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2022年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》押题密卷2

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单选题

甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（??）。

Ⅰ 控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败

Ⅱ 原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70％方配股成功

Ⅲ 只能采取由证券公司代销形式发行

Ⅳ 配股价格由发行人与主承销商协商确定

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正确答案：D

本题解析：

控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70％的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东，即发行失败。配股价格由发行人与主承销商协商确定。根据保代培训的规定，配股，配售对象可以放弃认购(控股股东公开承诺认配股数的除外)，但不得超额认购。

单选题

某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告 （ ）

Ⅰ 对另外一个行业进行大额投资

Ⅱ1名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查

Ⅲ 1/3以上的机器季节性停工检修

Ⅳ 产品季节性提高价格5%

Ⅴ 成本上升，预计对公司利润影响较大

Ⅵ 公司增资

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正确答案：A

本题解析：

《证券法》（2014年修订）第67条规定，发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果。下列情况为前款所称重大事件：1、公司的经营方针和经营范围的重大变化；2、公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；3、公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；4、公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；5、公司发生重大亏损或者重大损失；6、公司生产经营的外部条件发生的重大变化；7、公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动；8、持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化；9、公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；10、涉及公司的重大诉讼，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效；11、公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查，公司董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；12、国务院证券监督管理机构规定的其他事项。Ⅲ、Ⅳ两项，属于公司的正常生产经营活动；Ⅵ项属于内幕信息。

单选题

下列事项中，表明资产可能发生了减值的有（ ）。

Ⅰ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏

Ⅱ 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌

Ⅲ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低

Ⅳ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置

Ⅴ 企业所有者权益（净资产）的账面价值远高于其市值等

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正确答案：D

本题解析：

企业在资产负债表日应当判断资产是否存在可能发生减值的迹象，主要可从外部信息来源和内部信息来源两方面加以判断。题目中五项均表明资产可能发生了减值。

单选题

当期收益率的优点表现为（ ）。

Ⅰ 零息债券无法计算当期收益

Ⅱ 可以用于比较期限和发行人均较为接近的债券

Ⅲ 一般不单独用于评价不同期限附息债券的优劣

Ⅳ 计算方法较为简单

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正确答案：C

本题解析：

当期收益率又称直接收益率，是指利息收入所产生的收益，通常每年支付两次，它占了公司债券所产生收益的大部分。

当期收益率的优点是：简便易算，可以用于期限和发行人均较为接近的债券之间进行比较。

当期收益率的缺点是：①零息债券无法计算当期收益；②不同期限附息债券之间，不能仅仅因为当期收益高低而评判优劣。

单选题

信用评级报告的主要事项包括（??）。

Ⅰ 信用评级结论及标识所代表的含义

Ⅱ 提供担保的，应对比说明有无担保的情况下评级结论的差异

Ⅲ 评级报告揭示的主要风险

Ⅳ 投资价值说明

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正确答案：A

本题解析：

发行人应披露信用评级报告的主要事项，至少包括下列情况： 1. 信用评级结论及标识所代表的涵义；

2. 提供担保的，应对比说明有无担保的情况下评级结论的差异；

3. 评级报告揭示的主要风险；

4. 跟踪评级的有关安排；

5. 其他重要事项。

单选题

上市公司不得以下列（ ）方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。

Ⅰ 有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用

Ⅱ 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款

Ⅲ 委托控股股东及其他关联方进行投资活动

Ⅳ 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票

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正确答案：A

本题解析：

根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定，上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用： ①有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；

②通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；

③委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

④为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

⑤代控股股东及其他关联方偿还债务；

⑥中国证监会认定的其他方式。

单选题

根据《发行监管问答——首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下列说法错误的是（ ）。

Ⅰ 发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起30个工作日内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月

Ⅱ发行人及保荐机构应当在书面反馈意见公示之日起10个工作日内将上会材料报送至发行监管部门，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过20个工作日

Ⅲ 发行人更换保荐机构的，需重新履行申报及受理程序

Ⅳ 发行人更换律师事务所、会计师事务所、资产评估机构无需中止审查

Ⅴ 发行人更换签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师无需中止审查

Ⅵ 复核程序中，涉及保荐机构的，保荐机构董事长或总经理、合规总监、内核负责人、独立复核人员应在复核报告上签字确认

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正确答案：D

本题解析：

Ⅰ项，根据《发行监管问答——首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》第1条，发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月。发行人及保荐机构应当在中国证监会第二次书面反馈意见、告知函发出之日起30个工作日内提交书面回复意见，30个工作日内未提交的，发行监管部门将视情节轻重对发行人及保荐机构依法采取相应的措施。Ⅲ项，根据第4条，发行人更换保荐机构的，除保荐机构存在被立案调查或者执业受限等非发行人原因的情形外，需重新履行申报及受理程序。

单选题

外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（ ）条件。

Ⅰ 股东合法持有并依法可以转让

Ⅱ 境外公司股权在境外柜台交易市场挂牌交易

Ⅲ 无所有权争议且没有设定质押等

Ⅳ 境外公司的股权最近2年交易价格稳定

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正确答案：D

本题解析：

《关于外国投资者并购境内企业的规定》第29条规定，外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下条件：①股东合法持有并依法可以转让；②无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制；③境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易；④境外公司的股权最近1年交易价格稳定。

单选题

发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（ ）情形时将中止审查。

Ⅰ 发行人、或者发行人的控股股东、实际控制人因涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案

Ⅱ发行人的保荐机构、律师事务所等中介机构因并购重组业务涉嫌违法违规

Ⅲ 发行人的签字保荐代表人、签字律师等中介机构签字人员因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响被中国证监会立案调查

Ⅳ 发行人的保荐机构、会计师事务所等中介机构被中国证监会依法采取限制业务活动、责令停业整顿、指定其他机构托管、接管等监管措施，尚未解除

Ⅴ 发行人的签字保荐代表人、签字律师等中介机构签字人员被中国证监会依法采取市场禁入、限制证券从业资格等监管措施，尚未解除

Ⅵ．首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的

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正确答案：B

本题解析：

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ五项，《发行监管问答——首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》第3条规定，发行人的申请受理后至通过发审会期间，发生以下情形时将中止审查：1、发行人、或者发行人的控股股东、实际控制人因涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案。2、发行人的保荐机构、律师事务所等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规，或其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案。3、发行人的签字保荐代表人、签字律师等中介机构签字人员因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规，或其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案。4、发行人的保荐机构、律师事务所等中介机构被中国证监会依法采取限制业务活动、责令停业整顿、指定其他机构托管、接管等监管措施，尚未解除。5、发行人的签字保荐代表人、签字律师等中介机构签字人员被中国证监会依法采取市场禁入、限制证券从业资格等监管措施，尚未解除。6、对有关法律、行政法规、规章的规定，需要请求有关机关作出解释，进一步明确具体含义。7、发行人发行其他证券品种导致审核程序冲突。8、发行人及保荐机构主动要求中止审查，理由正当且经中国证监会批准。Ⅵ项，第8条规定，首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查。

单选题

以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。

Ⅰ 发行人存在的主要风险

Ⅱ 保荐机构内部审核程序简介及内核意见

Ⅲ 保荐机构与发行人的关联关系

Ⅳ 对发行人发展前景的评价

Ⅴ 申请上市的股票的发行情况

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正确答案：D

本题解析：

发行保荐书的必备内容包括：①逐项说明本次发行是否符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》规定的发行条件和程序。②逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据。③发行人存在的主要风险。④对发行人发展前景的评价。⑤保荐机构内部审核程序简介及内核意见。⑥保荐机构与发行人的关联关系。⑦相关承诺事项。⑧中国证监会要求的其他事项。V为上市保荐书的内容。

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