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2022年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》模拟试卷7

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单选题

以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（　　）。

Ⅰ．对已发行的公司债券存在迟延支付本息的事实，但在承接时本息已经支付

Ⅱ．最近两年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见的审计报告

Ⅲ．地方融资平台公司

Ⅳ．非中国证券业协会会员的担保公司

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正确答案：A

本题解析：

迟延支付本息的事实仍处于继续状态的发行人方纳入负面清单；Ⅱ，最近财务报表曾被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见审计报告的发行人应纳入负面清单，保留意见不纳入负面清单。

单选题

关于上市公司发行证券的说法正确的有（　　）。

Ⅰ．向不特定对象公开募集股份，将发行股份全部向原股东优先配售

Ⅱ．非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介

Ⅲ．股东大会通过公积金转增股本方案的次日：刊登公开发行股票的招股意向书

Ⅳ．配股时，控股股东主动承诺认购其他股东放弃配售的股份

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正确答案：D

本题解析：

根据《证券发行与承销管理办法》。上市公司、保荐人对非公开发行股票进行推介或者向特定对象提供投资价值研究报告的，不得采用任何公开方式，且不得早于上市公司董事会关于非公开发行股票的决议公告之日。

单选题

以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（　　）。

Ⅰ．市场预期理论认为，利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期，如果预期未来即期利率上升，则利率期限结构呈上升趋势，反之成下降趋势，利率期限结构与债券期限长短没有关系

Ⅱ．流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的

Ⅲ．流动性偏好理论认为，如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的；如果预期利率下降，其其利率期限结构是向下倾斜的

Ⅳ．市场分割理论认为，利率期限结构取决于短期资金市场的供求状况与长期资金市场供求状况的比较，如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交叉点利率，利率期限结构呈向下倾斜趋势

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正确答案：B

本题解析：

Ⅲ，流动性偏好理论认为。债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的。(1)如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的：(2)如果预期利率下降，则分不同情况：①下降的幅度较小，利率期限结构向上倾斜，但两条曲线趋于重合；②预期利率下降较多，利率期限结构向下倾斜；(3)在预期利率水平上升和下降的时期大体相当的条件下，期限结构上升的情况要多于期限结构下降的情况。

单选题

关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（　　）。

Ⅰ．公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告

Ⅱ．本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2／3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议。经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过

Ⅲ．独立董事发表意见前．应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告

Ⅳ．公司董事会成员中独立董事的比例应当达到1／2以上

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正确答案：C

本题解析：

管理层收购应当符合的条件如下：(1)上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1／2。(2)公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告。(3)本次收购应当经董事会非关联董事作出决议．且取得2／3以上的独立董事同意后．提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过。(4)独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告。(5)上市公司董、监、高存在《公司法》第148条规定情形，或者最近3年有证券市场不良诚信记录的，不得收购本公司。

单选题

关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（　　）。

Ⅰ．短期次级债的期限是3个月到1年

Ⅱ．证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借人新的长期次级债务的，新借入的次级债务到期期限在3、2、1年以上的，原则上按照100％、70％、50％的比例计入净资本

Ⅲ．证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借人或发行的短期次级债。承销结束．发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备

Ⅳ．证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备

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正确答案：B

本题解析：

根据《证券公司次级债管理规定》第十五条：“证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务应先按照提前偿还的长期次级债务剩余到期期限对应的比例计入净资本；在提前偿还的次级债务合同期限届满后，再按规定比例计入净资本。根据《证券公司次级债管理规定》第四条：“长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100％、70％、50％的比例计入净资本。短期次级债不计入净资本。证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，可按照以下标准扣减风险资本准备：(一)在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备；(二)承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备。承销结束，未发生包销情况的，借入或发行的短期次级债不得扣减风险资本准备。”

单选题

根据《企业会计准则第36号一关联方披露》的规定，下列表述正确的有（　　）。

Ⅰ．与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构，不构成企业的关联方

Ⅱ．与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理商，不构成企业的关联方

Ⅲ．与该企业共同控制合营企业的合营者，不构成企业的关联方

Ⅳ．仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业之问构成关联方

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正确答案：C

本题解析：

仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业之间，不构成关联方。

单选题

上市公司的下列事项，必须股东大会特别决议通过的有（　　）。

Ⅰ．非公开发行股票

Ⅱ．股权激励

Ⅲ．一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产30％

Ⅳ．回购股份减少资本

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正确答案：C

本题解析：

非公开发行股票属于增资行为，需要特别决议通过。

单选题

以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（　　）。

Ⅰ．经中国银行业监督管理委员会批准，次级债券可以计入附属资本

Ⅱ．次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行

Ⅲ．商业银行也可以私募方式募集次级定期债务

Ⅳ．次级债券发行人为依法在中国境内设立的商业银行法人

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正确答案：B

本题解析：

《商业银行次级债券发行管理办法》第二条本办法所称商业银行次级债券(以下简称“次级债券”)是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。经中国银行业监督管理委员会批准，次级债券可以计入附属资本。第三条次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行。商业银行也可以私募方式募集次级定期债务，商业银行募集次级定期债务应遵循中国银行业监督管理委员会发布的相关规定。第四条次级债券发行人(以下简称发行人)为依法在中国境内设立的商业银行法人。

单选题

以下属于证券欺诈行为的有（　　）。

Ⅰ．代理客户买卖证券

Ⅱ．不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件

Ⅲ．挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金

Ⅳ．因看好某只股票。经与客户联系客户手机关机，若不果断代客户买入该只股票可能会错失良机，因此虽未经客户的委托，但仍代客户买入该股票，获利2万元，客户表示满意

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正确答案：C

本题解析：

Ⅰ，正常代理买卖不属于证券欺诈；Ⅱ，尽管获利且客户满意，但只要是未经客户委托，擅自为客户买卖证券均属于证券欺诈。以下系证券欺诈：(1)违背客户的委托为其买卖证券；(2)不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件；(3)挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金；(4)未经客户委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券：(5)为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖；(6)利用传播媒介或通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息：(7)其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。

单选题

证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（　　）。

Ⅰ．责令改正Ⅱ．责令转让股权Ⅲ．限制出境Ⅳ．限制股东权利

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正确答案：C

本题解析：

《证券法》第一百五十一条证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资行为的，国务院证券监督管理机构应当责令其限期改正，并可责令其转让所持证券公司的股权。在前款规定的股东按照要求改正违法行为、转让所持证券公司的股权前，国务院证券监督管理机构可以限制其股东权利。

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