小赵每月收入5000元，为自己向两家保险公司购买了两份人身保险，A保险合同的保险金额为10万元，B保险合同的保险金额为50万元，则小赵的行为属于( )。
- A 原保险
- B 再保险
- C 重复保险
- D 共同保险
- 参考答案：D
- 您的答案：
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共同保险(也称“共保”)是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。A项，原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险；B项，再保险(也称“分保”)是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部，转移给其他保险人的一种保险；C项，重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值的一种保险。本题中，仅就收入而言，假设小赵22岁开始工作，55岁退休，其工作收入为(55-22)X5000X12=198(万元)，再加上其他收入及自身的价值，保险价值将远超过A、B两保险合同的保险金额之和，故属共同保险，不属于重复保险。
从狭义上讲，风险仅指( )。
- A 盈利发生的不确定性
- B 损失发生的不确定性
- C 是否发生的不确定性
- D 何时发生的不确定性
- 参考答案：B
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风险就是损失发生的不确定性，这种不确定性，包括损失发生与否不确定，发生时间不确定和损失的程度不确定三层含义。狭义上的风险仅指损失发生的不确定性。
甲将自己拥有的价值40万元的汽车向保险公司投保车辆损失保险。在保险期间该保险车辆因第三者的单方行为导致损失30万元。保险公司按照保险条款向被保险人赔付了25万元，并行使代位追偿权从第三者得到赔款25万元。按照我国《保险法》的规定，对于被保险人余下的5万元损失，正确的处理方式是( )。
- A 被保险人无权再要求第三者赔付
- B 被保险人有权再要求第三者赔付
- C 保险人有权向第三者要求再赔付
- D 被保险人和保险人均无权再要求第三者赔付
- 参考答案：B
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保险人向第三者行使请求赔偿的权利，不影响被保险人就未取得赔偿的部分向第三者请求赔偿的权利。
冬天下雪高速公路上结冰，交通部门将会对高速公路实施必要的封路措施，因为路上结冰有可能导致风险事故、产生损失，关于损失的说法正确的是( )。
- A 损失是必然发生的
- B 损失是预期的经济价值的减少
- C 损失只包括直接损失
- D 损失可以用货币来计量
- 参考答案：D
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损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既定状态而导致的损失。
小张想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，下列适合小张购买的寿险品种是( )。
- A 分红保险
- B 万能寿险
- C 两全保险
- D 年金保险
- 参考答案：B
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万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品。根据小张的购买意愿，应向其推荐变额万能寿险。
在以下保险中：①定期死亡保险；②生存保险；③两全保险；④年金保险，只有在保险期限内才提供死亡给付的保险是( )。
- A ①②
- B ①
- C ②③
- D ④
- 参考答案：B
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定期寿险具有固定的保险期限，只有当被保险人在保险期限内死亡，且此时保险合同还有效时，保险公司才会向受益人支付保险金。生存保险是指以被保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险；两全保险是指以在保险期间内死亡或期满生存为给付保险金条件的人寿保险；年金保险是以被保险人生存为给付条件的人寿保险。
人寿保险是以( )为保险标的的保险。
- A 身体
- B 死亡
- C 寿命
- D 寿命或身体
- 参考答案：C
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人寿保险是以被保险人的寿命作为保险标的，以被保险人的生存或死亡为给付保险金条件的一种人身保险。而人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险。
补偿原则集中体现了保险的宗旨。坚持这一原则对于维护保险双方的正当权益、防止被保险人通过保险补偿而得到额外利益、避免道德风险的发生具有重要意义。但也有一些保险产品不适用于该原则，如( )。
- A 财产损失保险
- B 人身意外伤害保险
- C 责任保险
- D 信用保证保险
- 参考答案：B
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保险补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同，对人寿险合同则一般不适用。
保险合同当事人对合同条款有争议时，法院或仲裁机关要做出有利于( )的解释。
- A 投保人
- B 被保险人
- C 保险人
- D 独立第三方
- 参考答案：B
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根据我国《保险法》第三十条的规定：采用保险人提供的格式条款订立的保险合同，保险人与投保人、被保险人或者受益人对合同条款有争议的，应当按照通常理解予以解释。对合同条款有两种以上解释的，人民法院或者仲裁机构应当作出有利于被保险人和受益人的解释。
下列关于风险事故的说法不正确的是( )。
- A 风险事故是指由人身风险引起的偶然事件
- B 事件可能发生，也可能不发生，两种可能同时存在，缺一不可
- C 一些偶然事件虽然可以判断，但究竟何时发生，很难预料
- D 事件的发生是意外的，排除当事人的故意行为及保险标的的必然现象
- 参考答案：A
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A项，风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因。
( )是以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任为保险标的的一种保险。
- A 责任保险
- B 财产保险
- C 人身保险
- D 健康保险
- 参考答案：A
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B项，财产保险以财产及其有关利益为保险标的；C项，人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险；D项，健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。
关于健康保险，下列说法不正确的是( )。
- A 收人保障保险主要是补偿因伤害而致残疾的收入损失
- B 保险公司提供的个人医疗费用保险属于社会保险
- C 重大疾病保险的给付方式，一般是在被保险人确诊重大疾病后立即一次性支付保险金额
- D 长期护理保险是指为因年老、疾病、伤残而需要长期照顾的被保险人提供长期护理服务费用的健康保险
- 参考答案：B
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B项，保险公司提供的个人医疗费用保险属于商业保险，而不是社会保险。
一般情况下，个人年金要比联合及生存者年金的保费( )。
- A 高
- B 低
- C 相等
- D 无法确定
- 参考答案：B
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个人年金是以一个被保险人作为年金给付条件的年金保险；联合及生存者年金是以两个或两个以上的被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金。从总体上看，由于联合及生存者年金要比个人年金支付的时间长，它的保费也要比后者高得多。
王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。则王先生夫妇购买( )比较合适。
- A 最后生存者年金保险
- B 共同生存年金保险
- C 最后死亡者年金保险
- D 共同死亡年金保险
- 参考答案：A
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最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止，且给付金额保持不变。
理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的功能，下列( )是保险最主要的职能。
- A 风险保障
- B 储蓄功能
- C 财产安排
- D 遗产规划
- 参考答案：A
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保险可以给一个家庭提供财务安全保障，在家庭失去主要收入来源的情况下，依靠保险的保障功能依然能够维持家人的稳定生活。除此之外，家庭配置保险产品，还可以实现储蓄投资、财产安排、遗产规划等目的。
下列哪一项不属于投保方必须告知的内容?( )
- A 在保险合同有效期内，若保险标的的危险程度增加，应及时通知保险人
- B 保险人理应知道的常识
- C 保险标的转让应通知保险人，经保险人同意变更合同后继续承保
- D 合同订立时根据保险人的询问，对已知或应知与保险标的及其危险有关的重要事实做如实回答
- 参考答案：B
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告知是指合同订立前、订立时及在合同有效期内，要求当事人实事求是、尽自己所知、毫无保留地向对方所作的口头或书面陈述。具体而言，是投保人对已知或应知的与风险和标的有关的实质性重要事实向保险人作口头或书面的申报。B项不属于与风险和标的有关的实质性重要事实。
对于受益人来说，( )是索赔和获得保险保障的最高数额。
- A 可保利益
- B 保险价值
- C 保险金额
- D 保险费
- 参考答案：C
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保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。保险金额既是计算保险费的依据，也是保险合同双方当事人享有权利承担义务的重要依据，因此必须在保险合同中明确规定。
理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60％。针对这种情况，小王的最优建议是( )。
- A 建议客户加大储蓄力度
- B 结合客户理财需求，建议适当配置理财基金
- C 由于客户资金充沛，建议客户提高财务融资杠杆
- D 根据客户意愿行事
- 参考答案：B
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关于家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。专项结余包括：定期定额投资(如基金定投，零存整取等)，储蓄型保险保费，还贷本金等。自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度；同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。本题中客户的自由结余占比较高，理财积极度低，因而应当建议适当配置理财基金，增加专项结余占比。
关于家庭收入支出表，说法错误的是( )。
- A 通常以月度为单位
- B 需有表头
- C 金额和占比分别标明单位“元”，或者“万元”和百分比
- D 体现了客户家庭在统计期间收入、支出的占比情况
- 参考答案：A
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收入支出表通常以年度为单位(也可以用季度、月度)。
下列投资品种中，比较适合作为子女教育筹划的投资工具的是( )。
- A 权证
- B 基金
- C 期货
- D 外汇
- 参考答案：B
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教育投资应坚持稳健性原则。权证、期货、外汇投资风险较大，并不适合作为子女教育筹划的投资工具。
刘云预计其子5年后上大学，届时需学费30万元，刘云每年投资5万元于年投资回报 率6％的平衡型基金，则5年后刘云( )。
- A 无需再额外支付学费
- B 需要额外支付1200元
- C 需要额外支付200元
- D 会获得超过30万元的本息和
- 参考答案：B
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5年后刘云筹备的学费=5X[(1+6％)+(1+6％)2+…+(1+6％)5]=29．88(万元)，30-29．88=0．12(万元)，因此，刘云需要额外支付1200元以满足其子的学费所需。
下列关于子女教育投资规划原则的说法，错误的是( )。
- A 理财目标要合理
- B 应提前规划
- C 定期定额、强制储蓄
- D 应积极投资，追求高收益
- 参考答案：D
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子女教育费用时间弹性和费用弹性很小，可承受的风险有限。根据收益与风险配比原则，任何可能获得高收益的投资都将伴随着高风险，所以，有关子女教育的投资要坚持稳健性原则。
张先生提前为三岁的儿子未来的小学教育进行投资规划，下列投资中比较适合的是( )。
- A 有较高风险的股票基金
- B 平衡型基金
- C 短期存款
- D 教育金的趸交保险
- 参考答案：B
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在众多投资理财产品中，基金是教育投资规划比较常用的工具。基金产品作为教育投资的工具，具有品种选择多、专家理财、灵活方便和基金定期定额投资等优势。如果子女年幼、投资时间长(如5年以上)，在客户风险承受度可以接受的范围内建议多配置股票型或平衡类基金。A项风险过大不适合教育投资规划；C项属于短期投资，收益率低，甚至在通胀不断攀升的环境下，常常不能达到保值增值的目的，不符合长期教育投资规划的目标；D项，趸交保险需一次性缴清全部保费，适合收入高但不稳定的人，张先生的孩子年幼，此阶段家庭开支应比较大，一次缴清全部保费成本过高。
教育储蓄是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。教育储蓄的存期分为( )年。
- A 1、2、3
- B 1、2、5
- C 1、3、5
- D 1、3、6
- 参考答案：D
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教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存人规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。开户对象为在校小学四年级及以上学生，其存期分为1年、3年、6年三种。
下列不属于教育保险的功能的是( )。
- A 强制储蓄
- B 投资分红
- C 保值增值
- D 保费豁免
- 参考答案：C
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教育保险又称教育金保险、子女教育保险、孩子教育保险，是以为孩子准备教育基金为目的的保险。教育保险是储蓄性的险种，既具有强制储蓄的作用又有一定的保障功能。教育金保险一般都具有投资分红的功能，此外，保费豁免是教育金保险的一个优势。
今年50岁的张先生计划于10年后退休，现在正在制定退休规划。已知张先生目前年开支额为10万元，投资回报率一直为6％，通胀率为3％。如果张先生的预期寿命为70岁，目前所需筹集的养老金为( )元。
- A 495065
- B 496715
- C 661865
- D 568357
- 参考答案：C
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实际收益率=(1+名义收益率)／(1+通货膨胀率)-1=(1+6％)／(1+3％)-1=2．91％，到60岁退休时年生活开销=100000 X(1+3％)10=134400(元)。客户退休后10年的总支出折现到60岁时点，PV(FV=0，PMT=-134400，i=2．91％，n=10，期初年金)=1185300(元)。退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV(FV=1185300，n=10，i=6％，PMT=0)=661865(元)，即预期寿命为70岁时，王先生需要筹集661865元养老金。
准备的退休基金在投资中应寻求( )之间的平衡，选择合适的投资工具或投资组合。
- A 稳健性和收益性
- B 开放性和稳健性
- C 风险性和收益性
- D 多元性和稳健性
- 参考答案：A
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在进行退休规划时，应当在稳健和收益之间寻求平衡，制定科学合理的资产配置方案，选择合适的投资工具或投资组合。
按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过_______或________，即可看作是达到了人口老龄化。( )
- A 10％；7％
- B 15％；8％
- C 5％；5％
- D 15％；10％
- 参考答案：A
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人口老龄化是指老年人在总人口中的相对比例上升，按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10％或7％，即可看作是达到了人口老龄化。
出境定居人员的企业年金个人账户资金( )。
- A 不能领取
- B 可根据本人要求一次性支付给本人
- C 不能领取，只能等退休后领取
- D 可根据本人要求分期支付给本人
- 参考答案：B
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根据《企业年金试行办法》，职工领取企业年金的条件是：①职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金；②职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金；③出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。
反映证券组合期望收益水平与系统风险水平之间均衡关系的方程式是( )。
- A 证券市场线方程
- B 证券特征线方程
- C 资本市场线方程
- D 套利定价方程
- 参考答案：A
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证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。资本市场线的横轴是标准差，既包括系统风险又包括非系统风险，它所反映的是这些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关系。证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险，它只反映这些资产或资产组合的期望收益与其所含的系统风险的关系，而不是全部风险的关系。因此，证券市场线用来衡量资产或资产组合所含的系统风险的大小。
下列债务中，对市场利率最敏感的是( )。
- A 5年期，息票率8％
- B 10年期，息票率10％
- C 5年期，息票率10％
- D 10年期，息票率8％
- 参考答案：D
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参考解析：
影响债券价格波动性的因素包括：①债券的票面利率，债券的票面利率越低，波动性越大；②债券的期限，债券的期限越长，波动性越大；③债券的到期收益率，债券的到期收益率越小，波动性越大。
债券投资的风险相对较低，但仍然需要承担风险。其中( )风险是债券投资者面临的最主要风险之一。
- A 价格
- B 利率
- C 信用
- D 再投资
- 参考答案：C
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参考解析：
信用风险也叫违约风险，是指借款人不能履行合约，无法按时还本付息的可能性。在债券投资的风险中，信用风险是最主要的风险之一。一般来说，政府债券不存在信用风险，非政府信用的债券信用风险较高。
某证券组合今年实际平均收益率为0．15，当前的无风险利率为0．03，市场组合的期望收益率为0．11，该证券组合的标准差为1。那么，根据夏普比率来评价，该证券组合的绩效( )。
- A 不如市场绩效好
- B 与市场绩效一样
- C 好于市场绩效
- D 无法评价
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
以该证券组合的绩效好于市场组合。
在各大基金评级机构上都能看到夏普比率的相关资料，如果A基金的夏普比率为0．5，而B基金的夏普比率为0．7，则下列判断正确的是( )。
- A 说明A基金的风险比B基金的风险低
- B 说明B基金收益比A基金高
- C 夏普比率度量了基金获得相应收益所承担的所有非系统风险
- D 作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进行投资
- 参考答案：D
- 您的答案：
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夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报。当投资人当前的投资组合为惟一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。
假设某资产组合的β系数为1．5，α系数为3％，期望收益率为18％。如果无风险收益率为6％，那么根据詹森指数，市场组合的期望收益率为( )。
- A 12％
- B 14％
- C 1 5％
- D 16％
- 参考答案：A
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根据詹森指标公式：
代入数据得：3％=18％-[6％+1．5X(RM-6％)]，解得：RM=12％。
某投资者对风险毫不在意，只关心期望收益率，那么该投资者无差异曲线为( )。
- A 一根竖线
- B 一根横线
- C 一根向右上倾斜的曲线
- D 一根向左上倾斜的曲线
- 参考答案：B
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无差异曲线是主观的，它是由自己的风险——收益偏好决定的。而厌恶风险程度越高的投资者，其无差异曲线的斜率越陡。厌恶风险程度越低的投资者，其无差异曲线的斜率越小。
老张3年前买人当年发行的某企业债券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率6．22％。若该债券目前市价为1585元，则老张持有的该债券到期收益率为( )。
- A 2.11％
- B 1.05％
- C 3.32％
- D 6.65％
- 参考答案：A
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到期收益率是指使债券的未来现金流的贴现值等于债券现在价格的贴现率，假设老张持有的该债券到期收益率为y，则：1000X6．22％÷2÷[(1+y÷2)+(1+y÷2)2+…+(1+y÷2)34]+1000÷(1+y÷2)34=1585，解得y=2．11％。
李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为6％，每半年付息一次，如果必要收益率为8％，则该债券的发行价格为( )元。
- A 80.36
- B 86.41
- C 86.58
- D 114.88
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
该债券的发行价格=100X6％÷2X[(1+8％÷2)-1+(1+8％÷2)-2+…+(1+8％÷2)-20]+100÷(1+8％÷2)20=86．41(元)。
张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均为10％，则债券现在的价格为( )元。(计算过程保留小数点后一位)
- A 100.0
- B 95.6
- C 110.0
- D 121.0
- 参考答案：A
- 您的答案：
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到期收益率是指使债券的未来现金流的贴现值等于债券现在价格的贴现率，一般用y来表示。设债券价格为P，票面利率为r，到期支付的本金为M，每次支付的利息为C，利息支付的次数为n，计算到期收益率(在利息支付时问间隔内)的公式为：
由此，可以看出当债券价格等于面值(平价)的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率。
某债券面值100元，票面利率6％，期限10年，每年付息。如果到期收益率为8％，则 其发行价格( )。
- A 高于100元
- B 低于100元
- C 等于100元
- D 无法确定
- 参考答案：B
- 您的答案：
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已知某市场上股票型基金的期望收益率为10％，债券型基金的平均收益率为5％，投资者王先生的期望收益率为8％，若选择以上两种基金构建投资组合，则股票型基金的比例应为( )。
- A 40％
- B 50％
- C 55％
- D 60％
- 参考答案：D
- 您的答案：
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设股票型基金的比例为X，即有：10％XX+5％X(1-X)=8％，解得X=60％。
某零息债券到期期限5年，相对于普通5年期附息债券，其利率风险( )。
- A 相同
- B 较大
- C 较小
- D 条件不足，无法确定
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
由于利率的变动带来的风险就称为利率风险，由于零息债券以低于债券面值的方式发行，持有期间不支付利息，到期按债券面值偿还。债券发行价格与面值之间的差额就是投资者的利息收入，面值是零息债券未来唯一的现金流，因此，零息债券对利率的改变特别敏感。
詹森指数能反映基金的超额收益情况，也是对基金经理的选股能力的一个检验。如果A基金的詹森指数为0．5，B基金的詹森指数为0．8，C基金的詹森指数为-0．5，以下判断正确的是( )。
- A B基金的收益最好，A基金和C基金收益相同
- B C基金的业绩表现比预期的差
- C A基金和C基金的业绩表现都比预期的好
- D C基金的收益与大盘走势是负相关关系
- 参考答案：B
- 您的答案：
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是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果投资组合位于证券市场线的上方，则α值大于零，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则α值小于零，表明该组合的绩效不好。
证券市场线(SML)是以_________和_________为坐标轴的平面中表示风险资产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。( )
- A E(r)；σ
- B E(r)；β
- C σ；β
- D β；σ
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。资本市场线的横轴是标准差，既包括系统风险又包括非系统风险，它所反映的是这些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关系。证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险；它只反映这些资产或资产组合的期望收益与其所含的系统风险的关系，而不是全部风险的关系。因此，它用来衡量资产或资产组合所含的系统风险的大小。
下列关于资产配置的说法，错误的是( )。
- A 战略性资产配置策略以不同资产类别的收益情况与投资者的风险偏好、实际需求为基础
- B 行业资产配置的时间最短，一般根据季度周期或行业波动特征进行调整
- C 战术资产配置存在增加长期价值的潜在机会，且风险很小
- D 不同范围资产配置在时间跨度上往往不同
- 参考答案：C
- 您的答案：
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C项，战术性资产配置是在战略资产配置的基础上根据市场的短期变化，对具体的资产比例进行微调。
詹森指数大于0，表明基金的业绩表现( )市场基准组合。
- A 劣于
- B 等于
- C 优于
- D 不确定
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
詹森指数是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果投资组合位于证券市场线的上方，则α值大于零，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则α值小于零，表明该组合的绩效不好。
下列关于各种财富传承规划工具的说法，不正确的是（ ）。
- A 人寿保险流动性不强，难以实现更多的功能，如赡养子女、事业传承等
- B 税收递延养老金主要适用于西方发达国家，账户可指定受益人，可控投资分配状况
- C 跨辈分贷款缺乏灵活性，只能让下一辈人来收益，不能受益于更远的后代
- D 赠与需要交纳赠与税
- 参考答案：D
- 您的答案：
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D项，赠与是赠与人将财物给予受赠人，实质是财产所有权的转移，在一定限额内可免交赠与税。
甲某通过设立信托，可以在自己遭受商业风险时，家庭经济能力不会受到影响，这是利用了信托( )特性。
- A 财产的独立性
- B 受托人的专业性
- C 受托人的独立性
- D 制度的复杂性
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
如果设立家庭信托将财富通过信托收益的方式传承给下一代的话，因信托财产的独立性(家庭信托资产不列入委托人的遗产)，就可以合法规避遗产税和赠与税。
下列财产不能称为遗产的是（ ）。
- A 人寿保险赔款
- B 图书
- C 房屋
- D 公民在宅基地上自种的树木
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
遗产包括以下几项：①公民的合法收人，如工资、奖金、存款利息、从事合法经营的收入、继承或接受赠予所得的财产；②公民的房屋、储蓄、生活用品；③公民的树木、牲畜和家禽，树木，主要指公民在宅基地上自种的树木和自留山上种的树木；④公民的文物、图书资料；⑤法律允许公民个人所有的生产资料；⑥公民的著作权、专利权中的财产权利，即基于公民的著作被出版而获得的稿费、奖金，或者因发明被利用而取得的专利转让费和专利使用费等；⑦公民的其他合法财产，如公民的国库券、债券、股票等有价证券，复员、转业军人的复员费、转业费，公民的离退休金、养老金等。
杨家有三兄弟杨甲、杨乙和杨丙，杨丙幼年时送给陈某作养子，杨丙结婚时，陈某为其盖了二层的新房，因邻居失火，该房屋被烧毁。杨丙的生母就将自己的住房腾出来，让杨丙夫妇及陈某居住，不久杨丙的生母病故。杨甲与杨乙要收回房子，杨丙认为自己有权继承母亲遗产。依照法律规定，死者的遗产由（ ）继承。
- A 杨甲和杨乙
- B 杨甲、杨乙和杨丙
- C 杨甲、杨乙、陈某
- D 杨甲、杨乙、杨丙及陈某
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
养子女是指因收养关系的成立而与养父母形成父母子女关系的子女。养子女与亲生子女享有同等的继承权。收养关系一旦成立，养子女与生父母间的权利义务关系消除。本题中杨丙被送给陈某做养子，其与生父母之间的关系即告解除，新版章节练习，考前压卷，更多优质题库+考生笔记分享，实时更新，用软件考， 无权继承生父母的财产。
小华一家高高兴兴驾车郊游，不幸车坠下山崖，小华醒来发现妈妈张女士身受重伤，而他爷爷和爸爸均已经不幸去世，没有留下遗嘱，则（ ）。
- A 因为没有留下遗嘱，所以不发生继承
- B 小华爸爸继承爷爷的遗产，并发生转继承
- C 张女士可以代丈夫继承小华爷爷的遗产
- D 小华可以代位继承爷爷的遗产
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
B项，转继承又称为转归继承、再继承或者连续继承(即第二次继承)，是指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡时，继承人有权实际接受的遗产转归其法定继承人承受的一项法律制度。题中，小华的爷爷和爸爸在同一意外事故中不幸去世，此种情况下推定长辈先去世，则小华爸爸先继承爷爷的遗产，再推定小华爸爸去世，发生遗产转继承，继承人为小华。
理财规划书的开场白不包括( )。
- A 一封给客户的信
- B 理财规划书的封面
- C 法律声明文件
- D 理财规划书的摘要
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
一份理财规划书应当有自己的“开场白”，它包括了以下5个部分的内容或工作：①理财规划书的装订；②一封给客户的信，向客户表示感谢以及一些和理财规划书相关的注意事项；③理财规划书的封面；④理财规划书的摘要；⑤目录。
忠诚客户的特点不包括（ ）。
- A 非常满意
- B 固定接待人员
- C 重复购买
- D 介绍别人
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
一般而言，忠诚客户包含下面三个特点：①非常满意；②重复购买；③介绍别人。也就是说，客户必须具备上述三个特质才能称为忠诚客户。
在客户关系管理理念里，客户价值的预测通常采用下列（ ）方式进行。
- A 客户消费量最高的时期所产生的价值
- B 客户从潜在客户到真正的企业客户期间所产生的价值
- C 客户的长期价值或者是终生价值
- D 客户从新客户到流失客户期间所产生的价值
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
客户关系管理理念从客户生命周期的角度，强调客户的终生价值。客户终生价值是一个客户在未来所能给公司带来的直接成本和利润的期望净现值，包括历史价值、潜在价值和当前价值三部分。客户终生价值的预测方法主要有DWYER方法和顾客事件预测法。
个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应()。
- A 按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税
- B 按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税
- C 先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税
- D 先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
如果将所承租企业的工商登记变更为个体工商户，则其经营所得按个体工商户的生产经营所得计算缴纳个人所得税；如果仍使用原企业的营业执照，则按规定在缴纳企业所得税后，还要就其税后所得按承包、承租经营所得缴纳个人所得税。
某宾馆服务人员9人，营业收入为80万，根据《关于印发中小企业划型标准规定的通知》的规定，该宾馆属于( )。
- A 大型企业
- B 中型企业
- C 小型企业
- D 微型企业
- 参考答案：D
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对于住宿业，从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。
中小企业融资需求特征一般具有（ ）的特点。
- A 周期长、频率高、额度小
- B 周期长、频率低、额度小
- C 周期短、频率低、额度小
- D 周期短、频率高、额度小
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小”的特点。由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。从银行角度来看，中小企业信贷成本效益低，中小企业单体小，对银行消耗的人力、物力、财力相对比较大，回报较小，这影响了银行对中小企业贷款的积极性。同时，由于资产规模不大，中小企业普遍缺乏抵押物，因此很多中小企业都是因此被挡在了银行的大门之外。
评估风险管理效果是指对风险管理策略的( )及收益性情况的分析、检查、修正和评估。
- A 适用性
- B 最优性
- C 普遍性
- D 简便性
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。风险管理效益的大小，取决于是否能以最小成本取得最大安全保障，同时在实务中还要考虑风险管理和整体目标是否一致，是否具有可行性，即可操作性和有效性。
投资规划方案主要包括( )个环节。
- A 3
- B 4
- C 5
- D 6
- 参考答案：A
- 您的答案：
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投资规划是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定，对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。投资规划方案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。
中小企业的财务分析师想了解和掌握一些基本财务比率。下列指标属于偿债能力分析指标的是（ ）。
- A 资产负债率
- B 应收账款周转次数
- C 基本获利率
- D 净资产利润率
- 参考答案：A
- 您的答案：
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偿债能力分析是指企业偿还到期债务的能力。通过偿债能力分析指标，一方面可以看出企业偿还长、短期债务的能力和存在的风险，另一方面也能看出企业运用现金、借款的能力。偿债能力分析指标主要有以下几项：①流动比率；②速动比率；③现金比率；④资产负债率；⑤有形资本负债率；⑥产权比率；⑦已获利息倍数。B项属于资产运营能力指标；CD两项属于获利能力指标。
下列关于应收账款周转率的说法，不正确的是（ ）。
- A 应收账款周转率是反映企业获利能力的指标
- B 应收账款周转率包括应收账款周转次数和应收账款周转天数两个指标
- C 应收账款周转次数=企业销售收入净额／应收账款平均余额
- D 应收账款周转次数越多，说明企业应收账款变现能力越强
- 参考答案：A
- 您的答案：
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A项，应收账款周转率是反映企业资产运营能力的指标。
下列属于稿酬所得的是( )。
- A 个人提供著作权的使用权取得的所得
- B 个人因其作品以图书发表而取得的所得
- C 作者将自己文字作品手稿原件公开拍卖所得
- D 作者将自己文字作品手稿复印件公开拍卖所得
- 参考答案：B
- 您的答案：
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稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。A项，个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得属于特许权使用费所得；CD两项，作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。
家庭财务保障规划建议的内容不包括( )。
- A 重申家庭财务保障的重要性
- B 对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估
- C 风险管理效果评估
- D 家庭财务保障规划的实施阶段
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
家庭财务保障规划建议包括了以下四个方面的内容：①重申家庭财务保障的重要性；②对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估；③提出对策(包括保险产品建议)；④风险管理效果评估。
某投资者于2008年7月1日买人一只股票，价格为每股12元，同年10月1日该股进行分红，每股现金股利0．5元，同年12月31日该投资者将该股票卖出，价格为每股13元，则该项投资的年化收益率应为( )。
- A 18.75％
- B 25％
- C 21.65％
- D 26.56％
- 参考答案：D
- 您的答案：
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该项投资的年化收益率=[1+(13—12+0．5)÷12]12/6-1≈26．56％。
( )是指证券组合实现的收益与根据资本资产定价模型得出的理论收益之间的差异。
- A 詹森指数
- B 贝塔指数
- C 夏普比率
- D 特雷诺指数
- 参考答案：A
- 您的答案：
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赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入赵先生应缴纳房产税( )元。
- A 1000
- B 960
- C 800
- D 0
- 参考答案：B
- 您的答案：
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据财税[2008]24号文，自2008年3月1日起，对个人出租住房，按4％的税率征收房产税。则赵先生应缴纳房产税=24000×4％=960(元)。
如果一次还本付息债券按单利计息，按复利贴现，其内在价值决定公式为( )。
- A A
- B B
- C C
- D D
- 参考答案：D
- 您的答案：
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全生涯现金流量模拟主要反映了( )。
- A 客户过去10年的现金流变化状况
- B 客户过去各年的收支变化状况
- C 客户未来10年的现金流变化状况
- D 客户未来各年的现金流变化状况
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
全生涯现金流量模拟主要反映了客户未来各年的现金流变化状况。每一年的净现金流量可用以下公式表现出来：每一年的净现金流量=固定收入+非固定收入一固定支出一非固定支出。
精明生意人的资产及投资特征不包括（ ）。
- A 对私人银行服务及创新产品均有较多的了解
- B 较多进行股票和不动产投资
- C 大多属于风险厌恶投资者
- D 可投资金融资产总量不多
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
C项，精明生意人虽然可投资金融资产总量不多，他们普遍有比较高的风险偏好。
客户关系管理里，客户的满意度是由以下哪两个因素决定的（ ）
- A 客户体验和预期
- B 客户体验和忠诚
- C 客户预期和价格
- D 客户忠诚和价格
- 参考答案：A
- 您的答案：
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客户的满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平，还与客户的预期相关。客户满意度可以用以下公式说明：客户满意度＝客户体验（获得的服务水平）－客户预期。
刘明强今年65岁，立下遗嘱：“大女儿读完大学，已经找到工作，有固定工资收入。小儿子大专刚毕业，目前待业没有生活来源，我百年之后，所遗两居房屋，在X X路X X号，由小儿子继承。”刘明强亲自签名，记某年月日，不久其去世。关于本例，（ ）说法正确。
- A 刘明强的遗嘱违反男女继承权平等原则，无效
- B 刘明强的遗嘱无见证人，无效
- C 刘明强的遗嘱未经公证，无效
- D 刘明强的遗嘱符合法律规定
- 参考答案：D
- 您的答案：
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遗嘱的有效须具备的条件为：①立遗嘱人在立遗嘱时必须有民事行为能力；②遗嘱必须是遗嘱人的真实意思表示；③遗嘱的内容必须合法；④遗嘱的形式必须符合法律规定。
在理财规划书的制作过程中，理财目标的评估和分析这部分的内容不包括( )。
- A 全生涯模拟仿真的原理介绍
- B 模拟环境的设置
- C 理财重点以及中、长期理财目标
- D 分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
C项，理财重点以及中、长期理财目标属于客户家庭基本信息的内容。
在理财规划书的制作过程中，这部分的内容包括了以下三个部分： 全生涯模拟仿真的原理介绍； 模拟环境的设置； 分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议。 为了整个理财规划书的紧凑性，通常会把全生涯模拟仿真表放在附录中。 模拟环境的设置包括了各类假设、主要收支的基数以及可配置投资性资产的额度。
下列项目中，不允许抵扣进项税额的是( )。
- A 一般纳税人委托修理设备支付的修理劳务费
- B 商业企业购进用于职工福利的货物
- C 生产企业销售货物时支付的运费
- D 工业企业购进用于对外投资的货物
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
以下货物或劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣：①用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；②非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；③非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；④国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；⑤以上四项规定货物的运输费用和销售免税货物的运输费用；⑥纳税人购进货物或者应税劳务，未按规定取得并保存增值税扣税凭证，或者增值税扣税凭证上未按规定注明增值税税额及其他有关事项的。
姚先生2015年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为( )元。
- A 9520
- B 10304
- C 12880
- D 14720
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此，该著作应缴纳的个人所得税=(85000+7000) ×(1-20％)×20％×(1-30％)=10304(元)。
夫妻之间的权利义务关系不包括（ ）。
- A 相互扶养
- B 相互继承
- C 相互抚养
- D 平等处理共有财产
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
夫妻关系是家庭关系的核心和基础关系。夫妻双方有相互扶养的义务，对夫妻共同财产有平等的权利，有相互继承遗产的权利。
家庭的应急能力指标通过( )进行衡量。
- A 流动性资产额度除以家庭月支出
- B 总资产额度除以家庭月支出
- C 总资产额度除以家庭生活支出
- D 流动性资产额度除以家庭生活支出
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
家庭的应急能力是收支管理中的一项重要指标。这项指标是通过资产负债表中的流动性资产额度除以家庭月支出(收入支出表中的总支出额度除以12)而得到的家庭紧急预备金月数而进行衡量的。
（ ）反映的是资本结构，用于衡量企业财务结构是否稳健及企业的长期偿债能力。
- A 资产负债率
- B 流动比率
- C 产权比率
- D 速动比率
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
产权比率＝负债总额/所有者权益总额。产权比率反映的是资本结构，用于衡量企业财务结构是否稳健及企业的长期偿债能力。产权比率高说明高风险、高报酬的财务结构，反之亦然。
资产负债率＝负债总额／资产总额，用于衡量发放贷款的安全程度，资产负债率高一方面说明该企业利用债务进行经营活动的能力强，但另一方面，对银行而言，发放贷款的风险越大，如资产负债率高于1，说明资不抵债。
流动比率＝流动资产／流动负债，流动比率大于1 ，说明流动资产大于流动负债当企业短期偿债能力越强。
速动比率＝速动资产／流动负债，其中速动资产＝流动资产一存货。存货为流动资产中流动性最差的，因此扣除存货的速动比率衡量的是短期可变现的资产用于偿还到期债务的能力。
扩大生产、提高产量成为企业经营的核心是（ ）的显著特征。
- A 产值中心论
- B 销售中心论
- C 利润中心论
- D 客户中心论
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
产值中心论认为，行业或产品市场发展初期，由于产品供不应求，企业生产几乎没有竞争，因此扩大生产、提高产量成为企业经营的核心。
下列选项中，不属于投资和资产配置方面指标的是( )。
- A 投资性资产比率
- B 净储蓄率
- C 可配置型投资性资产比率
- D 融资率
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
B项属于收支结余方面的指标。
企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额________的部分，准予扣除。企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额________的部分，准予扣除。( )
- A 2.5％；2％
- B 2％；2.5％
- C 2.5％；3％
- D 3％；2.5％
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
确定企业应纳税所得额时准予扣除的项目范围包括：企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2％的部分，准予扣除。企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2．5％的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
根据《房产税暂行条例》的规定，从价计征方式下，房产税依照房产原值一次减除( )后的余值计算缴纳。
- A 10％～20％
- B 10％～30％
- C 20％～30％
- D 10％～40％
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
房产税计税依据为从价计征时，地方政府规定的减除比例为10％～30％。
紧急预备金额度通常为家庭月支出的( )为宜。
- A 1—2倍
- B 2～3倍
- C 2～4倍
- D 3～6倍
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
理财师通常会要求客户建立紧急预备金账户，并保持较高的流动性；紧急预备金额度通常为家庭月支出的3～6倍，以抵御家庭收入突然中断或突发性大笔支出的风险。
( )是指保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。
- A 重复保险
- B 共同保险
- C 再保险
- D 原保险
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。A项，重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值的一种保险；B项，共同保险(也称“共保”)是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险；C项，再保险(也称“分保”)是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部，转移给其他保险人的一种保险。
有关行业一般纳税人增值税销售额的下列表述中，正确的有( )。
- A 提供贷款服务，以提供贷款服务取得的全部利息及利息性质的收入为销售额
- B 金融商品转让，按照卖出价扣除买入价及相关税费后的余额为销售额
- C 提供客运场站服务，以取得的全部价款和价外费用为销售额
- D 提供旅游服务，以取得的全部价款价外费用为销售额
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
B项，金融商品转让，按照卖出价扣除“买入价”(相关税费不能扣除)后的余额为销售额；C项，一般纳税人提供客运场站服务，以其取得的全部价款和价外费用，扣除支付给承运方运费后的余额为销售额；D项，纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。
_______是税收这种特殊分配手段本质的体现，_______是实现税收无偿征收的保证，_______是无偿性和强制性的必然要求。( )
- A 强制性；无偿性；灵活性
- B 无偿性；强制性；灵活性
- C 强制性；无偿性；固定性
- D 无偿性；强制性；固定性
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
税收的三个特征是统一的整体，相互联系，缺一不可。无偿性是税收这种特殊分配手段本质的体现，强制性是实现税收无偿征收的保证，固定性是无偿性和强制性的必然要求。三者相互配合，保证了政府财政收入的稳定。
王某(男)丧偶，一日，王某随儿子王甲乘车外出，坠入山涧，王某不幸当场死亡，王甲经抢救无效，于当天晚些时候也死亡。王某有一笔财产，并且生前未留遗嘱。本案涉及的法律关系是（ ）。
- A 遗嘱继承
- B 代位继承
- C 转继承
- D 法定继承和遗嘱继承
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
转继承又称为转归继承、再继承或者连续继承(即第二次继承)，是指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡时，继承人有权实际接受的遗产转归其法定继承人承受的一项法律制度。
下列各项不能作为遗产继承的是（ ）。
- A 30万元的银行定期存款
- B 个人收藏的清代名人字画
- C 生前好友赠与的一对青花瓷瓶
- D 朋友委托其鉴定的古董一件
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
遗产必须是公民个人所有的财产。D项，朋友委托其鉴定的古董并不属于个人财产。
同一顺序的继承人有两人以上时，遗产分配的比例应首先坚持（ ）。
- A 均等分配原则
- B 照顾原则
- C 权利义务一致原则
- D 协商原则
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
同一顺序的法定继承人在继承遗产时，一般情况下，应当按继承人的人数均等分配遗产数额。
下列关于商业保险与社会保险的说法，正确的有( )。
- A 商业保险法律关系的确立，是投保人与保险人根据意思自治原则，在平等互利、协商一致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的
- B 社会保险是通过法律强制实施的
- C 社会保险以盈利为目的
- D 社会保险包括财产保险和人身保险
- E 商业保险以保险费的多少来加以差别保障
- 参考答案：A、B、E
- 您的答案：
参考解析：
商业保险与社会保险相比较，具有以下三个特点：①自愿性，商业保险法律关系的确立，是投保人与保险人根据意思自治原则，在平等互利、协商一致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的，而社会保险则是通过法律强制实施的；②盈利性，商业保险是一种商业行为，以盈利为目的，而社会保险则是以保障社会成员的基本生活需要为目的；③从业务范围及赔偿保险金和支付保障金的原则来看，商业保险既包括财产保险又包括人身保险，投入相应多的保险费，在保险价值范围内就可以取得相应多的保险金赔付，体现的是多投多保、少投少保的原则，而社会保险则仅限于人身保险，并不以投入保险费的多少来加以差别保障，体现的是社会基本保障原则。
终身寿险根据缴费方式的不同可以分为( )。
- A 普通终身寿险
- B 限期交费终身寿险
- C 趸交终身寿险
- D 新型终身寿险
- E 分次缴清终身寿险
影响车险保费的浮动系数的因素包括( )
- A 折扣系数
- B 平均行驶里程系数
- C 客户忠诚度系数
- D 多险种投保优惠系数
- E 耗油量系数
在进行家庭财产保险规划时需要重点考虑普通家庭财产保险的规划，以还原保险的本质功能。具体包括( )。
- A 合理确定保险金额
- B 避免为财产重复投保
- C 根据不同角色选购保险产品
- D 避免遗漏重要财产
- E 根家庭收入水平选购保险产品
- 参考答案：A、B、C
- 您的答案：
参考解析：
家庭财产保险种类繁多，但本质上都是普通家庭财产保险与其他功能组成的复合险种。因此在进行家庭财产保险规划时需要重点考虑普通家庭财产保险的规划，以还原保险的本质功能，包括：①合理确定保险金额；②避免为财产重复投保；③根据不同角色选购保险产品。
一般来说，预期投资回报率的设定与下列哪些因素相关?( )
- A 客户的年龄
- B 客户的学历
- C 客户的风险偏好
- D 客户的性别
- E 客户的投资经验
- 参考答案：A、B、C
- 您的答案：
参考解析：
一般来说，预期投资回报率的设定与客户的年龄、学历、风险偏好、对投资工具的认识、风险承受能力等相关。但总体而言，随着客户的年龄逐渐增大，投资风格总体应趋于稳健，应当避免风险过大的投资行为。
下列属于风险的组成因素的是( )。
- A 风险条件
- B 损失
- C 风险因素
- D 收益
- E 风险事故
保险公司对家庭财产进行区分，将家庭财产分为一般可保财产、特约可保财产和不可保财产三类。下列属于一般可保财产的是( )。
- A 自有居住房屋
- B 个体劳动者存放在室内的营业器具、工具、原材料和商品
- C 室内家庭财产
- D 金银、珠宝、首饰、古玩、货币、古书、字画等珍贵财物
- E 室内装修、装饰及附属设施
- 参考答案：A、C、E
- 您的答案：
参考解析：
客户在投保家庭财产保险时首先要确定自己的财产是否属于可保财产。可保财产包括：①自有居住房屋；②室内装修、装饰及附属设施；③室内家庭财产。B项属于特约可保财产；D项属于不可保财产。
财务型风险管理技术主要包括哪些方法?( )
- A 自留风险
- B 分散风险
- C 保险转移
- D 非保险转移
- E 消除风险
最大诚信原则的内容包括( )。
- A 告知
- B 保证
- C 弃权
- D 禁止反言
- E 信用
家庭资产负债表对家庭财务状况信息进行整理，主要反映了( )的情况。
- A 投资性资产
- B 家庭生活支出
- C 流动性资产
- D 理财收入
- E 自用性资产
- 参考答案：A、C、E
- 您的答案：
参考解析：
家庭资产负债表包括了资产、负债、净资产三大部分的内容。总资产减去总负债即家庭的净资产。普通家庭的资产通常被分为三大类：自用性资产、投资性资产和流动性资产。相应地，负债也因此被分为自用性负债、投资性负债和消费性负债。BD两项由家庭收入支出表反映。
下列符合子女教育规划原则的有()。
- A 追求获取短期高额回报
- B 专项积累、专款专用
- C 提前规划、从宽预计
- D 分散风险、安全稳健
- E 力求长期稳定的收益
- 参考答案：B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：
提前规划、从宽预计。
专项积累、专款专用。
计划周详、稳健投资。
A项，由于教育开支属于刚性需求、弹性较小，所以教育金投资的目的不是为了获取短期的高额回报，而是着重在分散风险、安全稳健的基础上，力求长期的预期收益和教育规划目标的实现。
子女教育目标的分析是制定教育投资规划的第一步，理财师需要从以下哪些方面帮助客户进行教育目标的分析?( )
- A 确定对子女学历的基本要求
- B 确定子女的兴趣与天赋
- C 确定子女未来工作收入水平
- D 确定子女获奖学金的额度
- E 确定子女的读书地点与专业
- 参考答案：A、B、E
- 您的答案：
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理财师需要从以下几个方面帮助客户进行教育目标的分析：①确定对子女学历的基本要求，主要包括大学类型、受教育程度以及是否出国深造；②确定子女的读书地点与专业；③确定子女的兴趣与天赋。
教育投资规划是针对家庭成员的教育目标制定的财务规划，主要包括哪些内容?( )
- A 明确教育需求
- B 计算学习成本
- C 选择理财产品和储蓄、投资方案
- D 风险估测
- E 计算资金需求和退休收入
- 参考答案：A、B、C
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教育投资规划是针对家庭成员的教育目标制定的财务规划，包括明确教育需求、计算学习成本、选择理财产品和储蓄、投资方案等内容。D项是财富保障与规划中风险管理的基本程序之一；E项是退休规划的流程之一。
目前我国实行社会统筹和个人账户相结合的运行模式的保险形式有( )。
- A 基本医疗保险
- B 失业保险
- C 工伤保险
- D 生育保险
- E 养老保险
- 参考答案：A、B、E
- 您的答案：
参考解析：
目前，我国的基本社会保险包括“三险一金”：“三险”包括养老保险、医疗保险、失业保险；“一金”指的是住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险三种险是由企业和个人共同缴纳保费。
我国养老金发放过低受困于哪些方面?( )
- A 国民收入水平低
- B 养老金调整机制缺失
- C 双轨制运行使得养老金替代率呈现分化态势
- D 财政支付水平低
- E 养老金来源的单一化
- 参考答案：B、C、E
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我国养老金发放过低受困于多方面：①养老金调整机制的缺失，使得养老金增长没有稳定的制度保障；②双轨制运行使得养老金替代率呈现分化态势；③养老金来源的单一化，让其增长后续乏力，使养老保障的质量和水平都明显下滑。
下列关于计算资金缺口的说法，正确的是( )。
- A 客户应该自筹的退休资金，即为退休规划的资金缺口
- B 退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金
- C “小缺口”=“大缺口”-已经积累退休养老金基金的现值
- D 养老金赤字=养老金总需求-养老金总供给
- E “小缺口”=PV退休需求-(FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金)
行为金融学针对传统有效市场理论，提出的质疑包括( )。
- A 非理性行为
- B 投资者非理性行为并非随机发生
- C 由于投资者交易的随机性，能抵消彼此对价格的影响
- D 投资者可以理性地评估证券价格
- E 套利会受到一些条件的限制，使之不能发挥预期的作用
- 参考答案：A、B、E
- 您的答案：
参考解析：
传统有效市场理论建立在三个不断弱化的假设条件上：①投资者是理性的，也就是说可以理性地评估证券价格；②即使投资者是不理性的，但由于他们交易的随机性，能抵消彼此对价格的影响；③若部分投资者有相同的不理性行为，市场可以利用“套利”使价格恢复理性。行为金融学针对以上三个假设分别质疑：①非理性行为；②投资者非理性行为并非随机发生；③套利会受到一些条件的限制，使之不能发挥预期的作用。
一般情况下，资产配置的过程包括( )。
- A 明确投资者收益预期值和风险
- B 确定投资的指导性目标
- C 明确资产组合中包括哪几类资产及所占比例
- D 找出最佳的资产组合
- E 对资产组合的投资成果进行评价
- 参考答案：A、B、C、D
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一般情况下，资产配置的过程包括以下几个步骤：①明确投资者收益预期值和风险，这一步骤包括利用历史数据与经济分析来决定投资者所考虑资产在相关持有期间内的预期收益率和波动情况，确定投资的指导性目标；②明确资产组合中包括哪几类资产及所占比例；③找出最佳的资产组合。
下列关于行业分析方法的说法，正确的有( )。
- A 历史资料研究法只能被动地囿于现有资料，不能主动地去提出问题并解决问题
- B 调查研究法的成功与否取决于研究者和访问者的技巧和经验
- C 通过行业增长比较分析和行业增长预测分析，行业分析师可以选择处于成长期或者稳定期，竞争实力雄厚、有较大发展潜力的行业
- D 纵向比较一般是取某一时点的状态或者某一固定时段的指标，在这个横截面上对研究对象及其比较对象进行比较研究
- E 归纳法是先推论后观察，演绎法则是从观察开始
- 参考答案：A、B、C
- 您的答案：
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D项，横向比较一般是取某一时点的状态或者某一固定时段的指标，在这个横截面上对研究对象及其比较对象进行比较研究；纵向比较主要是利用行业的历史数据，分析过去的增长情况，并据此预测行业的未来发展趋势。E项，演绎法是先推论后观察，归纳法则是从观察开始。
下列对影响债券价格波动性的因素的说法，正确的是( )。
- A 债券的票面利率越低，波动性越大
- B 债券的票面利率越低，波动性越小
- C 债券的期限越长，波动性越大
- D 债券的期限越长，波动性越小
- E 债券的到期收益率越小，波动性越大
下列属于非系统风险的是( )。
- A 经营风险
- B 市场风险
- C 信用风险
- D 偶然事件风险
- E 财务风险
- 参考答案：A、C、D、E
- 您的答案：
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非系统性风险是～种与特定公司或行业相关的风险。通过分散投资，非系统性风险能被降低，而且，如果分散是充分有效的，这种风险还能被消除，因此，又称为可分散风险。非系统性风险具体包括财务风险、经营风险、信用风险、偶然事件风险等。
由资本资产定价模型的假设可以得出( )。
- A 投资者是理性的
- B 每个投资者的切点处投资组合(最优风险组合)都是相同的
- C 每个投资者的线性有效集都是一样的
- D 投资者的最优投资组合是相同的
- E 投资者对风险和收益的偏好状况与该投资者风险资产组合的最优构成有关
- 参考答案：A、B、C
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D项，由于投资者风险——收益偏好不同，其无差异曲线的斜率不同，因此它们的最优投资组合也不同；E项，分离定理指出，投资者对风险和收益的偏好状况与该投资者风险资产组合的最优构成是无关的。
技术分析的假设条件包括( )。
- A 市场行为反映一切信息
- B 证券价格沿趋势移动
- C 历史会重演
- D 影响证券市场的因素不可能完全体现在股票价格的变动上
- E 即使供求关系不发生改变，证券价格的走势也可能发生反转
- 参考答案：A、B、C
- 您的答案：
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作为一种投资分析工具，技术分析是以一定的假设条件为前提的，这些假设是：①市场行为反映一切信息；②证券价格沿趋势移动；③历史会重演。D项，市场行为反映一切信息这一假设是进行技术分析的基础。其主要思想是：任何一个影响证券市场的因素，最终都必然体现在股票价格的变动上。E项，证券价格沿趋势移动这一假设下，只要供求关系不发生根本改变，证券价格的走势就不会发生反转。
理财规划书的实用性是指( )。
- A 方案中的建议、措施具有可操作性
- B 客户能够理解理财规划书的内容
- C 理财规划书能够吸引大量客户
- D 方案中的建议、措施能够取得预期的效果
- E 方案中的建议、措施可能带来高额收益
理财师应如何做好超常服务?（ ）
- A 提供增值服务
- B 提供个性化服务
- C 挖掘客户潜在意识的需求
- D 注意每一个服务细节
- E 建立相应的企业文化和制度
- 参考答案：C、D、E
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做好超常服务，让工作锦上添花、大大提高客户的满意度、忠诚度，理财师应从以下三方面着手：①挖掘客户潜在意识的需求，只有这样才能给客户惊喜；②注意每一个服务细节，如有人住在一家4星级酒店，服务生打扫房间时看到客人的电脑电源线，马上给客户留下鼠标垫、手腕垫和一张温馨的纸条；③建立相应的企业文化和制度，这样才能保证公司优异的客户服务不完全是依靠个别员工的努力或员工自发的行为。
相对于大型企业，中小企业具有以下（ ）的特点，同样也面临着经营风险高，资金周转需求旺盛，融资难，企业主个人和企业财务联系紧密的挑战。
- A 规模小
- B 投资见效快
- C 经营决策权高度集中
- D 机制灵活
- E 有效率
- 参考答案：A、B、C、D、E
- 您的答案：
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中小企业通常由个人或少数人发起设立，人员规模、资金规模与经营规模都比较小，在经营上多半是由企业主直接管理，因此企业主与企业之间关联度极高。相对于大型企业，中小企业具有企业规模小、投资见效快、经营决策权高度集中、机制灵活且有效率的特点，同样也面临着经营风险高，资金周转需求旺盛，融资难，企业主个人和企业财务联系紧密的挑战。
对中小企业而言，在风险规避方面需要考虑的内容包括（ ）。
- A 为保障人才竞争优势为员工提供养老保险、医疗保险和企业年金等
- B 通过使用远期结售汇等金融工具锁定汇率波动风险
- C 为降低成本尽量减少保险支出
- D 为降低意外灾害，通过事先防范购买财产保险
- E 为股东和企业关键人物的风险进行管理
- 参考答案：A、B、D
- 您的答案：
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中小企业风险规避方面的内容包括：①汇率波动风险，很多银行有远期结售汇、期权、掉期业务，可以让企业锁定汇率成本，既能满足企业的资金需求，又能达到规避风险的目的；②财产保险，可以让中小企业在遭受意外灾害时，通过事先防范的措施，减轻企业在意外中所受的损失；③补充养老保险、医疗保险及企业年金，随着人才竞争的加剧，企业有没有补充养老保险和补充医疗保险和企业年金，已经成为吸引人才的重要条件。
在家庭财务现状分析中，对于涉及到的不同指标的说法正确的有( )。
- A 收入负债率反映了客户家庭的还贷能力
- B 资产负债率宜在30％～60％
- C 偿付比率反映的是偿债能力的高低
- D 一般融资比率以不高于40％为标准
- E 净储蓄一般不低于家庭可支配收入(税后收入)的25％为宜
- 参考答案：A、C、E
- 您的答案：
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B项，根据经验法则，资产负债率宜在20％～50％。资产负债率越高，说明财务负担也就越大，如果收人不稳定或收人中断，流动性风险较大；D项，一般融资比率以不高于50％为标准，根据经济环境和投资环境酌情减少。
下列关于西方发达国家家族信托现状的说法，正确的有（ ）。
- A 美国目前由商业银行兼营信托业务
- B 美国信托业务和银行业务在银行内部是严格分工的
- C 英国信托业以家族信托为主
- D 英国金融信托业主要采用专营方式
- E 日本银行一般业务与信托业务相分离
下列关于现代投资组合理论的提出者，说法不正确的是( )。
- A 马科维茨提出了确定最佳资产组合的基本模型
- B 斯蒂芬·罗斯提出了可以对协方差矩阵加以简化估计的单因素模型
- C 马科维茨提出了资本资产定价模型
- D 威廉·夏普提出了套利定价理论模型
- E 马科维茨发表的《资产组合选择一投资的有效分散化》，是现代证券组合管理理论的开端
- 参考答案：B、C、D
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B项，1963年，威廉·夏普提出了可以对协方差矩阵加以简化估计的单因素模型，极大地推动了投资组合理论的实际应用；C项，20世纪60年代，夏普、林特和莫森分别于1964、1965和1966年提出了资本资产定价模型(CAPM)；D项，1976年，针对CAPM模型所存在的不可检验性的缺陷，斯蒂芬·罗斯提出了一种替代性的资本资产定价模型，即套利定价理论模型(APT模型)。
公积金贷款的优点有( )。
- A 利率较低
- B 不受二套房贷的限制
- C 还款方式灵活
- D 审批手续收费低廉
- E 无普通住宅与非普通住宅之分
- 参考答案：A、B、C、E
- 您的答案：
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选择房贷时，首先应考虑住房公积金贷款。公积金贷款的优势包括：①利率较低，且贷款额度通常也能够满足多数借款人的贷款需求；②不受二套房贷的限制，无普通住宅与非普通住宅之分；③还款方式灵活等。
下列关于税收制度的说法，正确的是( )。
- A 是国家以法律或法令形式确定的各种课税办法的总和
- B 反映国家与纳税人之间的经济关系
- C 是国家货币制度的主要内容
- D 是国家以法律形式规定的各种税收法令和征收管理办法的总称
- E 包括税种的设计、各个税种的具体内容
越来越多的家庭选择让孩子出国留学，其主要原因有( )。
- A 学习西方先进的科学知识和方法
- B 增加人生阅历
- C 国外的工作机会多且工资高
- D 多元化的学校与专业选择机会
- E 国外的教育水平高于国内
- 参考答案：A、B、D
- 您的答案：
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越来越多的家庭选择让孩子出国留学，主要原因有以下几点：①学习西方先进的科学知识和方法；②增加人生阅历；③多元化的学校与专业选择机会；④移民与海外发展的机会。
下列关于契税的征收，说法正确的有( )。
- A 计税依据为不动产的价格
- B 纳税人为承受土地房屋权属的单位和个人
- C 144平米以下普通住宅按1％征收
- D 纳税地点为土地、房屋所在地的契税征收机关
- E 纳税人应当自纳税义务发生之E1起5日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报
- 参考答案：A、B、D
- 您的答案：
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C项，144平米以下普通住宅按1．5％征收契税，对个人首次购买90平方米及以下普通住房的，契税税率暂按1％征收；E项，纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。
关于遗嘱的形式与见证，下列说法正确的有（ ）。
- A 公证遗嘱的遗嘱人需将遗嘱寄予公证人员盖章
- B 自书遗嘱须由遗嘱人签名并注明年月日
- C 代书遗嘱须由代书人、其他见证人和遗嘱人在遗嘱上签名方为有效
- D 录音遗嘱容易被伪造
- E 立遗嘱人只有处在危急的情况下，不能以其他方式设立遗嘱，才允许立口头遗嘱
- 参考答案：B、C、D、E
- 您的答案：
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A项，公证遗嘱的遗嘱人须于公证人员面前亲自书写遗嘱或者口授遗嘱。遗嘱人亲笔书写遗嘱的，要在遗嘱上签名或者盖章，并注明年、月、日。遗嘱人口授遗嘱的，由公证人员作出记录，然后公证人员须向遗嘱人宣读，经过确认无误后，由在场的公证人员和遗嘱人签名、盖章，并应注明设立遗嘱的地点和年月日。
下列关于客户中心论说法错误的有（ ）。
- A 以客户满意为中心
- B 把客户的需求、满意和关系放到首位
- C 销售成为企业经营的关键目标
- D 提高产量成为企业经营的核心
- E 以利润为中心
- 参考答案：C、D、E
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客户中心论即“客户满意中心论”。随着市场竞争加剧和成熟，一方面企业面临成本、费用削减空间愈益缩小；与此同时，由于科技手段、自动化、标准化的提高，产品同质化越来越严重，企业经营管理把客户的需求、满意和关系放到了首位。
下列关于城市维护建设税的税率，说法正确的有( )。
- A 纳税人所在地为市区的：7％
- B 纳税人所在地为县城、镇的：5％
- C 纳税人所在地为县城、镇的：4％
- D 纳税人所在地不在市区、县城或者镇的：1％
- E 纳税人所在地不在市区、县城或者镇的：2％
- 参考答案：A、B、D
- 您的答案：
参考解析：
城市维护建设税的税率按纳税人所在地分别规定不同的税率：①纳税人所在地为市区的：7％；②纳税人所在地为县城、镇的：5％；③纳税人所在地不在市区、县城或者镇的：1％。
客户关系管理在中国的实践经历了（ ）。
- A 模仿阶段
- B 跟风阶段
- C 摸索阶段
- D 探索阶段
- E 回归创新阶段
- 参考答案：B、C、E
- 您的答案：
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21世纪初，CRM(客户关系管理)概念在中国开始传播，至今已有十几年。在这十几年中，客户关系管理理论与方法在国内企业经营中的应用经历了三个阶段：①跟风阶段(2001～2004年)，也可以称为CRM1．0时代；②摸索阶段(2004～2007年)，也可以称为CRM2．0时代；③回归创新阶段(2007年至今)，也可以称为CRM3．0时代。
按照对企业购进固定资产所含增值税税款能否扣除以及如何扣除的方法可将增值税划分为( )。
- A 支出型增值税
- B 生产型增值税
- C 收入型增值税
- D 消费型增值税
- E 投资型增值税
全生涯财务状况模拟仿真包含( )。
- A 现金流量分析
- B 投资性资产额度模拟分析
- C 家庭总收入分析
- D 未来收人模拟分析
- E 投资意向分析
- 参考答案：A、B
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全生涯财务状况模拟仿真包含了现金流量分析和投资性资产额度模拟分析两个部分，是检验客户是否达成其理财目标的重要分析手段，也是比较能全面地展示客户未来历年收入支出情况、现金流状况和投资净值的变化状况的一种分析工具。
老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。老王目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元，假设老王预期寿命为85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5％，退休后全部转化为存款，年收益率为3％。
老王退休时的退休基金缺口为( )元。
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老王退休后的基金总需求：PMT=5000，N=300，I／Y，=3／12，FV=0，PV=-1054382．27；储蓄到退休时的价值：PMT=0，N=8，I／Y=5，PV=600000，FV=-886473．27。则老王的退休基金缺口为1054382．27-886473．27=167909(元)。
老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。老王目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元，假设老王预期寿命为85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5％，退休后全部转化为存款，年收益率为3％。
为了弥补资金缺口，老王每月工资最多能够消费的金额为( )元。
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PV=0，N=96，I／Y=5／12，FV=167909，PMT=-1426．09。则为了弥补资金缺口，老王每月的工资最多能消费8000-1426=6574(元)。
老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。老王目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元，假设老王预期寿命为85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5％，退休后全部转化为存款，年收益率为3％。
考虑儿子的收入水平，老王打算帮儿子购买一套房子，以备将来结婚之用，如果将小王目前税后收入的一半拿来付月供，按照25年期，6％的贷款利率，贷款二成，则老王需要为儿子支付( )元的首付款。
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参考解析：
FV=0，N=300，I／Y=6／12，PMT=3000／2=1500，PV=-232810。则老王需要为儿子支付的首付款为232810X80％／20％=931240(元)。
老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。老王目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元，假设老王预期寿命为85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5％，退休后全部转化为存款，年收益率为3％。
考虑到为儿子买房子需要支付上述金额，并且小王的月供压力也较大，老王决定把现有的房子卖掉，同时将其60万元的储蓄拿出一半，一共120万元，为小王支付房款，则此时，老王的退休金缺口为( )元。
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30万元储蓄到退休时的价值：PMT=0，N=8，I／Y=5，PV=300000，FV=-443236．63。则老王的退休金缺口为1054382．27-443236．63=611145(元)。
老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。老王目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元，假设老王预期寿命为85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5％，退休后全部转化为存款，年收益率为3％。
既然已经没有房子，老王考虑退休后回老家县城生活，这样就可以节省开支，届时每月退休生活费为2500元(含租费)，则其每月还需要向其基金投入( )元。
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退休后的基金总需求：PMT=2500，N=300，I／Y=3／12，FV=0，PV=-527191．13；则退休金缺口=527191．13-443236．63=83954．5(元)。则每月需要向其基金的投入：PV=0，N=96，I／Y=5／12，FV=83954．5，PMT=-713。所以，每月需要向其基金的投人为713元。
王先生今年30岁，在一家大公司工作，该公司效益较好，于今年成立了企业年金理事会，开始企业年金计划，要分别委托一家公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。
关于企业年金的说法正确的是( )。
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ABD三项，《企业年金试行办法》第三条规定，符合下列条件的企业，可以建立企业年金：依法参加基本养老保险并履行缴费义务；有相应的经济负担能力；已建立集体协商机制。第十二条规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。第十三条规定，职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。C项，各地方有优惠政策，允许单位缴费的一部分列入成本，在税前列支。
王先生今年30岁，在一家大公司工作，该公司效益较好，于今年成立了企业年金理事会，开始企业年金计划，要分别委托一家公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。
我国目前的企业年金计划均实行确定缴费计划(DC计划)，下列属于退休时DC计划个人账户资产组成部分的是( )。
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根据《企业年金试行办法》第十一条的规定，企业缴费应当按照企业年金方案规定比例计算的数额计入职工企业年金个人账户；职工个人缴费额计人本人企业年金个人账户。企业年金基金投资运营收益，按净收益率计入企业年金个人账户。
王先生今年30岁，在一家大公司工作，该公司效益较好，于今年成立了企业年金理事会，开始企业年金计划，要分别委托一家公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。
如果王先生每月缴费500元。公司按照1：1的比例缴费，在6％的年平均收益率下，到60岁退休时，个人账户余额最接近( )万元。
王先生今年30岁，在一家大公司工作，该公司效益较好，于今年成立了企业年金理事会，开始企业年金计划，要分别委托一家公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。
接上题，如果王先生预计退休时个人账户资产应达到150万元，才能维持较好的生活水准，则每月应缴费( )元。
王先生今年30岁，在一家大公司工作，该公司效益较好，于今年成立了企业年金理事会，开始企业年金计划，要分别委托一家公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。
退休后，王先生决定将个人账户资产全部取出，在随后的资产配置中，下列( )是不恰当的。
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一般而言，用于退休养老金的投资要以稳健为主。有较大风险承受能力的人可以适当考虑将部分资金投资于股票、股票基金等风险收益相对较高的产品。资产配置的原则应当是在安全的基础上保持适当的收益率。所以在退休后，王先生将个人账户资产全部取出，在随后的资产配置中也可以适当的持有股票。
杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。
杨先生退休后的余年为( )年。
杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。
杨先生60岁退休时退休基金必需达到的规模是( )元。
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预计杨先生在退休后还能活20年，退休后每年生活费需要10万元，退休后采取较为保守的投资策略，年回报率为6％，可以使用财务计算器测算出杨先生在60岁时应当准备的退休基金，计算过程为：时N=20，I／YR=6，PMT=-100000，FV=0，PV时=1215812(元)(先设成先付年金)。
杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。
假定年投资回报率为9％，杨先生45岁时10万元的启动资金到60岁时增长到( )元。
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使用财务计算器计算：N=15，I／YR=9，PV=-100000，FV=364248(元)。即杨先生45岁时10万元的启动资金到60岁时增长到364248元。
杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。
杨先生60岁退休时的退休基金缺口为( )元。
杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。
从现在开始，杨先生需要每年另外投入( )元资金以弥补基金缺口。
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使用财务计算器计算(按后付年金计算)：N=15，I／YR=9，FV=851564，计算PMT≈-29003(元)。即杨先生需要每年另外投入29003元以弥补基金缺口。
杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。
若由于某种原因，将10万元的启动资金用于应付某一突发事件，则杨先生需要修改自己的退休规划，杨先生每年对退休基金的投入额为( )元。
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使用财务计算器计算(按先付年金计算)：N=15，I／YR=9，FV=1215812，PMT=41409(元)。即杨先生每年对退休基金的投入额为41409元。
杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。
如果今年年初杨先生中了彩票，一次性又投入了30万，那么退休时的基金增到( )元。
杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。
接上题，可以预测到杨先生退休时，基金的盈余为( )元。
杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。
假设杨先生的工资上涨，启动资金仍为10万元，每年基金投入量为3万元(后付)，没有其他投资，那么到退休时的基金规模达到( )元。
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使用财务计算器计算：N=15，I／YR=9，PV=-100000，PMT=-30000，FV=1245075(元)。即到退休时杨先生的基金规模达到1245075元。
杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。
此时预测到杨先生退休时，养老基金有( )元的盈余。
上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元(退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用)。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4％的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4％。
上官夫妇的退休资金需求折现至退休时约为( )万元。
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由于上官夫妇退休后的投资年回报率与当时的通货膨胀率相同(均为4％)，并且夫妇俩预计退休后还可生存25年，故退休资金需求折现至退休时约为8X25=200(万元)。
上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元(退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用)。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4％的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4％。
目前，上官夫妇手中的20万元资金若以6％的速度增长，20年后即夫妇55岁的时候会增长为( )元。
上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元(退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用)。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4％的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4％。
可以进一步分析，要满足退休后的生活目标，同时考虑到目前20万元资金的增长，上官夫妇还约需准备( )元的资金，才能满足退休后的生活需要(忽略退休后的收入部分)。
上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元(退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用)。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4％的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4％。
为弥补退休基金缺口，上官夫妇采取每年年末“定期定投”的方法，则每年年末约需投入( )元。
上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元(退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用)。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4％的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4％。
接第(4)题，若上官夫妇每年的节余没有这么多，二人决定将退休年龄推迟5年，原80000元的年生活费用按照年4％的上涨率上涨，这笔资金5年后会增长为( )元。
上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元(退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用)。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4％的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4％。
接第(5)题，由于推迟了退休年龄，上官夫妇退休基金共需约( )元。
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上官夫妇推迟了5年退休，届时退休后的年生活费用为97332元，预计退休后生存20年，则此时的退休基金共需约为=97332 X20=1946640(元)。
上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元(退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用)。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4％的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4％。
上官夫妇35岁初的20万元基金到60岁初约增值( )元。(投资25年，投资收益率6％)
上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元(退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用)。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4％的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4％。
根据第(6)、(7)题的计算结果，上官夫妇退休后的基金缺口约为( )元。(不考虑退休后的收入情况)
上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元(退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用)。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4％的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4％。
如果采取退休前每年末“定期定投”的方法，期限25年，投资收益率为6％，为弥补退休基金缺口，每年年末还需投入约( )元。
上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元(退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用)。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4％的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4％。
如果通过定期投资来弥补退休金缺口，以( )为主的投资组合最适合。
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为了弥补退休金缺口，客户可以采取“定期定投”(即类似年金、固定时期、固定额度的投入)的方式，或者其他方式向退休养老基金投入。资产配置的原则应当是在安全的基础上保持适当的收益率，以稳健投资风格的基金为主的投资组合最适合。
