投资估算与资金筹措安排情况不包括（ ）。
- A 申请固定资产贷款金额
- B 投资进度
- C 项目资本金的落实情况
- D 借款人同银行的关系
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
投资估算与资金筹措安排情况一般应包括银行对项目总投资、投资构成及来源的评估结果；项目资本金的落实情况；申请银行固定资产贷款金额、币别、用途、期限；申请其他银行固定资产贷款金额、币别、用途、期限；流动资金落实情况；投资进度；银行贷款的用款计划等内容。D选项属于借款人资信情况。
贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过（ ）调查手段，分析银行可承受的风险。
- A 定性模型
- B 定量模型
- C 定性与定量相结合
- D 数据结合推理
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
在进行贷前调查过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应利用科学、实用的调查方法。通过定性与定量相结合的调查手段.分析银行可承受的风险，为贷款决策提供依据。
资产管理公司的注册资本应在（ ）亿元以上。
- A 10
- B 30
- C 50
- D 100
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元（含）以上，取得原银监会核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经营公司。
承兑是银行在商业汇票上签章承诺按（ ）指示到期付款的行为。
- A 承兑人
- B 持票人
- C 出票人
- D 背书人
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
公司信贷的表外业务主要包括保证、承兑和信用证等。其中，承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。
审贷分离的核心是将负责贷款调查的（ ）与负责贷款审查的（ ）相分离，以达到相互制约的目的。
- A 业务部门；监控部门
- B 业务部门；管理部门
- C 调配部门；稽核部门
- D 管理部门；调配部门
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查人员专业优势的信贷管理制度。审贷分离的核心是将负责贷款调查的业务部门（岗位）与负责贷款审查的管理部门（岗位）相分离，以达到相互制约的目的。
商业银行短期贷款档案保管期限自贷款结清后第2年起，原则上一般再保管( )年。
- A 3
- B 7
- C 10
- D 5
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第2年起计算。其中，5年期，一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年。
关于贷款常规清收过程中需注意的问题，下列说法错误的是（ ）。
- A 要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力
- B 利用政府和主管机关向债务人施加压力
- C 强制执行债务人资产
- D 将依法收贷作为常规清收的后盾
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
常规清收需要注意以下几点：①要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力；②利用政府和主管机关向债务人施加压力；③要从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款；④要将依法收贷作为常规清收的后盾。
()是指银行产品已滞销并趋于淘汰的时期。
- A 介绍期
- B 成长期
- C 成熟期
- D 衰退期
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
银行产品已滞销并趋于淘汰的时期是衰退期。这个阶段的特点有：市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。
商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的（）。
- A 销售业绩
- B 技术水平
- C 偿债能力
- D 信息披露
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
商业银行向借款人借出资金的主要目的，就是期望借款人能够按照规定的期限归还贷款并支付利息，否则，不仅不能从这种资金借贷关系中获得收益，反而会遭受损失。所以，商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。
下列各项中，可用来考察借款人与银行关系的项目是(）。
- A 借款人财务状况
- B 借款人经济效益
- C 不良贷款比率
- D 借款人规模
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
借款人与银行的关系可通过以下项目考察：①借款人在银行开户情况；②在银行长短期贷款余额、以往借款的还款付息情况（不良贷款比率和收息率）、信用等级、授信限额及额度占用情况；③在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；④新增贷款后银行新增存款、结算量及各项收益预测；⑤借款人的或有负债情况；⑥借款人已经提供的抵（质）押担保情况；⑦借款人与其他的银行的关系、在其他银行的开户与借款情况；⑧人民银行征信反映的贷款情况、担保情况及信用记录情况。
首次放款的先决条件文件不包括（ ）。
- A 贷款类文件
- B 公司类文件
- C 与项目无关的协议
- D 担保类文件
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
首次放款的先决条件文件包括贷款类文件，公司类文件，与项目有关的协议和担保类文件，与登记、批准、备案、印花税有关的文件，其他类文件。故本题选C。
对于固定资产重置引起的融资需求，借款公司在向银行申请贷款时，除了借款公司自己提出明确的融资需求外，银行还可以通过评估几个方面来预测，下列不属于银行评估的内容的是（ ）。
- A 公司的经营周期
- B 资本投资周期
- C 影响非流动资产周转的因素
- D 影响固定资产重置的技术变化率
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，但是银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：①公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况；②影响固定资产重置的技术变化率。
某银行推出一种新的贷款品种，该品种的利率每年根据通货膨胀率调整一次，则该贷款属于（ ）。
- A 市场利率
- B 浮动利率
- C 固定利率
- D 行业公定利率
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。此银行所推出贷款品种的利率在借贷期限内每年随通货膨胀率变化，因而为浮动利率品种。
加强合同管理的实施要点不包括( )。
- A 修订和完善贷款合同等协议文件
- B 加强贷款合同完整性审查管理
- C 实施履行监督、归档、检查等管理措施
- D 做好有关配套和支持工作
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
加强合同管理的实施要点包括：①修订和完善贷款合同等协议文件；②建立完善有效的贷款合同管理制度；③加强贷款合同规范性审查管理；④实施履行监督、归档、检查等管理措施；⑤做好有关配套和支持工作。
借款企业的所有授信额的总和称为（ ）。
- A 集团成员借款额度
- B 单笔借款授信额度
- C 集团借款额度
- D 借款企业授信额度
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
一段时期内，良好的客户通常会有一笔以上的银行贷款，来对应其不同需求。借款企业的信用额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和。
常用的授权形式中，( )根据银行信用评级政策，对不同信用等级的客户分别授予不同的权限。
- A 按担保方式授权
- B 按客户风险评级授权
- C 按授信品种划分
- D 按行业进行授权
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
按客户风险评级授权，根据银行信用评级政策，对不同信用等级的客户分别授予不同的权限。
下列不属于同行业并购目的的是（ ）。
- A 获取目标企业技术、市场及客户资源等补充
- B 获得稳定、优质、低成本原材料供应
- C 提高市场占有率及行业竞争力
- D 实现协同效应
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
同行业并购主要目的为获取目标企业技术、市场及客户资源等补充，提高市场占有率及行业竞争力，实现协同效应。选项B属于上游并购的主要目的。
商业汇票承兑属于银行业务中的（ ）。
- A 表外信贷业务
- B 表内资产业务
- C 表内负债业务
- D 表外担保业务
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
商业汇票的承兑是指银行作为付款人，根据出票人的申请，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。商业汇票承兑是银行的表外信贷业务。
在贷款审查审批过程中，应遵循的原则不包括( )。
- A 了解你的客户
- B 了解你客户的业务
- C 了解你客户的需求
- D 了解你客户的风险
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
在贷款审查审批过程中，应根据“了解你的客户”“了解你客户的业务”“了解你客户的风险”原则把握审查事项的基本内容。
借款人因购买商品或服务获得的商业信用减少而导致的借款需求，属于（ ）。
- A 负债变化引起的需求
- B 销售变化引起的需求
- C 其他变化引起的需求
- D 资产变化引起的需求
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
借款需求的主要影响因素中，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少；一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。
提款期是指从（ ）开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可按照合同约定分次提款。
- A 第一次提款之日
- B 借款合同规定的第一次还款日
- C 借款合同生效之日
- D 借款合同签订完毕之日
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
提款期是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可按照合同约定分次提款。
地方政府债务水平影响地方金融稳定，也影响银行信贷资金安全。地方政府负债率的国际通行警戒标准是（ ）。
- A 30％
- B 50％
- C 60％
- D 90％
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
地方政府负债率指标指的是地方政府债务余额与地区生产总值之比，国际通行警戒标准为60％。
不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还( )的贷款本息的贷款。
- A 人民银行
- B 投资银行
- C 企业
- D 商业银行
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。
（ ），信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等。
- A 按授信品种划分
- B 按行业进行授权
- C 按受权人划分
- D 按客户风险评级授权
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
按受权人划分，信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等。
下列对现金流量的理解，正确的是( )。
- A 是存量的概念，反映一段时间内现金的发生额
- B 主要讨论现金及现金等价物之间的变动
- C 可分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和融资活动的现金流量
- D 计算时，要以资产负债表为基础，根据利润表期初期末的变动数调整
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
现金流量反映的是企业一定时期内现金的流入流出变化量，属于流量的概念；它不讨论现金及现金等价物之间的变动，如用多余现金购买债券，因为这不影响客户偿债能力，属于现金管理内容；现金流量管理的具体内容主要有经营活动现金流量、投资活动现金流量、融资活动现金流量；由于企业每期现金流量主要由每期收益取得和费用支出导致，收益中未收到的现金和费用中未支付的现金表现在资产负债表中有关科目的变动，所以在计算现金流量时，应以利润表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。
下列关于重组贷款的说法，正确的是( )。
- A 需要重组的贷款应至少归为关注类
- B 重组后仍然逾期的贷款，应至少归为次级类
- C 重组后借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类
- D 重组贷款的分类档次在至少3个月的观察期内不得调高
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
重组贷款(指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款做出调整的贷款)：①需要重组的贷款应至少归为次级类。②重组后的贷款(简称重组贷款)如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。③重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照指引规定进行分类。
为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，银行应按规定时间向借款人发送（ ）。
- A 还本付息通知单
- B 支付令
- C 划款通知书
- D 催收通知书
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，业务操作部门还应按规定时间向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时足额还本付息。
下列关于各项贷款还款来源的说法，错误的是（ ）。
- A 一般周转类流动资金贷款还款来源为借款人的综合经营现金流
- B 固定资产贷款还款来源通常为所支持固定资产投资项目未来实现收益
- C 项目融资通过追加第三方担保的方式获得其他补充还款来源
- D 专项流动资金贷款还款来源主要为所支持特定业务的销售回笼资金
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
流动资金贷款分为：①一般周转类流动资金贷款，还款来源通常为借款人的综合经营现金流；②满足某笔特定经营业务资金需求的专项流动资金贷款，还款来源主要为所支持特定业务的销售回笼资金。A、D项说法正确。固定资产贷款还款来源通常为所支持固定资产投资项目未来实现收益（包括固定资产折旧对应的现金流入）。B项说法正确。项目融资还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。C项说法错误。故选C。
在行业发展的四阶段模型中，“行业动荡期”一般会出现在（ ）。
- A 启动阶段
- B 成长阶段
- C 成熟阶段
- D 衰退阶段
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。出现这种情况的原因是，很多企业可能无法拥有足够的市场占有率或产品不被接受，也有可能是因为没有实现规模经济及生产效率提高，从而无法获得足够的利润。
从借款合同生效之日开始，至最后一次提款之日为止，借款人可以分次提款的期间属于（ ）。
- A 提款期
- B 宽限期
- C 审核期
- D 还款期
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
提款期是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可以按照合同约定分次提款。
下列不属于项目融资贷款需符合的特征的是（ ）。
- A 贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目
- B 借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人
- C 贷款用途是满足借款人固定资产投资的资金需要，用途具体明确
- D 还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
项目融资是指符合以下特征的贷款：①贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；②借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项日建设、经营或融资的既有企事业法人；③还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。
在现金流量比率计算式中，其公式的分母是( )。
- A 流动负债
- B 非流动负债
- C 非流动资产
- D 经营活动现金净流量
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
现金流量比率=经营活动现金净流量／流动负债。
银企合作协议涉及的贷款安排一般属于（ ）。
- A 贷款承诺性质
- B 贷款意向书性质
- C 贷款邀请性质
- D 贷款发放性质
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。
现金循环周期是企业从付出现金购买原材料到最终销售收回应收账款的时间。其计算公式为( )。
- A 现金循环周期=存货周转天数-应收账款周转天数-应付账款周转天数
- B 现金循环周期=存货周转天数+应收账款周转天数+应付账款周转天数
- C 现金循环周期=存货周转天数-应收账款周转天数+应付账款周转天数
- D 现金循环周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
现金循环周期是企业从付出现金购买原材料到最终销售收回应收账款的时间。现金循环周期越短，表明企业经营效率越高，现金转换速度越快，对企业盈利能力及偿债能力均有促进作用。现金循环周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数。
原材料供给不仅是企业资产循环的基础性环节，也是企业真实融资需求分析的重要方面。银行在对企业开展存货融资或预付款融资时，以下不属于对企业供应阶段分析内容的是（ ）。
- A 原材料价格
- B 付款条件
- C 目标客户
- D 进货渠道
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面：①货品质量；②货品价格；③供货稳定性；④进货渠道；⑤付款条件。
商业银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，这符合银行贷款发放的（ ）要求。
- A 计划、比例放款
- B 资本金足额
- C 进度放款
- D 适宜相容
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
资本金足额原则是指银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。
下列不属于呆账核销后的管理的是（ ）。
- A 检查工作
- B 检查后的核销
- C 抓好催收工作
- D 认真做好总结
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
呆账核销后的管理包括：检查工作、抓好催收工作、认真做好总结。
单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的（ ）；分销给其他银团成员的份额原则上不得低于（ ）。
- A 30％；50％
- B 20％；30％
- C 30％；20％
- D 20％；50％
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20％；分销给其他银团成员的份额原则上不得低于50％。
依法收贷的步骤不包括( )。
- A 财产保全
- B 申请支付令
- C 提起诉讼
- D 财产清查
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
依法收贷的步骤包括：提起诉讼、财产保全、申请支付令、申请强制执行、申请债务人破产。财产清查属于现金清收准备中的内容。
年增长率超过20％的是处于( )的行业。
- A 启动阶段
- B 成长阶段
- C 成熟阶段
- D 衰退阶段
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20％。
公司信贷的基本要素不包括（ ）。
- A 信贷产品、金额、期限、利率和费率
- B 还款计划、担保方式
- C 直接融资渠道
- D 交易对象
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。
下列能够反映一个地区储蓄转换投资的效率情况的指标是( )。
- A 固定资产投资总量
- B 地方政府债务率
- C 地区存贷比水平
- D 地区存(贷)款增长率
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
地区存贷比水平指标能够反映一个地区储蓄转换投资的效率情况。
如果流动比率大于1，则下列结论一定成立的是（ ）。
- A 现金比率大于1
- B 速动比率大于1
- C 短期偿债能力绝对有保障
- D 营运资金大于零
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
流动比率=流动资产／流动负债×100％。A项，现金比率=现金类资产／流动负债×100％，现金类资产是速动资产（流动资产扣除存货等项目的余额）扣除应收账款后的余额，在数值上现金比率小于流动比率；B项，速动比率=速动资产／流动负债×100％，在数值上速动比率小于流动比率；C项，从理论上讲，只要流动比率高于1，客户便具有偿还短期债务的能力，但由于有些流动资产是不能及时足额变现的，按照稳健性原则，对此比率的要求会高一些，一般认为在2左右比较适宜；D项，营运资金是指流动资产与流动负债的差额，流动比率大于1时，营运资金大于零。
( )是控制客户产品成本的第一道关口。
- A 上游厂商资质
- B 控制好进货价格
- C 把好生产技术关
- D 控制好销售费用
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
由于原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格的高低直接关系到客户产品价格的高低，因而把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。
一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起( )个月。
- A 1
- B 3
- C 6
- D 12
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。
下列关于项目环境条件的说法，错误的是（ ）。
- A 仅是对项目生产的自然环境条件、交通运输条件等方面进行分析
- B 主要包括项目的建设条件与生产条件
- C 既有可控制的静态的稳定条件，又有动态的不确定性条件
- D 银行对其分析时要重点关注不确定因素及相关项目的分析
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
项目环境条件分析是对拟建项目的人力、物力、财力等资源，以及相关协作配套项目和环境保护工作等方面进行审查分析，并且在此基础上对厂址选择、总体方案、项目工程进度安排的合理性及是否符合国家有关部门的规定和要求等作出定性结论和提出建议，分析项目的环境条件是否对项目的顺利发展提供了有力的保障。
在评价区域经济发展水平的指标中，反映区域经济发展的态势和前景的是( )。
- A 地区GRDP增长率
- B 第三产业增加值占比
- C 地区生产总值
- D 地区财政收入
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
地区GRDP增长率指标反映区域经济发展的态势和前景。
以下不属于银行公司信贷产品特点的是（ ）。
- A 异质性
- B 易模仿性
- C 不可分性
- D 有形性
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
银行公司信贷产品的特点：①无形性；②不可分性；③异质性；④易模仿性；⑤动力性。
某公司2017年初拥有总资产8500万元，总负债4500万元，公司2016年全年共实现销售净利润600万元，计划将其中270万元发放红利，则公司的可持续增长率为( )。
- A 3.25％
- B 4％
- C 7.24％
- D 8.99％
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
该公司的净资产=总资产-总负债=8500-4500=4000(万元)，ROE=净利润÷净资产=600÷4000=0．15；红利支付率=股息分红÷净利润=270÷600=0．45，留存比率=1-红利支付率=1-0．45=0．55，则该公司的可持续增长率为SGR=ROE×RR÷(1-ROE×RR)=0．15×0．55÷(1-0．15×0．55)≈0．0899，即为8．99％。
在质押担保贷款中，（ ）拥有质押财产的占有权。
- A 借款人
- B 贷款银行
- C 担保人
- D 公证方
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
质押是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。
推行实贷实付的现实意义不包括（ ）。
- A 有利于将信贷资金引入实体经济
- B 有利于加强贷款的精细化管理
- C 有利于银行业金融机构防范信用风险和法律风险
- D 有利于提高银行收益
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
推行实贷实付，有利于确保信贷资金进入实体经济，在满足有效信贷需求的同时，严防贷款资金被挪用，避免信贷资金违规流入股票市场、房地产市场等；有助于贷款人提高贷款的精细化管理水平，加强对贷款资金使用的管理和跟踪。实贷实付为全流程管理和协议承诺提供了操作的抓手和依据，有助于贷款人防范信用风险和法律风险。
根据规定，损失类贷款专项准备金的计提比例是（ ）。
- A 50％
- B 100％
- C 25％
- D 75％
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。对于划分为损失的贷款，应按贷款余额的100％计提专项准备金。
办理贷款重组，除了需满足其他贷款条件没有因此明显恶化的条件外，还应具备的条件不包括( )。
- A 通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力
- B 通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷
- C 通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还
- D 通过债务重组，可以在所有方面最大限度减少银行风险
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
总的说来，办理贷款重组的条件是：有利于银行贷款资产风险的控制及促进现金收回，减少经济损失。具备以下条件之一，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组：①通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力；②通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷；③通过债务重组，能够追加或者完善担保条件；④通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还；⑤通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。
销售收入与总资产的比率是( )。
- A 净利润率
- B 总资产周转率
- C 杠杆率
- D 资本回报率
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
总资产周转率是销售收入与总资产的比率。净利润率是净利润与销售收入的比率。杠杆率是总资产与所有者权益的比率或1+负债／所有者权益。资本回报率(ROE)=净利润率×总资产周转率×财务杠杆率。
以下不属于公司负债和分红变化引起的借款需求的是（ ）。
- A 债务重构
- B 股权投资
- C 商业信用的减少和改变
- D 红利的变化
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
股权投资属于资产变化引起的需求。
抵债资产变现率的公式为( )。
- A 抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值／已处理抵债资产总价×100％
- B 抵债资产变现率=已处理抵债资产总价／已处理的抵债资产变现价值×100％
- C 抵债资产变现率=一年内已处理的抵债资产总价／一年内待处理的抵债资产总价×100％
- D 抵债资产变现率=一年内待处理的抵债资产总价／一年内已处理的抵债资产总价×100％
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值／已处理抵债资产总价×100％。
监事会是我国商业银行内设的监督部门，下列不是监事会的职责的是( )。
- A 外部监督
- B 财务监督
- C 内部控制监督
- D 内部尽职监督
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
监事会是我国商业银行内设的监督部门，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。
利润表分析中，计算企业净利润的步骤是( )。
- A 收入—利润总额—毛利润—净利润
- B 毛利润—营业利润—利润总额—净利润
- C 营业利润—毛利润—利润总额—净利润
- D 营业利润—利润总额—毛利润—净利润
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
在利润表分析中，一般先用主营业务收入减主营业务成本、营业费用、营业税，得到毛利润；然后再用毛利润加其他业务利润，减去管理费用、财务费用，得到营业利润；第三步由营业利润加上投资收益及营业外收入，减去营业外支出，得到利润总额；最后由利润总额减去所得税，得到-3期净利润。
下列行为属于企业经营活动的是（ ）。
- A 发行债券
- B 采购原材料
- C 出售固定资产
- D 分配股利
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
根据企业活动性质的不同，可以将其分为三类：经营活动、投资活动和筹资活动，经营活动包括采购原材料、销售产成品等，投资活动包括固定资产投资、股权投资等，筹资活动包括发行股票、债券等。发行债券、分配股利属于筹资活动。因为处置固定资产、无形资产和其他长期投资收回的现金净额，属于投资活动，故出售固定资产属于投资活动。
下列选项中，不属于抵债资产的价值确认原则的是( )。
- A 借、贷双方的协商议定价值
- B 借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值
- C 法院裁决确定的价值
- D 不扣除取得抵债资产过程中发生的有关费用
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产(或称抵债资产)后，要按以下原则确定其价值：①借、贷双方的协商议定价值；②借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值；③法院裁决确定的价值。在取得抵债资产过程中发生的有关费用，可以从按以上原则确定的抵押品、质押品的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的抵押品、质押品的净值作为计价价值，同时，将抵债资产按计价价值转入账内单独管理。
下列不属于信贷业务政策符合性审查内容的是（ ）。
- A 借款用途是否合法合规
- B 借款人的企业性质、发展沿革、组织架构
- C 客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策
- D 借款人的信用等级评定、授信额度核定
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
信贷业务政策符合性审查内容包括：①借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行业政策、土地、环保和节能政策以及国家货币信贷政策等。②客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策。③借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度，贷款品种及金额是否在有效授信（信用）可用额度内，贷款条件是否满足授信额度设定的支用条件等。
债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行，一般按（ ）进行。
- A 年
- B 季
- C 月
- D 日
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行，一般按月进行。
下列属于信贷业务中保证合同的具体审查条款的是( )。
- A 贷款种类
- B 还款方式和期限
- C 质物移交的时间
- D 被保证的贷款数额
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
信贷业务中，保证合同的具体审查条款包括：①被保证的贷款数额；②借款人履行债务的期限；③保证的方式；④保证担保的范围；⑤保证期间；⑥双方认为需要约定的其他事项。
下列各项中，反映区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置的指标是（ ）。
- A 流动比率
- B 存量存贷比率
- C 增量存贷比率
- D 信贷资产相对不良率
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
评价信贷资产质量主要有以下几个指标：①不良贷款率；②相对不良率；③不良率变幅；④信贷余额扩张系数；⑤不良贷款生成率；⑥不良贷款剪刀差；⑦到期贷款现金回收率；⑧利息实收率。其中，信贷资产相对不良率用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置，通过系统内比较，反映出目标区域风险状况。
在利润表结构分析中就是以( )为100％，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。
- A 产品销售费用
- B 产品销售利润
- C 产品销售成本
- D 产品销售收入净额
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
在利润表结构分析中就是以产品销售收入净额为100％，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。
商业银行对客户销售阶段应重点调查的方面不包括（ ）。
- A 销售渠道
- B 进货渠道
- C 收款条件
- D 目标客户
- 参考答案：B
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销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁，怎样销售，以什么条件销售等内容。信贷人员应重点调查以下方面：①目标客户；②销售渠道，分直接销售和间接销售；③收款条件，收款条件主要包括预收货款、现货交易和赊账销售三种。
初次面谈中了解客户贷款需求状况时，除贷款目的、贷款金额、贷款条件、贷款利率外，还应了解( )。
- A 经济走势
- B 宏观政策
- C 还款资金来源
- D 贷款用途
- 参考答案：D
- 您的答案：
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初次面谈时，对客户贷款需求状况的调查主要包括：①贷款目的；②贷款用途；③贷款金额；④贷款条件；⑤贷款期限；⑥贷款利率。
按照净现值法，贷款价值的确定主要依据（ ）。
- A 当前净现金流量的贴现值
- B 未来现金流量的贴现值
- C 未来净现金流量的贴现值
- D 当前现金流量的贴现值
- 参考答案：C
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按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。
下列不属于银行在贷款签订过程中违约操作的是（ ）。
- A 贷款合同的变更不符合法律规定
- B 抵押手续不完善
- C 对借款人基本信息重视程度不够
- D 对有权签约人主体资格审查不严
- 参考答案：A
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在贷款合同签订过程中，有些银行违规操作，对下列情形疏于管理，应引起关注：①对借款人基本信息重视程度不够；②对有权签约人主体资格审查不严；③抵押手续不完善或抵押物不合格。选项A属于履行合同监管不力的内容。
从某家企业的利润表可知，其第一年销售成本比率为54．2％，第二年销售成本比率增加，实际销售成本为85万元，销售收入为150万元，则由于销售成本比率增加使企业现金流减少（ ）。
- A 3.7万元
- B 50万元
- C 30.8万元
- D 15万元
- 参考答案：A
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如果第二年保持第一年的销售成本比率54．2％，那么第二年的销售成本应当是150× 54．2％=81．3(万元)，但销售成本比率的增加使得实际销售成本达到了85万元。因此，销售成本比率增加消耗掉3．7万元(=85-81．3)的现金。
已知某项目前5年的净现金流量如表7-2所示。
根据以上资料，回答下列问题。
已知当折现率为18%时，本项目的NPV为8.52万元。当折现率为20%时，本项目的NPV为-14.49万元，则项目的财务内部收益率为（）。
- A 18.74%
- B 18.95%
- C 19.26%
- D 19.55%
- 参考答案：A
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由题中资料，采用线性插值法
可得该项目财务内部收益率=18%+（20%-18%）×18.521/（|8.521+1-14.49|）=18.74%。
已知某项目前5年的净现金流量如表7-2所示。
根据以上资料，回答下列问题。
如果项目的设定折现率为19%，下列说法正确的是（）。
- A 项目NPV<0，可接受
- B 项目NPV>0，不可接受
- C 项目NPV>0，可接受
- D 项目NPV<0，不可接受
- 参考答案：D
- 您的答案：
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本题可通过财务净现值判断。由题中资料，项目的财务净现值=-500+50×0.8403 +150×0.7062+200×0.5934+250×0.4987+250×0.4190=-3.95（万元）<0，说明该项目的获利能力不及放弃的投资机会成本，项目不可接受。
已知某项目前5年的净现金流量如表7-2所示。
根据以上资料，回答下列问题。
为了使负债水平不同和筹资成本不同的项目具有共同的比较基础，评估中需编制（）。
- A 资产负债表
- B 全部投资现金流量表
- C 自有资金现金流量表
- D 资金来源与运用表
- 参考答案：B
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为了使负债水平不同和筹资成本不同的项目具有共同的比较基础，评估中需假设企业全部投资均为自有资金，编制全部投资现金流量表，并将其作为评估的主要报表。通过该表计算的指标是判断项目效益情况的主要依据。
已知某项目前5年的净现金流量如表7-2所示。
根据以上资料，回答下列问题。
主要用于选择资金筹措方案的报表为（）。
- A 全部投资现金流量表
- B 自有资金现金流量表
- C 资金来源与运用表
- D 利润表
- 参考答案：C
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资金来源与运用表主要反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，并制定适宜的借款及还款计划；假设全部投资（建设投资和流动资金）均为自有资金的报表是全部投资现金流量表；利润表是主要用于计算投资利润率、投资利税率、资本金利润率等指标的报表。
甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证，但未办理抵押登记。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表常驻香港，保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。
根据上述内容，回答下列题目。
丙公司的保证期间为主债务履行期届满之日起（）。（单项选择题）
- A 一年
- B 三年
- C 六个月
- D 二年
- 参考答案：C
- 您的答案：
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债权人与保证人可以约定保证期间，但是约定的保证期间早于主债务履行期限或者与主债务履行期限同时届满的，视为没有约定;没有约定或者约定不明确的，保证 期间为主债务履行期限届满之日起六个月。
甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证，但未办理抵押登记。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表常驻香港，保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。
根据上述内容，回答下列题目。
虽然乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式和范围，乙银行仍可直接要求丙公司承担（）的保证责任。
- A 0
- B 200万元
- C 300万元
- D 100万元
- 参考答案：D
- 您的答案：
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若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。题中，甲公司借款200万元，抵押物价值仅为100万元，因此，乙银行可要求保证人丙公司提供100万元的保证责任。
订立保证合同时，最高贷款限额包括（ ）。
- A 最高贷款累计额
- B 最高贷款额
- C 贷款余额
- D 法定的数额
- E 单笔贷款限额
- 参考答案：A、C
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订立保证合同时，最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，保证人与商业银行订立合同时需明确，以免因理解不同发生的纠纷。 考点
贷款保证风险
财产保全的方式包括（ ）。
- A 诉前财产保全
- B 诉中财产保全
- C 诉后财产保全
- D 执行财产保全
- E 强制财产保全
- 参考答案：A、B
- 您的答案：
参考解析：
财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。
下列关于财产保全的说法，正确的有（ ）。
- A 财产保全可以防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失
- B 银行对债务人财产采取保全措施，可影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务
- C 银行应对每笔逾期贷款及时申请财产保全，以防止债权损失
- D 诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益遭受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施
- E 诉中财产保全是指对可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施
- 参考答案：A、B、D、E
- 您的答案：
参考解析：
申请财产保全应谨慎，因为一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失。
银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款，其原因包括()。
- A 抵押物在抵押期间可能会出现损耗
- B 抵押物在抵押期间可能会出现贬值
- C 在处理抵押物期间可能会发生费用
- D 贷款有利息
- E 逾期有罚息
- 参考答案：A、B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
由于抵押物在抵押期间会出现损耗、贬值，在处理抵押物期间会发生费用，以及贷款有利息、逾期有罚息等原因，银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款，贷款额度要在抵押物的评估价值与抵押贷款率的范围内加以确定。
下列关于评估固定资产扩张所引起的融资需求的说法，正确的有（）。
- A 通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系
- B 当销售收入／净固定资产比率低于一定比率时，销售增长所要求的固定资产扩张可成为企业借款的合理原因
- C 如果销售收入／净固定资产比率较低，则说明固定资产的使用效率较高
- D 销售收入／净固定资产超过一定比率以后，生产能力和销售增长会变得困难
- E 银行可以通过评价公司的可持续增长率获得有用信息
- 参考答案：A、D、E
- 您的答案：
参考解析：
通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系，这时销售收入／净固定资产比率是一个相当有用的指标，故A选项说法正确。通常来讲，如果该比率较高或不断增长，则说明固定资产的使用效率较高，故C选项说法不正确。该比率超过一定比率以后，生产能力和销售增长就变得相当困难了，此时销售增长所要求的固定资产扩张便可以成为企业借款的合理原因，故D选项说法正确，B选项说法不正确。除了研究销售收入与净固定资产比率的趋势之外，银行还可以通过评价公司的可持续增长率获得有用信息，故E选项说法正确。
项目融资与一般固定资产贷款的区别主要体现在（ ）。
- A 项目融资具有公司融资属性
- B 项目融资可以追加第三方担保
- C 固定资产贷款还款资金来源广泛
- D 项目融资适用于自身还款来源充足的优质项目
- E 固定资产贷款还款来源单一
- 参考答案：C、D
- 您的答案：
参考解析：
项目融资与一般固定资产贷款的差异主要体现在担保方式及还款来源构成不同。一般固定资产贷款通常具有公司融资属性，还款资金来源较广泛，除项目自身收入外，还包括借款人除项目之外的其他经营、投资等收入，也可以通过追加第三方担保等方式，获得其他补充还款来源。项目融资借款人通常为项目公司，且未提供第三方担保，还款来源单一，主要依赖项目自身收入，银行对融资项目的选择标准及准入门槛较高，适用于经营风险小、收益稳定、自身还款来源充足的优质项目。
RAROC是信贷资产扣除（ ）后的净收入相对经济资本的收益率水平。
- A 资金成本
- B 运营成本
- C 风险成本
- D 税收成本
- E 资本成本
- 参考答案：A、B、C、D
- 您的答案：
参考解析：
经济资本回报率（又称经风险调整后资本收益率RAROC）。RAROC是指信贷资产扣除资金成本、运营成本、风险成本（预期损失）、税收成本后的净收入相对经济资本（经济资本描述的是在一定的置信度水平上，银行经营某项资产，为了弥补该项资产为银行带来的非预计损失所需要的资本）的收益率水平。
下列情况，银行信贷人员应进行调查和分析的有( )。
- A 购货商减少采购
- B 企业因地震而不得不迁往条件较差的地区
- C 企业的分支机构分布不合理
- D 基于财务动机收购其他企业
- E 出售主要生产设备
- 参考答案：A、B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
对于银行信贷来说，企业的经营风险体现在：①购货商减少采购；②企业地点发生不利的变化或分支机构分布不合理；③收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系；④出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产等。在信贷经营中，银行对这些异常状况一定要进行调查和分析，找出问题根源。
商业银行衡量目标区域盈利性的指标有（ ）。
- A 净息差
- B 增量存贷比率
- C 经济增加值
- D 经济资本回报率
- E 信贷余额扩张系数
- 参考答案：A、C、D
- 您的答案：
参考解析：
信贷资产的利差边际和盈利能力是抵御风险的重要保证，目标区域信贷资产盈利性越好，抵御区域风险能力相对就越强。商业银行通常用以下指标来衡量目标区域的盈利性：①净息差；②经济资本回报率；③经济增加值（EVA）。
资产效率的下降引起的借款需求与( )有关。
- A 应收账款周转天数
- B 应付账款周转天数
- C 存货周转天数
- D 设备使用年限
- E 固定资产折旧年限
- 参考答案：A、B、C
- 您的答案：
参考解析：
资产效率的下降引起的借款需求与应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数有关。
国内贸易融资业务的融资标的包括( )。
- A 存货
- B 预付款
- C 应收账款
- D 预收账款
- E 应付票据
- 参考答案：A、B、C
- 您的答案：
参考解析：
国内贸易融资业务基础是境内客户之间进行的境内商品或服务贸易，其融资标的可以是交易中产生的存货、预付款、应收账款等资产。D、E选项属于企业负债。
银行信贷业务人员对提出贷款需求的客户进行前期调查的目的有（ ）。
- A 确定能否受理该贷款业务
- B 确定是否进行后续贷款洽谈
- C 确定是否需要正式开始贷前调查工作
- D 确定向客户贷款的利率
- E 确定向客户贷款的最高额度
- 参考答案：A、B、C
- 您的答案：
参考解析：
商业银行信贷人员针对贷款客户的前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前调查工作。贷款的利率和最高额度都在正式开始贷前调查工作之后才能确定。
在首次放款的先决条件文件中，与项目有关的协议包括( )。
- A 已正式签署的合营合同
- B 企业法人营业执照、批准证书、成立批复
- C 已正式签署的商标和商业名称许可合同
- D 已正式签署的土地使用权出让合同
- E 已正式签署的技术许可合同
- 参考答案：A、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
与项目有关的协议包括：①已正式签署的合营合同；②已正式签署的建设合同或建造合同；③已正式签署的技术许可合同；④已正式签署的商标和商业名称许可合同；⑤已正式签署的培训和实施支持合同；⑥已正式签署的土地使用权出让合同；⑦其他必要文件合同。选项B属于公司类文件内容之一。
客户档案主要包括（ ）。
- A 借款及担保企业的“证照”复印件
- B 借款及担保企业的信用评级资料
- C 借款及担保企业的验资报告
- D 借款及担保企业近5年主要的财务报表
- E 企业法人、财务负责人的身份证或护照复印件
- 参考答案：A、B、C、E
- 您的答案：
参考解析：
客户档案主要包括：①借款企业及担保企业的“证照”（即年检营业执照、税务登记证等）复印件；②借款企业及担保企业的信用评级资料；③借款企业及担保企业的开户情况；④借款企业及担保企业的验资报告；⑤借款企业及担保企业近3年的主要财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，上市公司需提供经审计的年报；⑥企业法人、财务负责人的身份证或护照复印件；⑦反映该企业经营、资信及历次贷款情况的其他资料。
下列情形中，可能带来长期借款需求的有( )。
- A 债务重构
- B 资产效率降低
- C 固定资产重置
- D 应付账款周转天数增加
- E 非预期性支出
- 参考答案：A、B、C、E
- 您的答案：
参考解析：
债务重构、资产效率降低、固定资产重置、应付账款周转天数减少、非预期性支出都可能带来长期借款需求。
现金流量中的现金包括（ ）。
- A 库存现金
- B 现金等价物
- C 固定存款
- D 活期存款
- E 已办理质押的活期存款
- 参考答案：A、B、D
- 您的答案：
参考解析：
现金流量中的现金包括两部分：①现金，即企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；②现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。另外，现金流量表中的现金必须不受限制，可以自由使用。比如，已办理质押的活期存款不能用于还款，因此应该从现金中剔除。
在客户法人治理结构评价中，对客户控股股东行为评价需考虑的关键因素有（ ）。
- A 控股股东与其他股东间是否存在关联交易
- B 控股股东及其客户是否占有其他客户资源
- C 控股股东是否为客户及其关联方提供连环担保
- D 股东之间是相互独立还是利益关系人
- E 最终的所有者是否为同一人
- 参考答案：D、E
- 您的答案：
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在客户法人治理结构评价中，对控股股东行为分析主要考虑以下几个关键要素：控股股东与客户之间是否存在关联交易；控股股东及其关联方是否占有客户资金；客户是否为控股股东及其关联方提供连环担保；股东之间是相互独立还是利益关系人，或最终的所有者为同一人。
经济周期包括（ ）。
- A 顶峰
- B 衰退
- C 谷底
- D 循环
- E 扩张
- 参考答案：A、B、C、E
- 您的答案：
参考解析：
经济周期包括顶峰、衰退、谷底、复苏、扩张五个阶段。
根据迈克尔波特的理论，竞争战略可分为( )。
- A 差异化战略
- B 前向一体化战略
- C 集中化战略
- D 成本领先战略
- E 利润优先战略
- 参考答案：A、C、D
- 您的答案：
参考解析：
根据迈克尔波特的理论，竞争战略可分为三种：成本领先战略、差异化战略和集中化战略。
当债务人不能清偿到期债务时，（ ）可以向法院申请破产重整。
- A 工商管理部门
- B 债务人主管机关
- C 债务人股东
- D 债权人
- E 债务人
- 参考答案：C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
破产重整是指债务人不能清偿到期债务时，债务人、债务人股东或债权人等向法院提出重组申请，在法院主导下，债权人与债务人进行协商，调整债务偿还安排，尽量挽救债务人，避免债务人破产以后对债权人、股东和雇员等人，尤其是对债务企业所在地的公共利益产生重大不利影响。
商业银行押品应由外部评估机构进行估值的情形有( )。
- A 仲裁机关要求必须由外部评估机构估值的押品
- B 监管部门要求由外部评估机构估值的押品
- C 人民法院要求必须由外部评估机构估值的押品
- D 因押品价值过高，须由外部评估机构复核的押品
- E 因估值技术性要求较高，本行不具备评估专业能力的押品
- 参考答案：A、B、C、E
- 您的答案：
参考解析：
下列情形下，押品应由外部评估机构进行估值：①法律法规及政策规定、人民法院、仲裁机关等要求必须由外部评估机构估值的押品；②监管部门要求由外部评估机构估值的押品；③因估值技术性要求较高，本行不具备评估专业能力的押品；④其他确需外部评估机构估值的押品。
融资担保公司不得进行( )。
- A 吸收存款
- B 自营贷款
- C 受托贷款
- D 受托投资
- E 为其控股股东提供融资担保
- 参考答案：A、B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
融资担保公司不得为其控股股东、实际控制人提供融资担保，为其他关联方提供融资担保的条件不得优于为非关联方提供同类担保的条件。融资担保公司不得吸收存款或者变相吸收存款，不得自营贷款或者受托贷款，不得受托投资。
根据用于比较的财务指标的不同，可以将比较分析法分为（ ）。
- A 结构比较
- B 效率比较
- C 总量比较
- D 比率比较
- E 因素比较
- 参考答案：A、C、D
- 您的答案：
参考解析：
根据用于比较的财务指标的不同，将比较分析法分为以下三类：①总量比较；②结构比较；③比率比较。
偿债能力的大小在很大程度上反映了企业经营的风险程度。下列属于偿债能力指标的有( )。
- A 速动比率
- B 利息保障倍数
- C 资产收益率
- D 负债与有形净资产比率
- E 应收账款周转率
- 参考答案：A、B、D
- 您的答案：
参考解析：
偿债能力可分为长期偿债能力和短期偿债能力，偿债能力指标是判断企业负债的安全性和负债偿还能力的比率，偿债能力的大小在很大程度上反映了企业经营的风险程度。偿债能力指标主要包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数、流动比率和速动比率等。
现场调研通常包括（ ）。
- A 走访行业协会
- B 现场会谈
- C 实地考察
- D 走访工商局
- E 查询官方资料
- 参考答案：B、C
- 您的答案：
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现场调研是贷前调查中最常用、最重要的一种方法，开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地考察两个方面。
下列关于贷款意向阶段业务人员的做法，正确的有( )。
- A 以书面形式告知客户贷款正式受理
- B 根据贷款需求出具正式的贷款意向书
- C 要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的材料
- D 以口头形式告知客户贷款正式受理
- E 将储备项目纳入贷款项目库
- 参考答案：A、B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
如果确立了贷款意向，则表明贷款可以正式受理。在该阶段，业务人员应做到：及时以合理的方式(如通过口头、电话或书面方式)告知客户贷款正式受理，或者根据贷款需求出具正式的贷款意向书；要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的材料；将储备项目纳入贷款项目库。
下列融资需求当中，既有可能通过短期融资实现，又有可能通过长期融资实现的有( )。
- A 长期销售增长旺盛时期
- B 资产使用效率下降
- C 应付账款周转天数减少
- D 债务重构
- E 额外的或非预期性支出
- 参考答案：B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
A项，处于长期销售增长旺盛时期的企业，由于对核心资产的大量投资，营运现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的。因此，这表面上看是一种短期融资需求，实际上则是一种长期融资需求。
下列措施中，可防范质押操作风险的有（ ）。
- A 确认质物是否需要登记
- B 质物出质登记
- C 与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议
- D 将质押证件作为重要有价单证归类保管
- E 出借质押证件
- 参考答案：A、B、C、D
- 您的答案：
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防范质押操作风险的措施有：①必须确认质物是否需要登记；②按规定办理质物出质登记，并收齐质物的有效权利凭证，同时与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议，约定保全银行债权的承诺和监管措施；③银行要将质押证件作为重要有价单证归类保管，一般不应出借。如要出借，必须严格审查出质人借出是否合理，有无欺诈嫌疑。
国际贸易融资业务包括( )。
- A 打包贷款
- B 押汇
- C 买断票据
- D 信用证
- E 保付代理
- 参考答案：A、B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
国际贸易融资业务具体包括：信用证、打包贷款、押汇、保理(又称保付代理、托收保付)以及福费廷(又称包买票据或买断票据)。
某公司上一年度的净利润为570万元，销售收入为9700万元，总资产为12000万元，所有者权益为6700万元，则该公司上一年度的（ ）。
- A ROE为9％
- B ROE为8.5％
- C 净利润率为5.9％
- D 净利润率为6.9％
- E 总资产周转率为80.8％
- 参考答案：B、C、E
- 您的答案：
参考解析：
该公司上一年度的ROE=净利润／所有者权益×100％=570÷6700×100％≈8．5％；净利润率=净利润÷销售收入×100％=570÷9700×100％≈5．9％；总资产周转率=销售收入÷总资产×100％=9700÷12000×100％≈80．8％。
甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证，但未办理抵押登记。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表常驻香港，保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。
根据上述内容，回答下列题目。
根据上述材料，乙银行贷款管理存在以下问题（）。（多项选择题）
- A 保证合同约定不明确，致使无法要求丙公司承担保证责任
- B 要求法人代表常驻香港的丙公司提供保证
- C 没有办理抵押登记
- D 保证合同未经法人签字，也没有授权
- E 与甲公司签署抵押合同时办理了强制执行公证
- 参考答案：C、D
- 您的答案：
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C项，在法律规定一定范围内的财产抵押时，双方当事人不但要签订抵押合同，而且要办理抵押物登记，否则抵押合同无效；D项，办理一笔保证贷款通常需要保证人出具保证函，与贷款银行签订保证合同，这些法律性文件都必须有法定代表人签字并加盖公章才能生效，银行方面需要核对签字与印章。
营运能力对借款企业盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有决定性影响。（）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
正确
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营运能力反映了借款企业资产利用效率，表明企业管理人员经营、管理和运用资产的能力。客户营运能力越强，资产利用效率越高，就能取得更多的稳定的收入和利润，盈利能力就强，长期偿债能力也强。因此，营运能力对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有着决定性影响。
公司一般不使用完全折旧但未报废的机械设备。（）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
错误
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就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。
银行应将质押存款的资金放在借款人在本行的活期存款账户中。
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
错误
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银行应将质押存款的资金转为定期存单单独保管，或者更为妥当的方式，将其转入银行名下的保证金账户。 考点
贷款质押风险
一般来说，行业内竞争程度在行业发展阶段后期，在经济周期达到高点时较大。（ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
错误
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一般来说，在行业发展阶段的后期，经济周期达到低点时，行业内的竞争程度会加大。在行业发展的后期，大量的企业开始进入此行业分享利润，此时市场会逐渐达到饱和并开始出现生产能力过剩，价格战争爆发，竞争趋向白热化。而在经济周期达到低点时，企业间的竞争程度也将达到最大，此时行业内竞争程度最大。尤其是在经营杠杆较高的行业，这一情况更为严重。
公司借款需求与借款目的的区别在于：借款需求强调借款发生的原因，而借款目的强调借款的用途。（ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
正确
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借款需求与借款目的的区别在于：借款需求是指公司为什么会出现资金短缺而需要借款，其原因可能是由于长期性资本支出、季节性存货、应收账款增加等，因此公司的借款需求可能是多方面的；借款目的主要指借款的用途。一般来说，长期贷款用于长期融资的目的，短期贷款则用于短期融资的目的。
抵押权人若在主债权诉讼时效期间未行使抵押权，人民法院不予保护。 ( )
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
正确
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抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权；未行使的，人民法院不予保护。
在区域风险分析当中，银行必须重视对区域政府行为的分析，重视对区域产业政策合理性的判断。（ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
正确
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由于在当前和未来相当长时间内，政府投资仍在经济发展中起着关键作用。地方政府拥有大量资源，其经济行为对金融运行的影响非常明显，因此必须重视对其行为的分析和区域产业政策合理性的判断。
中期贷款是指贷款期限在3年以上（不含3年）5年以下（含5年）的贷款。（ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
错误
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中期贷款是指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。
结构分析法除用于单个客户利润表相关项目的分析外，还经常用于与同行业平均水平的比较分析。 ( )
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
正确
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利润表分析通常采用结构分析法。在分析时，除单个客户利润表相关项目的分析可用结构分析法之外，还可利用此法将不能比较的绝对数转化为可相互比较的相对数，与同行业平均水平比较。
对银行来讲，借款人流动比率越高越好。（ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
错误
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一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。但是流动比率也不宜过高，过高不仅表明借款人流动资产占用过多，影响资产的使用效率和盈利能力，也表明客户的应收账款可能过多或是存货过多。
