关于保证，下列说法正确的是（ ）。
- A 银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人
- B 未经保证人同意，展期后的贷款，保证人可不承担保证责任
- C 事前如有约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人
- D 银行对借款合同的修改都应取得保证人口头或书面意见
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。保证合同另有约定的，按照约定。
在（ ）的担保形式下，债权人占有债务人的财产。
- A 抵押和质押
- B 抵押和留置
- C 质押和留置
- D 抵押、质押和留置
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
质押不同于抵押之处在于，债权人(银行)取得对担保品的占有权。留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。因此，抵押不占有债务人的财产，质押和留置占有债务人的财产。
质押与抵押本质属于（ ）。
- A 物权担保
- B 不动产担保
- C 动产担保
- D 权利担保
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
质押与抵押本质属于物权担保。
某企业的产品销售量很小，但其价格高昂。那么这个企业很可能处于（ ）。
- A 启动阶段
- B 成长阶段
- C 成熟阶段
- D 衰退阶段
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
启动阶段行业的销售特点是：由于价格比较高，所以销售量很小。故本题选A。
以下不属于供应链金融模式下应收账款的贷后管理应关注的问题的是（ ）
- A 应收账款的数量
- B 应收账款的质量
- C 应收账款的坏账准备情况
- D 应收账款的催收
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
供应链金融模式下应收账款的贷后管理应关注的问题的是应收账款的质量和坏账准备情况；应收账款的催收；应收账款的管理。
向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为（ ）年。
- A 1
- B 2
- C 3
- D 5
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为3年。
《流动资金贷款管理暂行办法》中，（ ）不属于流动资金贷款需求量的测算步骤。
- A 估算借款人营运资金量
- B 估算新增流动资金贷款额度
- C 估算流动资金贷款额度
- D 考虑其他影响因素对新增流动资金贷款额度进行相应的调整
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
流动资金贷款需求量测算的步骤为：估算借款人营运资金量；估算新增流动资金贷款额度；考虑其他影响因素对新增流动资金贷款额度进行相应的调整 。
由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过（ ）年以上仍未收回的债权，可以认定为呆账。
- A 4
- B 3
- C 1
- D 2
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
根据《金融企业呆账核销管理办法》的相关规定，由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止（中止）的债权，可以认定为呆账。
资产、销售等处于行业中游的某企业产品的销售价格为25元，单位变动成本为10元，固定成本总额为7500万元。则不考虑其他因素时，该企业的盈亏平衡点销售量为()万件。
- A 229
- B 334
- C 500
- D 634
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量=年固定成本÷（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。代入题中数据，可得：该企业的盈亏平衡点销售量=7500÷（25-10）=500（万件）。
下列属于速动资产的是()。
- A 存货
- B 预付账款
- C 其他应收款
- D 待摊费用
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
根据“速动资产=流动资产-存货- 预付账款－待摊费用”，可知本题选C。
主要从项目发起人和项目本身着手的项目分析属于()。
- A 项目可行性分析
- B 项目宏观背景分析
- C 项目微观背景分析
- D 项目企业分析
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手。首先应分析项目发起人单位，然后分析项目提出的理由，并对项目的投资环境进行分析。
根据贷款方式、借款人信用等级、借款人的风险限额等确定可否贷款、贷款结构和附加条件属于( )的内容。
- A 贷前调查
- B 贷款项目评估
- C 贷款审查
- D 贷款审批
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
根据贷款方式、借款人信用等级、借款人的风险限额等确定是否可贷款、贷款结构和附加条件属于贷款审查的内容。贷款审查内容还包括对贷款的直接用途，借款人的资格条件、信用承受能力，主要领导人的工作能力及组织管理能力，借款人偿还贷款的资金来源及偿债能力，贷款保证人的情况、贷款抵（质）押物的情况等进行的审查。
在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由（）收取。
- A 抵押权人
- B 质押人
- C 银行
- D 抵押人
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取。
下列各项中，属于借款人的权利的有（）。
- A 将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得银行的同意
- B 应当接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督
- C 按借款合同的约定及时清偿贷款本息
- D 在征得银行同意后，有权向第三方转让债务
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
在债务转移时，将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得银行的同意；应当接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督；按借款合同的约定及时清偿贷款本息。这三项都属于借款人的义务。
自营贷款期限超过（ ）应当报中国人民银行备案。
- A 5年
- B 10年
- C 12年
- D 15年
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。 考点：公司信贷的基本要素
银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是（ ）。
- A 关注类
- B 次级类
- C 可疑类
- D 损失类
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
银行对抵押品失去控制，这属于关注类、次级类、可疑类、损失类贷款的特征，但次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款的质量都劣于关注类贷款。故本题选A。
银行在接到一笔新的贷款业务时，最需要重点关注的指标是（）
- A 可持续增长率
- B 借款人规模
- C 利润率
- D 周转率
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
银行接到一笔新的贷款业务时，可持续增长率是需要重点关注的。当资产净值无法维持公司的高速增长时，公司必然会加大财务杠杆。在这种情况下，公司要想归还贷款，要么通过举债归还（即以新还旧），要么等到高速增长期结束后再归还。因此，银行希望这样的公司尽快归还贷款是不现实的。
借款企业的所有授信额的总和称为（ ）。
- A 集团成员借款额度
- B 单笔借款授信额度
- C 集团借款额度
- D 借款企业授信额度
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
一段时期内，良好的客户通常会有一笔以上的银行贷款，来对应其不同需求。借款企业的信用额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和。
（ ）综合反映了商业银行经营管理的水平。
- A 贷款安全性
- B 贷款发放额
- C 存款吸收额
- D 贷款效益性
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
贷款的效益性是指贷款经营的盈利状况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。
下列关于信贷授权中转授权的说法，不正确的是（ ）。
- A 受权的经营单位在总部直接授权的权限内进行授信审批权限的转授
- B 受权的经营单位对本级行各有权审批人、相关授信业务职能部门和所辖分支机构转授一定的授信审批权限
- C 贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制
- D 审批人员报上级批准，秉持审慎原则可越权审批贷款
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
D项，审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。
根据《巴塞尔新资本协议》要求，下列关于客户信用评级的表述正确的是（ ）。
- A 能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险
- B 主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业
- C 须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估
- D 依靠财务报表分析评估借款人偿债能力
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级体系至少具有三大效能：①能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势；②能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率之间的误差控制在允许的范围内；③整个信用评级体系的结果要具有稳定性。
将各个方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案，这种项目规模评估方法称为（ ）。
- A 决策树分析法
- B 多因素评比法
- C 数学规划法
- D 效益成本评比法
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
效益成本评比法主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案。这类评比的具体方法有：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。
从资产负债表的结构来看，长期资产应由______和______支持，短期资产则由______支持。（ ）
- A 长期负债；流动资产；短期资金
- B 长期投资；所有者权益；短期投资
- C 长期投资；短期资金；所有者权益
- D 长期资金；所有者权益；短期资金
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持、长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问题。
在贷款项目评估中，效益成本评比法不包括（ ）。
- A 决策树分析法
- B 盈亏平衡点比较法
- C 最低成本分析法
- D 净现值比较法
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
效益成本评比法主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案。这类评比的具体方法有：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。
下列选项中，不能通过项目现金流量表计算的指标是（ ）。
- A 投资回收期
- B 内部收益率
- C 流动比率
- D 净现值
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
现金流量表主要分为以下两种：①全部投资现金流量表，可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等评价指标；②自有资金现金流量表，该表可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标。
银行一般通过（ ）来覆盖非预期损失。
- A 提取准备金
- B 提取资本金
- C 提取流动资金
- D 银行贷款
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
通常银行通过提取资本金来覆盖非预期损失，通过提取准备金来覆盖预期损失。
某公司2008年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司2008年度的应收账款周转天数为( )天。
- A 4
- B 73
- C 85
- D 200
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
应收账款周转天数=应收账款/销售收入*365=73（天）。
为防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行，银行可以依法采取（ ）。
- A 财产保全
- B 提起诉讼
- C 申请支付令
- D 财产清查
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全有两方面作用：①防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行；②对债务人财产采取保全措施，影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务。
下列关于企业资产结构分析的表述，错误的是（ ）。
- A 企业资产结构与其所在行业有关
- B 企业资产结构与其资产转换周期相关
- C 资本密集型行业流动资产占比通常较高
- D 劳动力密集型行业流动资产占比通常较高
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高，资本密集型行业的流动资产占比通常较低。
当可行性研究报告中提出几种不同方案，并从中选择了最优方案时，银行评估人员应（ ）。
- A 考核选择是否正确
- B 再次从几种不同的可行性方案中选择最优方案
- C 提出更好的方案
- D 肯定原来的方案
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
当可行性研究报告中对生产规模提出几种不同方案，并从中选择了最优方案时，银行评估人员应对提出的最优方案进行审查、计算和分析，考核其选择是否正确。当可行性研究报告中未提出最优方案时，银行人员应从几种不同的可行性方案中选出最优方案。
如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求保证人承担保证责任，那么在（ ）之后，保证人免除保证责任。
- A 主债务履行期届满之日起24个月
- B 主债务履行期届满之日起6个月
- C 主债务履行期届满之日起13个月
- D 主债务合同生效之日起24个月
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
就保证责任而言，如果保证合同对保证期间有约定，应依约定；如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月，在上述规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任，保证人免除保证责任。
目前银行办理的质押贷款在业务中最主要的风险因素是（ ）。
- A 虚假质押风险
- B 司法风险
- C 汇率风险
- D 操作风险
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
目前银行办理的质押贷款在业务中主要有如下风险：①虚假质押风险，这是贷款质押的最主要风险因素；②司法风险，指银行让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上而带来的风险；③汇率风险，当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况；④操作风险，对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出问题。
客户评级对象可以参照( )内部评级法的要求，根据不同潜在风险特征分为六类。
- A 《巴塞尔资本协议》
- B 《巴塞尔新资本协议》
- C 《巴塞尔协议Ⅲ》
- D 《巴塞尔协议》
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
客户评级对象可以参照《巴塞尔新资本协议》内部评级法的要求，根据不同潜在风险特征分为六大类：公司、主权、金融机构、零售、股权和其他。
下列贷款特征中，属于损失贷款的特征的是( )。
- A 银行对抵押品失去控制
- B 借款人不能偿还对其他债权人的债务
- C 借款人处于停产、半停产状态
- D 借款人已彻底停止经营活动
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
损失贷款的特征： 1、借款人无力偿还，抵押品价值低于贷款额；
2、抵押品价值不确定；
3、借款人已彻底停止经营活动；
4、固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望等。
2009年下半年，受全球经济危机影响，我国汽车行业、机械行业等钢铁下游行业走弱，从而导致我国钢铁行业库存积压、资金流转不畅，无法按时偿还银行贷款，银行面临的此种风险属于__________中的__________。（ ）
- A 行业风险；产业关联度风险
- B 区域风险；流动性风险
- C 国别风险；经济风险
- D 个别风险；经营风险
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
钢铁行业无法按时归还银行贷款是因其下游行业走弱，使得钢铁行业存货积压、资金流转不畅，此种风险为产业关联度风险，属于行业风险的一种。行业风险还包括周期性风险、成长性风险、市场集中度风险、行业壁垒风险、宏观政策风险等各个方面的风险因素。
公司贷款中，（ ）可作为业务部门上级领导进行判断的基础性信息。
- A 贷前调查
- B 业务人员个人承诺
- C 业务人员撰写的会谈纪要
- D 银行业务人员当面汇报
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。
行业按照对经济周期变迁的应变程度可分为三类，不包括（ ）。
- A 增长型行业
- B 成长型行业
- C 周期型行业
- D 防御型行业
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
不同类型的行业其景气程度与经济周期的关系各不相同。按照对经济周期变迁的应变程度可将行业分为三类，即增长型行业、周期型行业和防御型行业。
（ ）是指商业银行根据不同债务工具的特点对其债项层面的偿还能力进行风险计量和评价。
- A 债项评级
- B 信贷审查
- C 征信报告
- D 服务审计
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
债项评级是指商业银行根据不同债务工具的特点，如债务类别、风险缓释、偿债优先级等，对其债项层面的偿还能力进行风险计量和评价。
1986年，美国著名市场营销学家菲利浦·科特勒教授在原4P组合的基础上提出了6P营销策略，增加的两个P为（ ）。
- A 权力（Power）、渠道（Place）
- B 权力（Power）、公共关系（Public Relations）
- C 促销（Promotion）、权力（Power）
- D 渠道（Place）、公共关系（Public Relations）
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
1960年，美国市场营销专家麦卡锡教授提出了著名的4P营销策略组合理论，将营销策略归纳为产品（Product）、价格（Price）、促销（Promotion）、渠道（Place）。1986年，美国著名市场营销学家菲利浦·科特勒教授在原4P组合的基础上提出了6P营销策略：增加两个P，即权力（Power）和公共关系（Public Relations）。
下列关于项目建设条件的说法，正确的是（ ）。
- A 主要包括企业自身内部条件和主客观外部条件
- B 内部条件是指拟建项目的人力、物力、财务资源条件
- C 外部条件是指拟建工程所需的原材料、建筑施工条件
- D 人力资源是指项目建设所需管理人员的来源
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
A项，拟建项目的建设条件包括客观存在的外部条件和项目自身的内部条件；C项，外部条件主要是指建筑施工条件、相关项目的协作配套条件以及国家规定的环境保护条件；D项，人力资源是指技术力量和劳动力的来源及人员培训方案等情况，属于企业内部条件。
与银行往来监控中，银行应通过检查企业的（ ），分析公司的最近经营状况。
- A 申贷材料
- B 提款申请书
- C 借款凭证
- D 银行对账单
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
企业与银行资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现。银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况，核查企业的银行对账单，分析公司最近的经营状况，并对异常的划款行为进行调查分析。
关于债项评级，下列说法错误的是（ ）。
- A 债项评级是指商业银行根据不同债务工具的特点，对其债项层面的偿还能力进行风险计量和评价
- B 在第二维度债项评级中，同一客户商业银行内部只能有一个客户评级
- C 在第一维度客户评级中，同一客户商业银行内部只能有一个客户评级
- D 债项评级的核心内容是LGD模型开发
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
在第一维度客户评级中，对于同一客户，无论是作为债务人还是保证人，无论有多少债项，在商业银行内部只能有一个客户评级。在第二维度债项评级中，商业银行应对每个客户名下的每笔债项进行独立的债项评级。
如果企业销售收入增长足够快，且核心流动资产增长主要是通过短期融资实现时，需要（ ）。
- A 将长期债务重构为短期债务
- B 将短期债务重构为长期债务
- C 将长期债务重构为股权
- D 将短期债务重构为股权
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
在对企业贷款时，银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而非长期融资实现的，此时就需要将短期债务重构为长期债务。替代债务的期限取决于付款期缩短和财务不匹配的原因，以及公司产生现金流的能力。
贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给( )。
- A 借款人
- B 借款人或符合合同约定用途的交易对象
- C 符合合同约定用途的借款人交易对象
- D 借款人及其指定的收款人
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
商业银行对客户生产阶段进行分析时，（ ）是客户核心竞争力的主要内容。
- A 环保情况
- B 技术水平
- C 人员素质
- D 设备状况
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
商业银行对客户生产阶段进行分析时，技术水平是客户核心竞争力的主要内容。
关于贷款意向书和贷款承诺的说法中，错误的是( )。
- A 书面贷款承诺具有法律效力
- B 银行要受贷款意向书内容的法律约束
- C 贷款承诺必须按内部审批权限批准后才能对外出具
- D 对外出具贷款承诺，超基层行权限的项目须报上级行审批
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
书面贷款承诺具有法律效力；贷款承诺必须按内部审批权限批准后才能对外出具；对外出具贷款承诺，超基层行权限的项目须报上级行审批。贷款意向书为要约邀请，银行可以不受意向书任何内容的约束。
商业银行的信贷决策权可以由（ ）行使。
- A 贷款调查人员
- B 贷款审查委员会
- C 银行客户经理
- D 贷款审查人员
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查员意见后，对是否批准贷款提出明确的意见。信贷决策权应由贷款审查委员会或最终审批人行使。
某家电行业每年平均有3亿人购买家电，每人每年平均购买1．5台，平均每台的价格为2000元，则该家电的总市场潜量为( )。
- A 9000亿元
- B 6000亿元
- C 4.5亿台
- D 3亿人
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
总市场潜量可表示为：Q=npq，其中，Q为总市场潜量，n为给定条件下特定产品或市场中的购买者的数量，P为单位产品价格，q为购买者的平均购买量。则该家电企业的总市场潜量为：Q=3亿×2000元／台×1．5台=9000亿元。
一笔8年期的公司贷款，商业银行允许展期的最长期限是（ ）年。
- A 1
- B 4
- C 3
- D 8
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款（期限在5年以上）展期期限累计不得超过3年。
下列各项中，不能作为保证人的是（ ）。银行从业考前【黑钻押题】，，
- A 投资公司
- B 公益性医院
- C 个人
- D 房地产企业
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
我国《担保法》对保证人的资格做了明确的规定，只有那些具有代主债务人履行债务能力及意愿的法人、其他组织或者公民才能作保证人。作为保证人还要受下述各条件的限制：①国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特定事项作保证人的除外；②禁止政府及其所属部门要求银行等金融机构或者企业为他人提供担保；③医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人；④企业法人的分支机构或职能部门不能作保证人，企业法人的分支机构有该法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。
在项目融资的项目环境条件分析中，相关项目分析最重要的问题是（ ）。
- A 相关项目综合效益
- B 项目建设方案是否同步
- C 相关项目与主项目关联性
- D 相关项目成本
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
相关项目分析最重要的问题就是分析项目建设方案是否同步，若投资项目与相关项目建设不同步，既影响项目自身效益的发挥，又影响整个国民经济的效益。
甲企业于2010年年初从A银行取得中长期借款1000万元用于一个为期3年的项目投资。截至2011年年底，项目已完工75％，银行已按照借款合同付款750万元。银行依据的贷款发放原则是（ ）。
- A 进度放款原则
- B 计划、比例放款原则
- C 资本金足额原则
- D 及时性原则
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
进度放款原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。计划、比例放款原则是指银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款。资本金足额原则是指银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。
为应对经营风险，企业应（ ）。
- A 使流动资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能应付资产变现需求
- B 使应收账款在整个资产中只占很小比重，最多仅限于所有者权益数额
- C 使自有资金在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失
- D 使长期资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
如果借款人的所有者权益在整个资金来源中所占比重过小，不能完全弥补其资产损失，债权人所投入的资金就会受到损害。因此，借款人的资金来源中，所有者权益的数额至少应能弥补其资产变现时可能发生的损失。
借款人的贷款申请应遵循“诚信申贷”的基本要求，下列选项不符合这一要求的是（ ）。
- A 借款人信用记录良好、贷款用途以及还款来源明确合法
- B 借款人应证明其设立合法、经营管理合法合规
- C 借款人恪守诚实守信原则
- D 借款人承诺部分材料的真实性、完整性和有效性
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
贷款申请应遵循“诚信申贷”的基本要求：①借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料的真实性、完整性和有效性；②借款人应证明其设立合法、经营管理合规合法、信用记录良好、贷款用途以及还款来源明确合法等。
下列对客户信用评级的理解，错误的是（ ）。
- A 仅指商业银行对客户偿债能力的计量和评价
- B 评价的主体是商业银行
- C 评价的结果是给出客户信用等级
- D 评价的目标是客户违约风险
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
银行对客户进行信用评级时，不仅要对客户的偿债能力进行计量和评价，还要对客户的偿债意愿进行计量和评价。客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
H银行2009年初对国内整个房地产行业贷款5000万元，后由于我国房市震荡，H银行无法按期收回贷款，该风险属于( )。
- A 经营风险
- B 行业风险
- C 区域风险
- D 国家风险
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
行业风险是指由于一些不确定因素的存在，导致对某行业生产、经营、投资或授信后偏离预期结果而造成损失的可能性。
贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过（ ）的调查手段，分析银行可承受的风险。
- A 定性模型
- B 定量模型
- C 定性与定量相结合
- D 数据结合推理
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
在进行贷前调查的过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过定性与定量相结合的调查手段，分析银行可承受的风险，为贷款决策提供重要依据。
某地区拥有丰富的淡水资源，因而养鱼成为该区域的主业和农民致富的主要渠道。随着鱼产量增加，为解决乡亲们卖鱼难的问题，该地区政府筹资组建起一家股份制成品鱼供销公司，利用企业做风帆引领农民闯市场，则该企业成立的动机是基于（ ）。
- A 人力资源
- B 客户资源
- C 产品分工
- D 产销分工
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
基于产销分工是指原客户产品的经销已形成较完善的网络后便成立新公司专事产品的销售和售后服务。该企业是地区政府为解决渔民卖鱼难的问题，而组建的一家专门从事鱼收购与销售的公司，因而企业成立的动机是基于产销分工。
（ ）是衡量项目经济效益统一的标准和尺度。
- A 方法规范化原则
- B 指标统一性原则
- C 效益性原则
- D 价值尺度的合理性原则
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
指标统一性原则，是指在项目评估中所使用的国家参数、效益指标的标准化，也就是衡量项目经济效益统一的标准和尺度。
预控性处置发生在( )。
- A 风险预警报告已经作出，决策部门尚未采取措施前
- B 风险预警报告尚未作出，决策部门尚未采取措施
- C 风险预警报告已经作出，决策部门已经采取措施
- D 风险预警报告正式作出前
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响的一种风险处置方法。
借款人分析不包括（ ）。
- A 临时停产项目借款人分析
- B 新建项目借款人分析
- C 改扩建项目借款人分析
- D 技术改造项目借款人分析
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
借款人是指从境内金融机构取得贷款的企事业法人和自然人，借款人分析包括新建项目借款人分析和改扩建、技术改造项目借款人分析。
下列公式中，正确的是( )。
- A 资本金利润率=平均利税总额÷资本金×100%
- B 固定资产年折旧率=(1-预计的净残值率)×100%÷折旧年限
- C 经营成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售费用
- D 投资利润率=年平均利税总额÷项目总投资×100%
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
资本金利润率=年利润总额或年平均利润总额÷资本金×100%；经营成本=总成本-折旧费-维简费-无形资产、递延资产摊销费-利息支出；
投资利润率=年利润总额或年平均利润总额÷项目总投资×100%。
公司2012年流动资产8300万元，存货890万元，应收账款100万，预付账款2100万元，待摊费用1900万元，流动负债为1210万元，公司的速动比率为（ ）。
- A 1.36
- B 2.74
- C 2.82
- D 1.32
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。其计算公式为：速动比率＝速动资产/流动负债×100%，速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用。因此该企业的速动比率＝（8300－890－2100－1900）/1210≈2.82。
按规定，无形资产规定有效期的，按规定期限平均摊销；没有规定有效期的，按预计使用期限或不少于( )的期限平均摊销。
- A 5年
- B 3年
- C 10年
- D 15年
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。
贷款的审批实行( )审批制度，贷款展期的审批实行( )审批制度。
- A 分级，统一
- B 统一，统一
- C 统一，分级
- D 分级，分级
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
贷款的审批实行分级审批制度，贷款展期的审批实行分级审批制度。
下列关于财产保全的表述，错误的是（ ）。
- A 申请财产保全应当谨慎，但银行不需承担一旦申请错误赔偿被申请人损失的责任
- B 财产保全能起到迫使债务人主动履行义务的作用
- C 财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全两类
- D 诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到损失，因而在起诉前申请采取财产保全措施
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全有两方面作用：①防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行；②对债务人财产采取保全措施，影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务。但是，申请财产保全也应谨慎，因为一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失。
公司信贷中，内部意见反馈原则适用于（ ）。
- A 每次业务面谈
- B 初次业务面谈
- C 最后一次业务面谈
- D 首次与最后一次业务面谈
- 参考答案：A
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参考解析：
客户经理在与客户面谈以后，应当进行内部意见反馈，使下一阶段工作顺利开展，这一原则适用于每次业务面谈。
损益表结构分析是以( )为100％，计算相关指标占其的百分比。
- A 净利润
- B 销售收入净额
- C 销售成本
- D 销售利润
- 参考答案：B
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参考解析：
损益表结构分析是以产品销售收入净额为100％，计算相关指标占其的百分比。
( )是对区域信贷风险状况的直接反应。
- A 区域经济发展水平
- B 区域信贷资产质量
- C 区域信贷资产盈利性
- D 区域信贷资产流动性
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映，它是衡量内部风险最重要的指标。信贷资产质量好，则表明该区域信贷风险低。
下列关于贷款重组的说法正确的是（ ）。
- A 狭义的贷款重组就是债权重组
- B 自主型重组完全是由债权银行自主决定
- C 行政型贷款重组是四大国有商业银行为配合政府的经济结构调整.对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人。豁免利息、延长还款期限以及实施债转股
- D 司法型债务重组主要指在我国《公司法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在仲裁机构主导下债务人对债务进行适当的调整
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
A项贷款重组从广义来说是一种债务重组；B项自主型重组须由债权银行和借款企业协商决定；D项司法型债务重组，主要指在我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在法院主导下债权人对债务进行适当的调整。
某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。
根据以上资料。回答下列问题。
（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（ ）万元。
- A 80
- B 82
- C 88
- D 89
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210／2400×365≈31．9（天），2016年应收账款周转天数为：350／3000×365≈42．6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88（万元）。
某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。
根据以上资料。回答下列问题。
（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该公司适合（ ）。
- A 流动资金贷款
- B 短期贷款
- C 中长期贷款
- D 担保贷款
- 参考答案：C
- 您的答案：
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由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88％是由于应收账款周转天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。
已知某项目前5年的净现金流量如表所示。
根据以上资料，回答下列问题。
（1）已知当折现率为18％时，本项目的NPV为8．52万元。当折现率为20％时，本项目的NPV为-14．49万元，则项目的财务内部收益率为（ ）。
- A 18.74％
- B 18.95％
- C 19.26％
- D 19.55％
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
（1）A【解析】由题中资料，采用线性插值法可得该项目财务内部收益率=18％+（20％-18％）×| 8．52 |／（| 8．52|+|-14．49|）≈18．74％。
已知某项目前5年的净现金流量如表所示。
根据以上资料，回答下列问题。
（2）如果项目的设定折现率为19％，下列说法正确的是（ ）。
- A 项目NPV<0，可接受
- B 项目NPV>0，不可接受
- C 项目NPV>0，可接受
- D 项目NPV<0，不可接受
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
本题可通过财务净现值判断。由题中资料，项目的财务净现值=-500+50×0．8403+150×0．7062+200×0．5934+250×0．4987+250×0．4190=-3．95（万元）<0，说明该项目的获利能力不及放弃的投资机会成本，项目不可接受。
已知某项目前5年的净现金流量如表所示。
根据以上资料，回答下列问题。
(3)为了使负债水平不同和筹资成本不同的项目具有共同的比较基础，评估中需编制（）。
- A 资产负债表
- B 全部投资现金流量表
- C 自有资金现金流量表
- D 资金来源与运用表
- 参考答案：B
- 您的答案：
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为了使负债水平不同和筹资成本不同的项目具有共同的比较基础，评估中需假设企业全部投资均为自有资金，编制全部投资现金流量表，并将其作为评估的主要报表。通过该表计算的指标是判断项目效益情况的主要依据。
已知某项目前5年的净现金流量如表所示。
根据以上资料，回答下列问题。
(4)主要用于选择资金筹措方案的报表为（）。
- A 全部投资现金流量表
- B 自有资金现金流量表
- C 资金来源与运用表
- D 利润表
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
资金来源与运用表主要反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，并制定适宜的借款及还款计划；假设全部投资（建设投资和流动资金）均为自有资金的报表是全部投资现金流量表；利润表是主要用于计算投资利润率、投资利税率、资本金利润率等指标的报表。
下列关于对抵债资产的计价价值与贷款本金和应收利息之和的差额处理的说法，正确的有（ ）。
- A 抵债资产的计价价值低于贷款本金时，其差额作为呆账，经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金
- B 抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为贷款本金收回处理；其表内应收利息经总行批准核销后冲减呆账准备金
- C 抵债资产的计价价值高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理；超过贷款本金的部分作为应收利息收回处理，不足应收利息部分经总行批准后冲减呆账准备金
- D 抵债资产的计价价值等于贷款本金与应收利息之和时，作为收回贷款本金与应收利息处理
- E 抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理
- 参考答案：A、B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
抵债资产的计价价值与贷款本金和应收利息之和的差额，按以下规定处理： 抵债资产的计价价值低于贷款本金时，其差额作为呆账，经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金；
抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为贷款本金收回处理；其表内应收利息经总行批准核销后冲减呆账准备金；
抵债资产的计价价值高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理；超过贷款本金的部分作为应收利息收回处理，不足应收利息部分经总行批准后冲减呆账准备金；
抵债资产的计价价值等于贷款本金与应收利息之和时，作为收回贷款本金与应收利息处理；
抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理 。
信贷档案管理的具体要求有（ ）。
- A 定期检查
- B 专人负责
- C 集中统一管理
- D 按时交接
- E 分段管理
- 参考答案：A、B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
信贷档案管理的具体要求包括：(1)信贷档案实行集中统一管理原则。(2)信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。
对于流动资产贷款，商业银行应根据（ ），合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。
- A 贷款利率水平
- B 借款人的行业特征
- C 借款人的管理水平
- D 借款人的经营规模
- E 借款人的信用状况
- 参考答案：B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
《流动资金贷款管理暂行办法》要求贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。
贷款风险预警的程序包括()。
- A 信用信息的收集与传递
- B 风险处置
- C 停止放款
- D 风险分析
- E 后评价
- 参考答案：A、B、D、E
- 您的答案：
参考解析：
风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，无论是否依托于动态化、系统化、精确化的风险预警系统，都应当逐级、依次完成以下程序：（1）信用信息的收集和传递。（2）风险分析。（3）风险处置。（4）后评价。
下列贷款审查内容中，属于非财务因素审查的有（ ）。
- A 借款人的产品定价
- B 借款人的行业地位
- C 借款人的企业性质
- D 借款人的发展沿革
- E 借款人的公司治理
- 参考答案：A、B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
财务因素审查主要审查借款人基本会计政策的合理性，财务报告的完整性、真实性和合理性及审计结论；非财务因素审查主要包括借款人的企业性质、发展沿革、组织架构及公司治理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产及其技术分析、客户核心竞争能力分析等。
实务操作中，贷款抵押风险主要包括( )。
- A 将共有财产抵押而未经共有人同意
- B 未办理抵押物登记手续
- C 抵押物价值升值
- D 抵押物虚假或严重不实
- E 资产评估不真实，导致抵押物不足值
- 参考答案：A、B、D、E
- 您的答案：
参考解析：
贷款抵押风险主要包括：①抵押物虚假或严重不实；②未办理有关登记手续；③将共有财产抵押而未经共有人同意；④以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意；⑤资产评估不真实，导致抵押物不足值；⑥未抵押有效证件或抵押的证件不齐；⑦因主合同无效，导致抵押关系无效；⑧抵押物价值贬损或难以变现。
在贷款项目评估中，银行效益评估包括（ ）。
- A 银行效益动态分析
- B 流动性效益评估
- C 盈利性效益评估
- D 项目敏感性分析
- E 清偿性效益评估
- 参考答案：A、B、C
- 您的答案：
参考解析：
贷款项目评估包括：项目建设的必要性评估、项目建设配套条件评估、项目技术评估、借款人及项目股东情况、项目财务评估、项目担保及风险分担、项目融资方案和银行效益评估。其中，银行效益评估包括盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。
下列关于可持续增长率的假设条件，表述正确的有（ ）。
- A 公司通过增发股票、增加负债等方式补充外部融资来源
- B 公司的财务杠杆不变
- C 公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息
- D 公司保持持续稳定增长的红利发放政策
- E 公司的存货周转率保持同比例增长
- 参考答案：B、C
- 您的答案：
参考解析：
可持续增长率的假设条件如下：①公司的资产使用效率将维持当前水平；②公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息；③公司保持持续不变的红利发放政策；④公司的财务杠杆不变；⑤公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源。
信贷客户经理需安排面谈等方式进行前期调查，面谈中需要了解的信息包括（ ）。
- A 客户的贷款需求状况
- B 客户的还贷能力
- C 客户的公司状况
- D 抵押品的可接受性
- E 客户与银行关系
- 参考答案：A、B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
面谈中需了解的信息包括：①客户的公司状况，包括历史沿革、股东背景与控股股东情况、管理团队、资本构成、组织架构、产品情况、所在行业情况、所在区域经济状况、经营现状等；②客户的贷款需求状况，包括贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等；③客户的还贷能力，包括主营业务状况、现金流量构成、经济效益、还款资金来源、保证人的经济实力等；④抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等；⑤客户与银行关系，包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。
决定质押率的主要因素包括（ ）。
- A 质物价值变动趋势
- B 质物适用性、变现能力
- C 质物新旧
- D 质物市场价格
- E 质物产权范围
- 参考答案：A、B
- 您的答案：
参考解析：
确定质押率的依据主要有：①质物的适用性与变现能力，对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率；②质物、质押权利价值的变动趋势，一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。
等额还款方式通常包括( )。
- A 等额本金还款
- B 约定还款
- C 分次还款
- D 等额本息还款
- E 不定额还款
2014年，银监会发布了《绿色信贷实施情况关键评价指标》，该评价指标分为定性指标和定量指标两部分。其中，定量指标主要针对（ ）等方面进行评价。
- A 《绿色信贷指引》的各项要求
- B 银行支持及限制类贷款情况
- C 机构的环境与社会表现
- D 绿色信贷培训教育情况
- E 与利益相关方的互动情况
- 参考答案：B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
2014年，银监会发布了《绿色信贷实施情况关键评价指标》，该评价指标分为定性指标和定量指标两部分。定性评价指标主要对照《绿色信贷指引》的各项要求进行评价，定量指标主要针对银行支持及限制类贷款情况、机构的环境与社会表现、绿色信贷培训教育情况、与利益相关方的互动情况等方面进行评价。
贷款合同通常存在不合规、不完备等缺陷问题，属于这一问题的有( )。
- A 未明确约定银行提前收回贷款以及解除合同的条件
- B 对借款人未按照约定用途使用贷款资金约束不力
- C 担保方式的约定不明确、不具体
- D 对借款人基本信息重视程度不够
- E 未明确约定罚息的计算方法
推行实贷实付的现实意义包括（ ）。
- A 有利于将信贷资金引入实体经济
- B 有利于加强贷款使用的精细化管理
- C 有利于银行业金融机构管控信用风险和法律风险
- D 有利于杜绝信贷资金违规流入股票市场和房地产市场的恶性违规问题
- E 督促银行业金融机构有效提升信贷风险管理的能力
- 参考答案：A、B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
推行实贷实付的现实意义有：①有利于将信贷资金引入实体经济，在满足有效信贷需求的同时严防信贷挪用，杜绝信贷资金违规流入股票市场和房地产市场的恶性违规问题；②有利于加强贷款使用的精细化管理，督促银行业金融机构有效提升信贷风险管理的能力，尤其是有效管控支付环节风险的能力；③有利于银行业金融机构管控信用风险和法律风险。
下列关于客户营运能力指标的说法中，正确的有（ ）。
- A 总资产周转率越高，通常表明客户盈利能力越强
- B 营运能力分析常用的比率主要有：总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等，统称为效率比率
- C 应收账款周转率越高，其应收账款回收期越短
- D 存货持有天数减少，不是因为采购过量就是因为呆滞积压存货比重较大，因此存货周转率越快越好
- E 一般来说企业在进行大规模固定资产重置后，其固定资产周转率同比会有所下降
- 参考答案：A、B、C、E
- 您的答案：
参考解析：
D项，存货持有天数减少，说明客户可能耗用量或销量增加。存货周转率并非越快越好，过快的、不正常的存货周转率，也可说明客户没有足够的存货可供耗用或销售，或是采购次数过于频繁，批量太小等。
评价项目经营管理能力，重点分析（ ）层面。
- A 目标市场
- B 市场需求
- C 社会购买力
- D 营销策略
- E 治理机制
- 参考答案：A、D、E
- 您的答案：
参考解析：
项目经营管理能力，是指对项目整个生产经营活动进行决策、计划、组织、控制、协调，对人员进行激励，以实现其任务和目标一系列工作的综合能力总称。评价项目经营管理能力，重点分析目标市场、营销策略和治理机制等层面。
项目财务评估主要包括（ ）。
- A 项目所需资金落实情况评估
- B 项目投资估算与资金筹措评估
- C 项目基础财务数据评估
- D 项目的盈利能力和清偿能力评估
- E 项目不确定性评估
财务预测审查的内容有（ ）。
- A 成本
- B 利润
- C 税金
- D 销售收入
- E 项目递延资产原值的确定及其折旧和摊销办法
- 参考答案：A、B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
财务预测审查是对项目可行性研究报告财务评价的基础数据进行审查，审查的内容主要有：①项目总投资、建设投资、流动资金的估算；②项目固定资产、无形资产、递延资产原值的确定及其折旧和摊销办法；③成本；④销售收入；⑤税金；⑥利润。
债项评级的结果可以有多种用途，主要包括（ ）。
- A 应用于一维评级体系
- B 应用于授信审批
- C 应用于贷款定价
- D 应用于不良资产处置与回收
- E 应用于风险监测和绩效考核
在分析客户财务状况时，银行所使用的盈利比率指标主要包括（ ）。
- A 销售利润率
- B 营业利润率
- C 资产收益率
- D 净利润率
- E 成本费用利润率
- 参考答案：A、B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
在客户财务分析中，盈利比率指标是通过计算利润与销售收入的比例来衡量管理部门的效率，进而评价管理部门控制成本获取收益的能力，主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、资产收益率、成本费用利润率等。
贷款合同通常存在不合规、不完备等缺陷问题，属于这一问题的有（ ）。
- A 对借款人未按照约定用途使用贷款资金约束不力
- B 未明确约定银行提前收回贷款以及解除合同的条件
- C 未明确约定罚息的计算方法
- D 担保方式的约定不明确、不具体
- E 对借款人基本信息重视程度不够
对于固定资产重置引起的融资需求，除了借款公司自己提出明确的融资需求外，银行还可以通过评估（ ）来预测。
- A 公司的经营周期
- B 资本投资周期
- C 设备的购置成本
- D 设备目前状况
- E 影响非流动资产周转的因素
- 参考答案：A、B、D
- 您的答案：
参考解析：
拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，但是银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：①公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况；②影响固定资产重置的技术变化率。
下列评价指标中，可用来分析项目盈利性的有（ ）。
- A 投资与贷款回收期
- B 投资利润率
- C 存货周转率
- D 内部收益率
- E 净现值
- 参考答案：A、B、D、E
- 您的答案：
参考解析：
项目的财务分析包括以下几方面：①项目投资估算与资金筹措评估，项目总投资、建设投资、流动资金估算，资金来源及落实情况；②项目建设期和运营期内的现金流量分析；③项目盈利能力分析，主要通过内部收益率、净现值、投资与贷款回收期、投资利润率等评价指标进行分析；④项目清偿能力评价；⑤项目不确定性分析，主要包括盈亏平衡分析和敏感性分析。
按阶段划分，风险处置可分为( )。
- A 预防性处置
- B 控制性处置
- C 抑制性处置
- D 预控性处置
- E 全面性处置
根据《固定资产贷款管理暂行办法》规定,商业银行在固定资产贷款发放和支付过程中,借款人出现( )情形的,贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件,或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。
- A 信用状况下降
- B 销售收入因经济形势变化而有所下降
- C 项目进度落后于资金使用进度
- D 不按合同约定支付贷款资金
- E 违反合同约定,以化整为零的方式规避贷款人受托支付
- 参考答案：A、C、D、E
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固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：①信用状况下降；②不按合同约定支付贷款资金；③项目进度落后于资金使用进度；④违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。
评价项目经营管理能力，重点分析( )层面。
- A 社会购买力
- B 营销策略
- C 治理机制
- D 目标市场
- E 市场需求
- 参考答案：B、C、D
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项目经营管理能力，是指对项目整个生产经营活动进行决策、计划、组织、控制、协调，对人员进行激励，以实现其任务和目标一系列工作的综合能力总称。评价项目经营管理能力，重点分析目标市场、营销策略和治理机制等层面。
某企业为其在建项目再次申请贷款，此时应提交的先决条件文件有（ ）。
- A 提款申请书
- B 已正式签署的建设合同
- C 借款凭证
- D 工程检验师出具的工程进度报告和成本未超支证明
- E 贷款用途证明文件
- 参考答案：A、C、D、E
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除首次放款外，以后的每次放款无须重复提交许多证明文件和批准文件等，通常只需提交的文件有：①提款申请书；②借款凭证；③工程检验师出具的工程进度报告和成本未超支证明；④贷款用途证明文件；⑤其他贷款协议规定的文件。
客户的长期资金主要由（ ）构成。
- A 所有者权益
- B 流动负债
- C 长期投资
- D 长期负债
- E 银行存款
- 参考答案：A、D
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客户的长期资金是由所有者权益和长期负债构成的。客户在筹资决策中，必须按照《公司法》等法律法规筹集一定的权益资本，但是否要筹集长期债务及筹集多少长期债务，应根据企业需要采用不同的策略，做到负债适度，保持最佳长期债务和权益资本的结构。
坚持评估的客观公正性原则，要求项目评估人员（ ）。
- A 克服主观随意性和片面性
- B 避免各种先入为主的观念
- C 深入调查研究
- D 全面系统地掌握可靠的信息资料
- E 克服孤立地、静止地分析问题的僵化思想
- 参考答案：A、B、C、D
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客观公正性就是在项目评估中要尊重客观规律，不带主观随意性，讲求科学性。坚持评估的客观公正性原则，首先要求项目评估人员避免各种先入为主的观念，克服主观随意性和片面性。其次要求项目评估人员深入调查研究，全面系统地掌握可靠的信息资料。E项属于系统性原则对项目评估人员的要求。
下列指标中，直接关系到客户未来偿还债务的能力和水平的有（ ）。
- A 毛利润率
- B 营业利润率
- C 税前利润率
- D 净利润率
- E 成本费用利润率
- 参考答案：C、D
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税前利润率和净利润率反映每元销售收入净额所取得的税前利润和净利润。由于这两个比率直接关系到客户未来偿还债务的能力和水平，因此，银行应特别重视这两个比率。
企业产品的竞争力，主要取决于产品自身的性价比。当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时，可能会产生经营上的问题。()
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
正确
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企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时，经营也会随之出现问题。
银行仅需根据质物的适用性、申请贷款时的变现能力即可确定质押率。( )
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
错误
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信贷人员应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，科学地确定质押率。确定质押率的依据主要有以下几项：①质物的适用性、变现能力；②质物、质押权利价值的变动趋势。一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。
对项目进行评估时，应采用以银行本身人员为主的评估模式。（ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
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错误
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如果只靠银行自身力量，将难以对直接影响项目财务评估质量的技术、工艺等方面的问题进行评估。因而在评估项目时，应邀请有关专家和银行工作人员一起组成项目评估小组，有利于提高银行项目评估的质量。
企业流动比率较高，但速动比率较低，说明应收账款占用较高。（ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
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错误
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流动比率是流动资产与流动负债的比率，速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率，流动资产与速动资产之间的区别可以用以下公式来表示：速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用。当企业流动比率较高，但速动比率较低时，说明流动资产中易于变现、具有即时支付能力的资产较少，存货、预付账款、待摊费用较多，此时企业的短期偿债能力仍然较差。
银团贷款是指由两家或两家以上的银行依据同样的贷款条件并采用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的由所有参与行共同管理的贷款。（ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
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错误
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银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上的银行，依据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。题中所述“由所有参与人共同管理”不正确，是由一家共同的代理行管理。
中国银行业协会确定的利率对央行外的所有银行都具有约束力。
- 对 正确。
- 错 错误。
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错误
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银行业协会确定的利率只对其会员银行具有约束力。
贷款人对产权有偿转让或申请解散的借款人，应当要求其在产权转让或解散前必须落实贷款债务的清偿。
- 对 正确。
- 错 错误。
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正确
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《贷款通则》第五十三条规定，贷款人对产权有偿转让或申请解散的借款人，应当要求其在产权转让或解散前必须落实贷款债务的清偿。
投资利润率＝年利润总额或年平均利润总额/项目总投资×100％
- 对 正确。
- 错 错误。
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正确
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投资利润率＝年利润总额或年平均利润总额/项目总投资×100％；投资利税率＝年利税总额或年平均利税总额/项目总投资×100％。
按照项目管理的程序．项目评估在先，项目的可行性研究在后，项目可行性研究是在项目评估的基础上进行的。（ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
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错误
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按照项目管理的程序，项目的可行性研究在先，项目评估在后，项目评估是在项目可行性研究的基础上进行的。
分析一个特定区域的风险。关键是要判断信贷资金的安全会受到哪些因素影响．什么样的信贷结构最恰当，风险成本收益能否匹配等。（）
- 对 正确。
- 错 错误。
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正确
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分析一个特定区域的风险，关键是要判断信贷资金的安全会受到哪些因素影响，什么样的信贷结构最恰当，风险成本收益能否匹配等。
根据以下资料，回答下题。
假设一家公司的财务信息如下表所示：(单位：万元)
根据以上信息，该公司在不增加财务杠杆的情况下，可以达到__________的可持续增长率。
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ROE=净利润／所有者权=786／4866=0．16 红利支付率：股息分红／净利润=304／786=0．39
RR=1-红利支付率=1-0．39=0．61
SGR=ROE×RR／(1-ROExRR)=0．16×0．61／(1-0．16×0．61)=0．11
某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位变动成本为450元／吨，销售单价拟为700元／吨，企业的年固定成本总额为1500万元。
请根据以上材料，回答下列问题。
（1）盈亏平衡时的产量是（ ）万吨。（四舍五入，答案保留整数）
（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是（ ）％。（四舍五入，答案保留整数）
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（1）6, 用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量=年固定成本÷（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500÷（700-450）=6（万吨）。 （2）50, 用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利用率=年固定成本÷（年销售收入-年变动成本-年销售税金）×100％。因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500÷（12×700-12×450）×100％=50％。
某企业计划从事一个固定资产投资项目，投资总额1000万元，固定资产项目寿命期预计为5年，期末残值为零。自投资后一年起，项目预计可实现销售收入分别为300万元、400万元、600万元、700万元、500万元。项目单位产品销售可变成本率(含税)为50％，设备折旧采用直线折旧法，除设备折旧外，企业无其他固定成本。基于上述情况，完成以下题目。
完成以下项目利润和现金流量测算。(单位：万元)(在带有底色的单元格处填写)
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上表中各年份数据计算如下：
年固定成本=年折旧额=(1000-0)／5=200(万元)，以下计算各年现金流时折旧额不作为现金流出。
第一年税前利润=300×(1-50％)-200=-50(万元)，税前项目现金流=300×(1-50％)=150(万元)；
第二年税前利润=400×(1-50％)-200=0(万元)，税前项目现金流=400×(1-50％)=200(万元)；
第三年税前利润=600×(1-50％)-200=100(万元)，税前项目现金流=600×(1-50％)=300(万元)；
第四年税前利润：700×(1-50％)-200=150(万元)，税前项目现金流=700×(1-50％)=350(万元)；
第五年税前利润=500×(1-50％)-200=50(万元)，税前项目现金流=500×(1-50％)=250(万元)。
