由于借款人和担保人不能偿还到期债务,银行诉诸法律,借款人和担保人虽有财产,经法院对借款人和担保人强制执行超过( )年以上仍未收回的债权,可以认定为呆账。
根据《金融企业呆账核销管理办法》的相关规定,由于借款人和担保人不能偿还到期债务,银行诉诸法律,借款人和担保人虽有财产,经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权;或借款人和担保人无财产可执行,法院裁定执行程序终结或终止(中止)的债权,可以认定为呆账。
商业银行在不良贷款清收中,委托第三方清收属于( )。
常规清收包括直接追偿、协商处置抵(质)押物、委托第三方清收等方式。
如借款人拟将债务转让给第三方,必须事先获得( )的同意。
根据《贷款通则》第十九条规定,将债务全部或部分转让给第三方的,应当取得贷款人的同意。
( )是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后,根据借款人的提款申请和支付委托,将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后,根据借款人的提款申请和支付委托,将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。贷款人受托支付是实贷实付原则的主要体现方式,最能体现实贷实付的核心要求,也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有效手段。
( )是企业还款能力变化的直接反映,银行应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表。
财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映。银行应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表,关注并分析异常的财务变动和不合理的财务数据,还可对贷款存续期间借款人的资产负债率、流动比率、速动比率、销售收入增减幅度、利润率、分红比率等财务指标提出控制要求。
对于借款关系清楚的案件,债权银行可以不经起诉而直接向人民法院申请( )。
对于借贷关系清楚的案件,债权银行可以不经起诉而直接向人民法院申请支付令;对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业,可考虑申请其破产。
商业银行评价借款人还款能力应主要关注( )。
客户的还款能力主要取决于客户的现金流,只有当客户在一定期限内的现金流入大于或等于现金流出时,其才具有还款能力。在实际操作中,银行可以通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力,集中分析客户未来现金流量的风险。
贷放分控中的“贷”,是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节,尤其是指( )环节,以区别贷款发放与支付环节。
贷放分控中的“贷”,是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节,尤其是指贷款审批环节,以区别贷款发放与支付环节。“放”是指放款,特指贷款审批通过后,由银行通过审核,将符合放款条件的贷款发放或支付出去的业务环节。
如果保证合同未约定保证期间或约定不明,并且债权人一直未要求保证人承担保证责任,那么在( )之后,保证人免除保证责任。
就保证责任而言,如果保证合同对保证期间有约定,应依约定;如果保证合同未约定或约定不明,则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月,在上述规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任,保证人免除保证责任。
( )是指借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致,银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺。
A项,信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件;C项,承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为;D项,贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明。
对于季节性经营特征比较明显的借款人,银行贷款的还款来源主要是季节性( )所释放的现金。
具有季节性销售特点的公司,其银行贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金。
企业一定时期内的收入、成本费用、利润应列入( )。
利润表又称损益表,它是指通过列示借款人在一定时期内取得的收入,所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。
经营杠杆是衡量( )相对于销售量变化敏感度的指标。
经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大,销售量对营业利润的影响就越大。
公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的()。
公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人。借款人应符合的要求有:①“诚信申贷”的基本要求;②借款人的主体资格要求;③借款人经营管理的合法合规性;④借款人信用记录良好;⑤贷款用途及还款来源明确合法。
商业银行信贷人员在受理客户借款申请后,初次面谈了解客户贷款需求状况时,除贷款背景、贷款规模、贷款条件外,还必须了解( )。
面谈中需了解的客户的贷款需求状况包括:贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等。
下列文件中,属于商业银行贷款类文件的是( )。
贷款类文件包括:①借贷双方已正式签署的借款合同;②银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)。A项属于公司类文件;BD两项均属于与项目有关的协议。
关于企业贷款展期的申请,下列表述错误的是( )。
D项,借款人不能按期归还贷款时,应当在贷款到期日之前,向银行申请贷款展期。
某啤酒生产企业2013年销售收入净额为6000万元,年初应收账款余额为300万元,年末应收账款余额为500万元,每年按360天计算,则该公司的应收账款周转天数为( )天。
应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额,周转天数=360/周转次数。将题中数据代入,可得:平均应收账款余额=(500+300)/2=400(万元),应收账款周转天数=360/(6000/400)=24(天)。
商业银行在项目评估中,对项目设备选择是否合理进行的评估属于( )。
项目技术评估包括:①项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调,是否与项目其他条件相配套;②项目设备选择是否合理;③所采用的设备能否与生产工艺、资源条件及项目单位的工人技术水平和管理者的管理水平相协调;④引进设备的必要性,引进设备后对国外配件、维修材料、辅料的依赖程度和解决途径;⑤引进设备与国内设备能否相协调。
通常情况下,以下关于不同行业资金结构比例关系,说法正确的是( )。
不同行业的资金结构比例参考指标如表1所示。
表1 负债与所有者权益结构参考指标
相对而言,如果借款人的短期负债小于短期资产,则( )。
短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务即流动负债的能力,它反映客户偿付日常到期债务的能力。反映客户短期偿债能力的比率主要有:流动比率、速动比率和现金比率,其中流动比率是流动资产与流动负债的比率。从理论上讲,只要流动比率高于1(即短期负债小于短期资产),客户便具有偿还短期债务的能力。
如果企业速动比率很小,下列结论正确的是( )。
速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。一般认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低,说明借款人的短期偿债能力存在问题;速动比率过高,则又说明借款人拥有过多的速动资产,可能失去一些有利的投资或获利机会。
下列关于企业资产结构分析的表述,错误的是( )。
资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重,来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和资产转换周期的长短不同,所以其资产结构也不同。劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高,资本密集型行业的流动资产占比通常较低。
花旗银行副总裁乔治·斯科特有句名言:“我经过这个行业的起起落落,还是认为没有什么能代替下面三个问题:你要这笔贷款干什么?你准备怎样偿还这笔贷款?你说的方法无效时,准备如何偿还这笔贷款?”与这句话最贴近的企业信用分析框架是( )。
5Ps分析系统包括:个人因素(Personal Factor)、资金用途因素(Purpose Factor)、还款来源因素(Payment Factor)、保障因素(Protection Factor)、企业前景因素(Perspective Factor)。与题干中的三个问题相对应的三个因素分别为资金用途、还款来源、保障因素。
下列有关项目清偿能力的表述,错误的是( )。
A项,流动比率是流动资产与流动负债的比率。速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产。流动资产中存货的变现能力较慢,预付账款和待摊费用只能减少借款人未来的现金付出,并不能转变为现金,所以,应将这些项目扣除。如果流动资产中存货、预付账款和待摊费用的比例较大,即使项目的流动比率高,其速动比率也不一定很高。
以下关于客户财务分析说法,错误的是( )。
盈利是借款人偿还债务的重要资金来源,但不是唯一来源。借款人盈利能力越强,还本付息的资金来源越有保障,债权的风险越小。
在贷款项目评估中,不属于市场需求预测的内容是( )。
行业需求预测是在对需求量调查的基础上,对需求现状进行分析与评估。对当前市场需求状况进行预测分析,包括估计总的市场潜在需求量(简称潜量)、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。
( )是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。
保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。B项,抵押贷款是指以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款;C项,票据贴现是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款;D项,质押贷款是指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。
下列关于商业银行绿色信贷合同管理的要求,对涉及重大环境和社会风险的客户,说法错误的是( )。
BCD三项,根据《绿色信贷指引》第十八条,银行业金融机构应当通过完善合同条款督促客户加强环境和社会风险管理。对涉及重大环境和社会风险的客户,在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告,订立客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款,设定客户接受贷款人监督等承诺条款,以及客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款。
关于企业的盈亏平衡点,下列说法不正确的是( )。
B项,盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。如果盈亏平衡点较高,很小的销售下滑便有可能会导致较大的利润下滑。反过来说,盈亏平衡点越低,影响盈利水平的风险越小。
下列关于《商业银行贷款损失准备管理办法》的表述,错误的是( )。
D项,根据《商业银行贷款损失准备管理办法》第二十三条,商业银行贷款损失准备连续三个月低于监管标准的,银行业监管机构向商业银行发出风险提示,并提出整改要求;连续六个月低于监管标准的,银行业监管机构根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定,采取相应监管措施。
质押与抵押最重要的区别是( )。
质押与抵押的区别有:①质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同;②标的物的占有权是否发生转移不同,抵押权的设立不转移抵押标的物的占有权,而质权的设立必须转移质押标的物的占有权;③对标的物的保管义务不同;④受偿顺序不同;⑤能否重复设置担保不同;⑥对标的物孳息的收取权不同。其中,第二项是质押与抵押最重要的区别。
抵债资产为动产的处置时限为( )。
抵债资产收取后应尽快处置变现,应以抵债协议书生效日,或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日,动产应自取得日起1年内予以处置。
商业银行借款合同中的必备条款一般不包括( )。
借款合同中的必备条款包括:①贷款种类;②贷款用途;③贷款金额;④贷款利率;⑤还款方式;⑥还款期限;⑦违约责任和双方认为需要约定的其他事项。C项,担保方式是保证合同的内容。
抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的,商业银行必须要求其提出( ),并经银行同意后予以办理。
抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的,商业银行必须要求其提出书面申请,并经银行同意后予以办理。经商业银行同意,抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的,抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户。
下列关于公司信贷的基本要素,说法错误的是( )。
D项,利率一般有年利率、月利率、日利率三种形式。年利率也称年息率,以年为计息期,一般按本金的百分比表示;月利率也称月息率,以月为计息期,一般按本金的千分比表示;日利率也称日息率,以日为计息期,一般按本金的万分比表示。
流动资金贷款可以用于( )等用途。
流动资金贷款是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
( )是商业银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。
银行的信贷产品主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证等。其中,承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。
应收账款和存货周转率的变化( )。
公司流动资产周转效率的下降,即应收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资需求,也可能导致短期融资需求,银行在发放贷款时必须有效识别借款需求的本质,从而保证贷款期限与公司借款需求相互匹配。
下列财务指标中,( )不能直接反映项目的清偿能力。
清偿能力的分析可以通过以下指标进行:①资产负债率;②贷款偿还期;③利息备付率;④偿债备付率。
银行对项目环境条件分析时,( )不属于项目建设条件中的运输条件分析的内容。
运输条件包括:①厂内、厂外的运输方式和设备;②装、卸、运、储环节的能力;③各类物资运输量和运输距离。运输条件分析就是要分析运输方式的选择是否合理、运输设备是否安全可靠、运输环节是否连续协调,以及运输距离是否经济合理等。
下列选项中,应计入企业现金流量表的是( )。
在计算现金流量时,折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出,因为这三项费用只是项目内部的现金转移,固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中,如果再将折旧等视为现金流出,就会出现重复计算。
银行对贷款项目工艺技术方案进行分析评估的目的是( )。
银行对项目工艺技术方案进行分析评估的目的是要分析产品生产全过程技术方法的可行性,并通过不同工艺方案的比较,分析其技术方案是否是综合效果最佳的工艺技术方案。
在贷款项目评估中,效益成本评比法不包括( )。
效益成本评比法主要是将各方案的经济效益或成本进行比较,选取经济效益最高或成本最低的方案。这类评比的具体方法有:盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。
银行对项目所选设备的可靠性分析,是指设备在规定时间内和规定条件下,完成规定功能的能力,一般用( )来衡量。
设备可靠性是指设备在规定时间内和规定条件下,完成规定功能的能力,一般用可靠度来衡量。选择有较高可靠度的设备,可以满足生产工艺要求,连续不断生产出高质量的产品,避免设备故障可能带来的重大经济损失和人身事故。
抵押物由于技术相对落后造成的贬值称为( )。
抵押物价值的变动趋势,一般可从下列方面进行分析:(1)实体性贬值,即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。(2)功能性贬值,即由于技术相对落后造成的贬值。(3)经济性贬值,即由于外部环境变化引起的贬值或增值。
商业银行的信贷决策权可以由( )行使。
审查人员即使对贷款发放持否定态度,也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查人员意见后,对是否批准该信贷业务提出明确的意见。信贷决策权应由信贷审批会议或审批委员会或最终有权审批人行使。
下列有关商业银行贷款发放及审查事项的表述,错误的是( )。
A项,公司业务部门在借款人的提款期满之前,将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。
借款人自主支付方式下,借款人提出提款申请后,贷款人应审核借款人提交的用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷款用途,计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人( )起付标准或条件。
借款人自主支付方式下,借款人提出提款申请后,贷款人应审核借款人提交的用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷款用途,计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人受托支付起付标准或条件。经审核符合条件的,方可允许借款人采用自主支付方式。
下列不属于贷款发放审查中担保落实情况内容的是( )。
贷款发放审查中担保落实情况主要包括:①担保人的担保行为是否合规,担保资料是否完整、合规、有效;②是否已按要求进行核保,核保书内容是否完整、准确;③抵(质)押率是否符合规定;④是否已按规定办理抵(质)押登记;⑤抵(质)押登记内容与审批意见、抵(质)押合同、抵(质)押物清单、抵(质)押物权属资料是否一致;⑥是否已办理抵(质)押物保险,保险金额是否覆盖信贷业务金额。
下列有关贷款自主支付的表述,错误的是( )。
C项,受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式,是贷款支付的主要方式。自主支付是受托支付的补充。
在担保管理评价工作中,商业银行对保证人的管理评价内容不包括( )。
贷款保证的目的是对借款人按约、足额偿还贷款提供保障,因此,银行应特别注意保证的有效性,并在保证期内向保证人主张权利。对保证人的管理主要有以下两个方面的内容:①保证人日常管理,包括分析保证人保证实力的变化和了解保证人保证意愿的变化;②贷款到期后保证人管理。
借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。此类贷款按贷款五级分类划分属于( )。
商业银行应按照《贷款风险分类指引》,至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类,后三类合称为不良贷款。其中,可疑类贷款是借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失的贷款。
______是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内,债务人的上级主管部门申请整顿,经债务人与债权人会议就______草案达成一致,由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。( )
和解是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内,债务人的上级主管部门申请整顿,经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致,由人民法院裁定认可而中止破产程序的过程。各国破产法虽都有和解制度,但把和解与整顿结合起来,则为我国《破产法》的独创。
下列关于财产保全的表述,错误的是( )。
申请财产保全也应谨慎,因为一旦申请错误,银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失。
某电力生产企业2013年末资产负债表主要科目情况如下:
表2 资产负债表
从其资产负债表分析,该电力生产企业最有可能存在的问题是( )。
由题意知:流动资产=现金+应收账款+存货=1(万元);非流动资产=固定资产+在建工程=15(万元);流动负债=短期借款+应付账款=6.5(万元);长期负债=长期借款=5(万元);所有者权益=4.5(万元)。从上述计算过程可以看出该企业资金结构不合理,资金使用和筹措期限错配。借款人长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求,即以部分短期负债支持了部分长期资产,那么一旦面临短期债务偿还压力,势必会影响正常的经营活动,进而影响其偿债能力。
某项目的净现金流量如下,如果折现率为5%,则其净现值率为( )。
净现值率即项目的净现值与总投资现值之比,其计算公式为:FNPVR=FNPV/PVI。其中,FNPVR为净现值率,FNPV为财务净现值,PVI为总投资现值。财务净现值为:
总投资现值PVI=200,故净现值率FNPVR=(12.76/200)×100%=6.38%。
考察企业资产偿债能力时,易于立即变现、具有即时支付能力的指标是( )。
速动比率是指速动资产对流动负债的比率,它用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产。
现金流量中的现金不包括( )。
现金流量中的现金被广义化,既包括现金,又包括现金等价物。现金流量中的现金包括两部分:①现金,即企业库存现金以及可以随时用于支付的存款;②现金等价物,即企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
某企业的资产负债表如下:
表3 资产负债表(单位:万元)
该企业的速动比率为( )。
速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。其计算公式为:速动比率=速动资产/流动负债,速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用。因此,该企业的速动比率=(300+700)/(500+1500)=0.5。
下列不属于客户信用分析的5Ps分析系统的是( )。
针对企业信用分析的5Ps分析系统包括:个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素。
勘察设计咨询费用属于项目总投资中的( )。
工程其他费用包括土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察设计咨询费、职工培训费、供电供水费、施工机构转移费及其他必须由项目承担的建筑工程费用和设备购置与安装费用以外的费用。
我国现行的工商税收政策,房产税应( )。
我国现行的工商税收与项目评估有关的按其归属分类有:①进入项目总投资的设备进口环节所交的增值税和关税;②进入产品成本的有土地使用税、房产税、车船牌照使用税;③从销售收入中扣除的有增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加;④从利润中扣除的有企业所得税。
下列关于绿色信贷的说法,错误的是( )。
C项,根据《绿色信贷指引》第二十四条,必要时可以聘请合格、独立的第三方,对银行业金融机构履行环境和社会责任的活动进行评估或审计。
我国商业银行贷款风险分类最核心的内容是( )。
对贷款进行分类时,要以评估借款人的还款能力为核心,把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源,贷款的担保作为次要还款来源。
商业银行( )对贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审核,并对贷款损失准备管理负最终责任。
根据《商业银行贷款损失准备管理办法》第十一条,商业银行董事会对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批,并对贷款损失准备管理负最终责任。
下列关于绿色信贷组织管理的说法,错误的是( )。
C项,根据《绿色信贷指引》第七条,银行业金融机构董事会或理事会负责确定绿色信贷发展战略,审批高级管理层制定的绿色信贷目标和提交的绿色信贷报告,监督、评估本机构绿色信贷发展战略执行情况。
贷款拨备率基本标准为______,拨备覆盖率基本标准为______,该两项标准中的______为商业银行贷款损失准备的监管标准。( )
根据《商业银行贷款损失准备管理办法》第七条,贷款拨备率基本标准为2.5%,拨备覆盖率基本标准为150%。该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。
一般情况下,下列可以作为贷款担保人的是( )。
《担保法》对保证人的资格有以下限制性规定:①国家机关不得作保证人,但经国务院批准对特定事项作保证人的除外;②禁止政府及其所属部门要求银行等金融机构或者企业为他人提供担保,并进一步规定银行等金融机构或企业对政府及其所属部门要求其为他人提供保证的行为,有权予以拒绝;③医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人;④企业法人的分支机构或职能部门不能作保证人,企业法人的分支机构有该法人书面授权的,可以在授权范围内提供保证。
下列关于流动资金贷款管理的说法,不正确的是( )。
D项,根据《流动资金贷款管理暂行办法》第八条,贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等,合理确定内部绩效考核指标,不得制订不合理的贷款规模指标,不得恶性竞争和突击放贷。
商业银行受理新客户贷款申请后,信贷业务人员通常要( )。
无论对于商业银行主动营销的客户还是向商业银行提出贷款需求的客户,信贷客户经理都应尽可能通过安排面谈等方式进行前期调查。前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务,是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈,以及是否需要正式开始贷前调查工作。
下列关于借款需求期限的说法中,正确的是( )。
B项,公司用长期融资来取代短期融资进行债务重构,一般是为了平衡融资结构;C项,一些与流动资产和营运资金有关的融资需求也可能与长期融资需求相关;D项,公司流动资产周转效率的下降,即应收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资需求,也可能导致短期融资需求。
假设A公司的所有者权益为5580万元,净利润610万元,股息分红413万元,A公司的可持续增长率为( )。
资本回报率(ROE)=净利润/所有者权益;红利支付率=股息分红/净利润;留存比率(RR)=1-红利支付率。则可持续增长率为:
商业银行在贷款项目评估中,为编制基本财务报表,还必须编制一些辅助报表,辅助报表不包括( )。
辅助报表可以根据计算需要编制,除ABC三项外,一般还包括:①固定资产投资估算表;②流动资金估算表;③固定资产折旧费计算表;④产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表;⑤投入物成本计算表(用于计算生产中投入物成本和进项税)。
商业银行在预测项目产品的市场需求时,估计产品潜在的市场需求总量的影响因素不包括( )。
潜在的市场需求量是指在一定时期内,在一定行业营销水平和一定的市场环境下,一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。总市场潜量可表示为:Q=npq。式中,Q代表总市场潜量;n代表给定的条件下特定产品或市场中的购买者的数量;p代表单位产品的价格;q代表购买者的平均购买量。
下列有关项目现金流量分析的表述,错误的是( )。
B项,项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中,但在编制全部投资现金流量表时,全部投资都假设为自有资金,以全部投资为计算基础,利息支出不作为现金支出,而在编制自有资金现金流量表时,借款利息应作为现金流出。
贷款项目建设的必要性评估不包括( )。
D项属于项目建设配套条件评估需要考虑的内容。
贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括( )。
贷款人在分析项目的还款能力时,除了进行还款指标计算外,还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点,主要分析项目有哪些还款资金来源,各种来源的可靠性如何,以及项目本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款。
甲企业某产品年生产能力200万吨,每吨售价515元,年固定成本为20万元,单位产品可变成本为2元,每吨销售税金为1元。那么,该企业盈亏平衡点销售收入为( )万元。
根据题意,企业盈亏平衡点销售收入=产品单价×年固定成本/(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)=515×200000/(515-2-1)≈200000(元)。
下列关于项目评价的说法,正确的是( )。
当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时,表明该项目能在规定的时间内收回投资。A项,财务内部收益率低于基准收益率时,项目不可以接受;C项,净现值率越大,项目效益越好;D项,财务净现值小于零时,表明项目的获利能力达不到基准收益率或设定收益率。
银行对项目环境条件的分析中,( )是项目建设和生产的关键环节。
交通运输条件关系到项目和生产物资能否顺利集聚、供应,以及产品能否顺利分销。因此,交通运输条件是项目建设和生产的关键环节。
下列选项中,不能通过项目现金流量表计算的指标是( )。
现金流量表主要分为以下两种:①全部投资现金流量表,可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等评价指标;②自有资金现金流量表,该表可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标。
( )是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。
投资利润率是指项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率,它是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。
甲企业与A单位共有一处房屋,经评估,房屋价格为600万人民币,该企业拥有50%所有权。经与A单位协商,A单位同意甲企业将此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款,贷款抵押率为60%,银行对企业放款金额最多不超过( )万元。
共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权。对以共有财产抵押的,按照共有财产共同处分的原则,应该经得各共有人的同意才能设立,否则抵押无效。用共有财产作抵押时,应取得共有人同意抵押的证明,并以抵押人所有的份额为限。抵押贷款额的计算公式为:抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率,故银行对企业放款的最大金额为:600×50%×60%=180(万元)。
授权适度原则指银行业金融机构应按照信贷风险控制和( )两方面的要求,合理确定授权金额及行权方式,以实现集权与分权的平衡。
授权适度原则是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求,合理确定授权金额及行权方式,以实现集权与分权的平衡。实行转授权的,在金额、种类和范围上均不得大于原授权。
根据《固定资产贷款管理暂行办法》规定,贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺,承诺内容不包括( )。
根据《固定资产贷款管理暂行办法》的规定,贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺,承诺内容应包括:①贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求;②及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料;③配合贷款人对贷款的相关检查;④发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人;⑤进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。
商业银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位,这符合银行贷款发放的( )要求。
资本金足额原则是指银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位,贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。
关于商业银行贷款发放管理,下列说法正确的是( )。
B项,对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的,应在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后,才能允许借款人提款;C项,贷款合同一经签订生效后,受法律保护的借贷关系即告确立,借贷双方均应依据贷款合同的约定享有权利和承担义务;D项,银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位,即使因特殊原因不能按时足额到位,贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。
经商业银行风险管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目档案,其保管期限为( )。
某商业银行的贷款业务发生呆账贷款,经审核批准核销后,应首先( )。
呆账核销是指银行经过内部审核确认后,动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销,从而使账面反映的资产和收入更加真实。呆账经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金。
贷款风险预警的程序包括()。
风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果,无论是否依托于动态化、系统化、精确化的风险预警系统,都应当逐级、依次完成以下程序:(1)信用信息的收集和传递。(2)风险分析。(3)风险处置。(4)后评价。
下列贷款审查内容中,属于非财务因素审查的有( )。
财务因素审查主要审查借款人基本会计政策的合理性,财务报告的完整性、真实性和合理性及审计结论;非财务因素审查主要包括借款人的企业性质、发展沿革、组织架构及公司治理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产及其技术分析、客户核心竞争能力分析等。
对于质押担保贷款,出质人应向商业银行提交的材料有( )。
出质人向商业银行申请质押担保,应在提送信贷申请报告的同时,提送出质人提交的“担保意向书”及以下材料:(1)质押财产的产权证明文件。(2)出质人资格证明。(3)出质人须提供有权作出决议的机关作出的关于同意提供质押的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明(包括但不限于授权委托书、股东会决议、董事会决议)。(4)财产共有人出具的同意出质的文件。
下列贷款审查内容中,属于借款人主体资格及基本情况审查的有( )。
借款人主体资格及基本情况审查包括:①借款人主体资格及经营资格的合法性,贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内;②借款人股东的实力及注册资金的到位情况,产权关系是否明晰,法人治理结构是否健全;③借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序;④借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。
贷款审批要素包括( )。
贷款审批要素广义上是指贷款审批方案中应包含的各项内容,具体包括授信对象、贷款用途、贷款品种、贷款金额、贷款期限、贷款币种、贷款利率、担保方式、发放条件与支付方式、还款计划安排及贷后管理要求等。
进货渠道对货品的质量和价格都起着决定性的影响。商业银行分析客户的进货渠道可以从( )来考虑。
进货渠道对货品的质量和价格都起着决定性的影响。信贷人员分析客户的渠道可以从以下四个方面考虑:(1)有无中间环节。是直接从厂商进货还是从贸易商进货,是二手进货还是三手进货。(2)供货地区的远近。是国内供货还是国外供货,是本埠供货还是外埠供货。(3)运输方式的选择。是陆路运输还是水路运输,是公路运输还是铁路运输。(4)进货资质的取得。是取得一级代理权还是二级代理权。
抵债资产进行处置的方式包括( )。
抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。不适于拍卖的,可根据资产的实际情况,采用协议处置、招标处置、打包出售、委托销售等方式变现。采用拍卖方式以外的其他处置方式时,应在选择中介机构和抵债资产买受人的过程中充分引入竞争机制,避免暗箱操作。
在商业银行贷后管理中,抵押品检查的主要内容有()。
对抵押品要定期现场检查其完整性和价值变化情况.防止所有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵押品,检查内容包括:(1)抵押品价值的变化情况。(2)抵押品是否被妥善保管。(3)抵押品有否被变卖出售或部分被变卖出售的行为。(4)抵押品保险到期后有没有及时续投保险。(5)抵押品有否被转移至不利于银行监控的地方:(6)抵押品有无未经贷款人同意的出租情况。(7)抵(质)押品的权属证明是否妥善保管、真实有效。
贷前调查的内容有()。
贷前调查主要包括:(1)贷款合规性调查,是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定(2)贷款安全性调查。贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响,保证银行稳健经营和发展。(3)贷款效益性调查。贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况,是商业银行经营管理活动的主要动力。
从资产负债表来看,可能导致流动资产增加的因素包括( )。
从资产负债表看,季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的结构变化;固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少。
从资产负债表来看,可能导致长期资产增加的因素包括( )。
从资产负债表来看,季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化;固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少。
质押贷款业务的主要风险因素可能包括( )。
目前银行办理的质押贷款在业务中主要有如下风险:①虚假质押风险,这是贷款质押的最主要风险因素;②司法风险,银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上,是有司法风险的;③汇率风险,当外币有升值趋势,或外币利率相对高于人民币利率时,常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况;④操作风险,对于质押贷款业务,银行内部如果管理不当,制度不健全也容易出问题。
关于抵押的效力,下列说法正确的有( )。
A项,若抵押人对抵押物价值减少无过错的,银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保,其抵押物未减少的部分,仍作为债权的担保;C项,抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保;D项,抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。
贷款抵押的风险防范措施主要包括( )。
贷款抵押的风险防范措施包括:①对抵押物进行严格审查;②对抵押物的价值进行准确评估;③做好抵押物登记,确保抵押效力;④抵押合同期限应覆盖贷款合同期限;⑤续期管理。
项目盈利能力分析指标主要包括( )。
项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率等评价指标进行。
授信额度的决定因素有( )。
授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的:①了解并测算客户的信贷需求,通过与客户进行讨论,对借款原因进行分析,确定客户合理信贷需求;②客户的还款能力;③银行或借款企业的相关法律或监督条款的限制;④贷款组合管理的限制;⑤银行的客户政策;⑥关系管理因素。
在波特五力模型中,新进入者进入行业所遇到的障碍主要有( )。
波特五力模型中的“进入壁垒”是指新进入者进入行业所遇到的障碍,主要包括:①专利权和版权;②政府方面的政策方针和管制;③在初始阶段对投资要求较高;④对市场占有率要求较高。
企业的财务风险主要体现在( )。
除ABDE四项外,企业的财务风险还体现在:①经营性净现金流量持续为负值;②产品积压、存货周转率大幅下降;③流动资产占总资产比重大幅下降;④企业销售额下降,成本提高,收益减少,经营亏损;⑤不能及时报送会计报表,或会计报表有造假现象;⑥财务记录和经营控制混乱;⑦对外担保率超过100%、对单一客户担保额过大、有同质企业互保、担保链、或对外担保已出现垫款的现象;⑧客户存在过度交易或盲目扩张行为,表现在长期投资与投资收益相比增长过快,营运资金与EBITDA相比金额较大等;⑨财务成本不合理上升、高成本融资不合理增加,显示企业流动性出现问题。
下列关于贷款抵押担保的表述正确的有( )。
C项,在抵押期间,抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的,应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况;抵押人未通知银行或者未告知受让人的,转让行为无效。
贷款效益性调查的内容不包括对借款人( )进行调查。
贷款效益性调查包括:①结合当期资金成本、拨备等监管要求,计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况;②对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。
根据《项目融资业务指引》规定,项目融资是指符合( )特征的贷款。
根据《项目融资业务指引》规定,项目融资是指符合以下特征的贷款:①贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目,包括对在建或已建项目的再融资;②借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人,包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人;③还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入,一般不具备其他还款来源。
下列关于商业银行信贷管理组织架构的说法,不正确的有( )。
B项,监事会是我国商业银行所特有的监督部门,对股东大会负责;C项,董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构,承担商业银行风险管理的最终责任;D项,信贷前台部门负责客户营销和维护,也是银行的“利润中心”;E项,高级管理层的主要职责是执行风险管理政策,制定风险管理的程序和操作规程,及时了解风险水平及其管理状况等。
按贷款期限划分,公司信贷可分为( )。
按贷款期限划分,公司信贷可分为:
①短期贷款,贷款期限在1年以内(含1年)的贷款;
②中期贷款,贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款;
③长期贷款,贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。
下列关于贷款资料审查的表述正确的有( )。
下列说法中正确的有( )。
B项,并购融资大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易;C项,长期投资属于一种战略投资,其风险较大,因此,最适当的融资方式是股权性融资;D项,在发达国家,银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资。
行业发展的启动阶段,行业销售、利润和现金流的特征有( )。
启动阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点:①在销售方面,由于价格比较高,销售量很小;②在利润方面,因为销售量低而成本相对很高,利润为负值;③在现金流方面,低销售、高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值。
下列资产中,属于流动资产的项目有( )。
下列公式中,正确的有( )。
A项,有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产;C项,利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用;E项,现金债务总额比=经营活动现金净流量/债务总额×100%。
以下属于企业产品创新能力的重要指标的有( )。
一个企业要保持其产品的竞争力,必须不断进行产品创新。产品的设计和开发是企业经营的起点。新产品、专利产品在销售中所占比例、开发下一代新产品所需时间、能否在竞争对手之前推出新产品等是企业产品创新能力的重要指标。
关于项目现金流量分析,下列说法正确的有( )。
D项,自有资金现金流量表以自有资金为计算基础,借款作为现金流入,借款利息和本金的偿还作为现金流出,可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标;E项,由于同一项目不同的现金流量分布可以得出相同的内部收益率,因此不能简单以内部收益率来判断项目能否按时还款,但可以借助净现金流量分析,把各年的还本付息额跟当年的净现金流量进行对比,就可以判断项目在还款期内能否按时还款。
商业银行对项目进行财务分析,采用的基本财务报表有( )。
根据方法与参数的规定,基本财务报表有:①现金流量表,包括现金流量表(全部投资)和现金流量表(自有资金);②利润表(又称损益表);③资金来源与运用表;④资产负债表;⑤借款还本付息表。
在项目评估中,商业银行对项目投资估算与资金筹措评估的内容包括( )。
项目投资估算与资金筹措评估的内容包括:①项目投资(含建设投资和流动资金)估算是否合理,是否存在高估、低估和漏估问题;②项目总投资及构成的合理性,项目资本金比例是否符合国家规定;③各项投资来源的落实情况及项目资本金的到位情况等;④如果资金来源包括多家银行贷款,是否采用银团贷款的方式。
贷款抵押担保的管理要点主要包括( )。
抵押担保的管理要点包括:①对抵押物进行严格审查;②对抵押物的价值进行准确评估;③做好抵押物登记,确保抵押效力;④抵押合同期限应覆盖贷款合同期限;⑤续期管理。
授信额度的决定因素有( )。
贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的:①了解并测算客户的信贷需求,通过与客户进行讨论,对借款原因进行分析,确定客户合理信贷需求;②客户的还款能力;③银行或借款企业的相关法律或监督条款的限制;④贷款组合管理的限制;⑤银行的客户政策;⑥关系管理因素。
关于审贷分离的实施要点,下列表述正确的有( )。
审贷分离实施要点包括:①审查审批人员与借款人原则上不单独直接接触;②审查人员无最终决策权;③审查审批人员应真正成为信贷专家;④实行集体审议机制;⑤按程序审批。D项,审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查审批环节进行分离。
根据相关规定,如果借款人发生( )情形,均可能导致银行贷款合同无效或效力待定,会对银行保全债权产生不确定性。
根据《合同法》等相关法律的规定,如借款人损害国家利益的,或恶意串通损害国家、集体或第三人利益的,或以合法形式掩盖非法目的的,或违反法律、行政法规等强制性规定的,或借款人主体资格存在瑕疵的,均可能会导致贷款合同无效或效力待定,会对银行保全债权产生不确定性。
商业银行办理信贷业务时,下列做法正确的有( )。
C项,银行办理信贷业务时,需审查建设项目的资本金是否已足额到位,即使因特殊原因不能按时足额到位,贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外,贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。
在商业银行贷款重组过程中,以下表述正确的有( )。
A项,“借新还旧”和“还旧借新”,从严格意义上说,均不属于贷款重组,只不过在某种程度上达到了重组贷款的目的;C项,法院裁定债务人进入破产重整程序以后,其他强制执行程序,包括对担保物权的强制执行程序,都应立即停止。
下列各项中,属于公司客户的管理状况风险的有( )。
除BCDE四项外,企业管理风险还体现在:①管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化,表现为极端的冒进或保守。②客户的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化。③股东间发生重大纠纷且不能在短期内妥善解决;股东或主要管理人员是否涉嫌重大贪污、受贿、舞弊、违法经营案件或其他重大负面信息。④中层管理层是否短期内多人离职,特别是财务、市场等要害部门的中层管理者离职;中层管理人员是否较为薄弱,企业人员是否更新过快或员工不足;是否出现重大劳资纠纷且不能在短期内妥善解决。⑤主要控制人或高级管理者出现个人征信问题、涉及民间借贷或涉及赌博等行为。A项属于经营风险。
贷款档案管理的原则包括( )。
档案管理的原则主要有:管理制度健全、人员职责明确、档案门类齐全、信息利用充分、提供有效服务。具体要求如下:①信贷档案实行集中统一管理原则;②信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。
申请固定资产贷款的客户应向银行提供( )等。
在受理固定资产贷款过程中,银行应取得的项目合法性要件包括( )。
以下关于间接法从企业净利润出发计算经营活动产生现金流量净额,说法正确的有( )。
间接法,即以利润表中最末一项净利润为出发点,调整影响净利润但未影响经营活动现金流量的事项:加上没有现金流出的费用,减去没有现金流入的收入,扣除不属于经营活动的损益,调整经营性应收应付科目的变动值——减去(加上)应收(应付)科目增加值。
下列关于客户信用评级方法的说法,正确的有( )。
在项目评估中,贷款人为有效降低和分散融资项目在建设期和经营期的各类风险,可以采取的措施包括( )。
贷款人应当采取措施有效降低和分散融资项目在建设期和经营期的各类风险。贷款人应当以要求借款人或者通过借款人要求项目相关方签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等方式,最大限度地降低建设期风险。同时,可以以要求借款人签订长期供销合同、使用金融衍生工具或者发起人提供资金缺口担保等
方式,有效分散经营期风险。
银行对贷款项目的工程设计方案评估的内容主要包括( )。
商业银行在进行项目产品的市场需求预测分析时,考虑的主要因素包括( )。
市场需求预测分析是指在环境分析、市场调查和供求预测的基础上,根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素,分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题。市场需求预测的主要相关因素包括:①产品特征和消费条件;②社会购买力与产品价格水平。
银行在对贷款项目的技术工艺流程分析中,对工艺技术方案的分析评估的内容包括( )。
除ABDE四项外,银行在进行工艺技术方案的分析评估时还需要考虑:①工艺技术方案是否能保证产品质量;②工艺技术的经济合理性;③工艺技术实施的可行性;④工艺技术实施对生态环境的影响。
根据《担保法》规定,担保的形式包括( )。
《担保法》规定的法定担保范围包括( )。
《担保法》规定的法定担保范围为:①主债权;②利息;③违约金;④损害赔偿金;⑤实现债权的费用,一般包括诉讼费、鉴定评估费、公证费、拍卖费、变卖费、执行费等费用;⑥质物保管费用。
下列关于贷审会的说法中正确的有( )。
商业银行加强贷款合同管理的实施要点包括( )。
商业银行加强贷款合同管理的实施要点包括:(1)修订和完善贷款合同等协议文件(2) 建立完善有效的贷款合同管理制度(3) 加强贷款合同规范性审查管理(4) 实施履行监督、归档、检查等管理措施(5) 做好有关配套和支持工作
下列关于放款执行部门的职责说法正确的有( )。
放款执行部门的核心职责是贷款发放和支付的审核,其主要职能包括:①审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性。②核准放款前提条件,主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐项得到落实;放款执行部门要进行把关,提出审核意见并对审核意见负责,主要审核内容包括审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况等。③其他职责。
具有( )情形之一的流动资金贷款,原则上应采用贷款人受托支付方式。
具有以下情形之一的流动资金贷款,原则上应采用贷款人受托支付方式:①与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般;②支付对象明确且单笔支付金额较大;③贷款人认定的其他情形。
下列关于实贷实付说法正确的有( )。
借款需求是指公司为什么会出现资金短缺并需要借款,原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。( )
正确
借款需求是指公司为什么会出现资金短缺并需要借款,原因可能是由于长期性资本支出、季节性存货、应收账款增加等导致现金短缺。公司的借款需求可能是多方面的。
贷款逾期后,银行对应收未收的利息、罚息,要按照复利计收。( )
正确
贷款逾期后,银行不仅对贷款本金计收利息,而且对应收未收的利息计收利息,即计复利。同时,对不能按借款合同约定期限归还的贷款,应按规定加罚利息,加罚的利率应在贷款协议中明确规定.应收未收的罚息也要计复利。
如果借款人在借款合同到期日之前提前还款,银行有权按照原贷款合同向借款人收取利息。( )
正确
根据《人民币利率管理规定》有关利率的相关规定,借款人在借款合同到期日之前归还借款时,银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。
由于借款人的提前还款会打乱银行原有的资金安排,借款人应至少口头征得银行同意后,才可以提前还款。( )
错误
如果借款人出于某种原因(如贷款项目效益较好)希望提前归还贷款,应与银行协商。由于借款人的提前还款会打乱银行原有的资金安排,借款人应提前向银行递交提前还款计划,在征得银行的同意后,才可以提前还款。因提前还款而产生的费用应由借款人负担。
贷款原则上可以用于借款的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。( )
错误
银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位,贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外,贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。
借款人自主支付不同于传统意义上的实贷实存,自主支付对于借款人使用贷款设定了相关的措施限制,以确保贷款用于约定用途。( )
正确
借款人自主支付不同于传统意义上的实贷实存,自主支付对于借款人使用贷款设定了相关的措施限制,以确保贷款用于约定用途。
在抵押物的认定过程中,只要取得共有人同意抵押的证明,抵押人就可以将共有财产全额抵押。( )
错误
用共有财产作抵押时,应取得共有人同意抵押的证明,并以抵押人所有的份额为限。
转授权金额不得大于原授权,但在某些特定业务品种上可以突破。( )
错误
银行业金融机构的信贷授权应坚持授权适度原则。银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求,合理确定授权金额及行权方式,以实现集权与分权的平衡。实行转授权的,在金额、种类和范围上均不得大于原授权。
同笔贷款的合同填写人与合同复核人不得为同一人。()
正确
个人住房贷款的合同填写完毕后,填写人员应及时将有关合同文本交合同复核人员进行复核。同笔贷款的合同填写人与合同复核人不得为同一人。
企业产品的竞争力,主要取决于产品自身的性价比。当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时,可能会产生经营上的问题。()
正确
企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素,但主要还是取决于产品自身的性价比,那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力,为企业赢得市场和利润。当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时,经营也会随之出现问题。
上市公司的可流通股票作为质押品时,其公允价值是该股票的市场价格。( )
正确
对于有明确市场价格的质押品,如国债、上市公司流通股票、存款单、银行承兑汇票等,其公允价值即为该质押品的市场价格。
抵押权与其担保的债权同时存在,债权消失,抵押权也消失。( )
正确
抵押权与其担保的债权同时存在。抵押贷款到期,若借款人能足额按时归还本息,则抵押自动消失;若借款人不能按时归还贷款本息,或银行同意展期后仍不能履行,抵押权才真正得以实现。
银行仅需根据质物的适用性、申请贷款时的变现能力即可确定质押率。( )
错误
信贷人员应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素,科学地确定质押率。确定质押率的依据主要有以下几项:①质物的适用性、变现能力;②质物、质押权利价值的变动趋势。一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。
财务净现值小于零,表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率。一般来说,该项目可以接受。( )
错误
财务净现值大于零,表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率,是可以接受的。
财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标。( )
正确
财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标。一个项目的净现值是指项目按照基准收益率或根据项目的实际情况设定的折现率,将各年的净现金流量折现到建设起点(建设期初)的现值之和。
根据《流动资金贷款管理暂行办法》的规定,流动资金贷款借款人应信用状况良好,无重大不良信用记录;借款人应具有持续经营能力,可以没有可靠的还款来源。( )
错误
根据《流动资金贷款管理暂行办法》的规定,流动资金贷款借款人应具备以下条件:(1)借款人依法设立。(2)借款用途明确、合法。(3)借款人生产经营合法、合规。(4)借款人具有持续经营能力,有合法的还款来源。(5)借款人信用状况良好,无重大不良信用记录。(6)贷款人要求的其他条件。
贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响,保证银行稳健经营和发展。( )
正确
贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响,保证银行稳健经营和发展。
对银行来说,借款人的负债比率越高越好。因为负债比率越高,说明客户投资者提供的无须还本付息的资金越多,客户的债务负担越轻,债权的保障程度越高,风险就越小。( )
错误
资产负债率又称负债比率,是客户负债总额与资产总额的比率。对银行来讲,借款人负债比率越低越好。因为负债比率越低,说明客户投资者提供的无须还本付息的资金越多,客户的债务负担越轻,债权的保障程度就越高,风险也就越小;反之,负债比率越高,说明负债在总资产中的比重越大,则表明借款人债务负担越重。
负债与有形净资产比率是用来表示有形净资产对债权人权益的保障程度的指标。从长期偿债能力来讲,该比率越低,说明借款人的长期偿债能力越强。( )
正确
负债与有形净资产比率是指负债与有形净资产的比例关系,用于表示有形净资产对债权人权益的保障程度,其计算公式审慎地考虑了企业清算时的情况,更能合理地衡量借款人清算时对债权人权益的保障程度。从长期偿债能力来讲,该比率越低,表明借款人的长期偿债能力越强。
资金结构指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系。( )
正确
资产结构是指各项资产占总资产的比重。资金结构是指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系。
对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的贷款,商业银行应在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证副本后,才能允许借款人提款。( )
错误
在向借款人发放贷款前,银行必须按照批复的要求,落实担保条件,完善担保合同和其他担保文件及有关法律手续。具体操作因贷款的担保方式不同而存在较大差别:①对于提供抵(质)押担保的,可以办理登记或备案手续的,应先完善有关登记、备案手续;如抵(质)押物无明确的登记部门,则应先将抵(质)押物的有关产权文件及其办理转让所需的有关文件正本交由银行保管,并且将抵(质)押合同在当地的公证部门进行公证;特别注意抵押合同的生效前提条件。如遇特殊项目,无法及时办理抵押登记,造成抵押生效滞后的,应采取必要的方式规避由此造成的贷款风险。②对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的,应在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后,才能允许借款人提款。③对于有权出具不可撤销保函或备用信用证的境外金融机构以外的其他境外法人、组织或个人担保的保证,必须就保证的可行性、保证合同等有关文件征询银行指定律师的法律意见,获得律师认可的书面意见,并在律师的主持下,完善保证合同、其他保证文件及有关法律手续后,才能允许借款人提款。
流动比率是反映企业利用债权人提供的资金进行经营活动的能力的财务指标。( )
错误
流动比率是反映客户短期偿债能力的指标,是流动资产与流动负债的比率。资产负债率反映企业利用债权人提供的资金进行经营活动的能力,表明企业每百元资产所需偿付的债务。
客户信用评级中专家分析方法的突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性,容易导致不同人对同一客户风险评估结果不同。( )
正确
专家分析法的突出特点在于将信贷专家的经验和判断作为信用分析和决策的主要基础,这种主观性很强的方法/体系带来的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性。不同的信贷人员由于其经验、习惯和偏好的差异,可能出现不同的风险评估结果和授信决策建议。
自有资金现金流量表是设定在全部投资均为自有资金的情况下,以此为计算基础,借款作为现金流入,借款利息和本金的偿还均作为现金流出。( )
错误
全部投资现金流量表以全部投资作为计算的基础,全部投资均视为自有资金,借款不作为现金流入,借款利息和本金的偿还不作为现金流出。自有资金现金流量表以自有资金为计算基础,借款作为现金流入,借款利息和本金的偿还作为现金流出。
由于同一项目不同的现金流量分布可能得出相同的内部收益率,因此不能简单以内部收益率来判断项目能否按时还款,但可以借助净现金流量分析,把各年还本付息额跟当年的净现金流量进行对比,就可以判断项目在还款期内能否按时还款。( )
正确
项目现金流量分析是根据项目在计算期(包括建设期和经营期)内各年的现金流入和流出,通过现金流量表计算各项静态和动态评价指标,以反映项目的获利能力和还款能力。由于同一项目不同的现金流量分布可以得出相同的内部收益率,因此不能简单以内部收益率来判断项目能否按时还款,但可以借助净现金流量分析,把各年的还本付息额跟当年的净现金流量进行对比,就可以判断项目在还款期内能否按时还款。
商业银行可以根据银行信贷行业投向政策,对不同行业分别授予不同权限的信贷授权。( )
正确
银行按行业进行授权是指根据银行信贷行业投向政策,对不同的行业分别授予不同的权限的信贷授权形式,如对产能过剩行业、高耗能、高污染行业应适当上收审批权限。
商业银行贷款发放人员在填写贷款合同时,贷款金额、贷款期限、贷款利率、担保方式、还款方式、划款方式等条款要与贷款调查报告一致。( )
错误
贷款发放人员在填写有关合同文本过程中,应注意贷款金额、贷款期限、贷款利率、担保方式、还款方式、划款方式等条款要与贷款最终审批意见一致。
如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的,抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为,并要求其恢复抵押物的价值,或提供与减少的价值相当的担保,即追加担保品,以达到原借贷担保合同规定的价值。( )
正确
根据《担保法》第五十一条规定,如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的,抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为,并要求其恢复抵押物的价值,或提供与减少的价值相当的担保,即追加担保品,以达到原借贷担保合同规定的价值。
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