2005年6月17日，万事达卡国际组织宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系统”，包括万事达、维萨等机构在内的4000多万张信用卡用户的银行资料被盗取，这种风险属于()引发的风险。
- A 人员因素
- B 系统缺陷
- C 内部流程
- D 外部事件
- 参考答案：D
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外部事件包括外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。题中商业银行外部人员通过网络侵入内部系统作案，属于外部事件引发的风险。
下列关于操作风险评估流程错误的是（ ）。
- A 在准备阶段，制定评估计划内容包括自我评估的目的、对象、范围、时间安排、开展模式和方法及评估人员组成等
- B 在报告阶段，包括整合结果和双线报告
- C 在评估阶段，评估后应收集尽可能多的操作风险信息
- D 操作风险评估包括准备、评估和报告三个步骤
- 参考答案：C
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C选项错误，评估前应收集尽可能多的操作风险信息，包括内外部损失数据、检查发现的问题、重大风险事件、监管机构的风险提示等。
下列哪项不属于政治风险?（ ）
- A 政府更替
- B 财产征用
- C 洗钱
- D 政治冲突
- 参考答案：C
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政治风险指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险。
银行战略风险管理的主要作用是（ ）。
- A 提高银行的股东价值和银行知名度，保持银行的行业领先地位
- B 最大限度地避免经济损失，提高员工的业务熟练程度，提高银行知名度
- C 最大限度地避免经济损失，持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值
- D 持久维护商业银行的声誉，提高员工的业务熟练程度，消除银行面临的市场风险
- 参考答案：C
- 您的答案：
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战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。简言之，战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。
国内商业银行界目前认为比较有效的声誉风险管理方法不包括（ ）。
- A 改善公司治理
- B 推行全面风险管理理念
- C 确保各类主要风险得到正确识别和优先排序
- D 利用精确的数量模型进行量化
- 参考答案：D
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截至目前，国内外金融机构尚未开发出有效的声誉风险管理量化技术，但普遍认为声誉风险管理的最佳实践操作是：推行全面风险管理理念，改善公司治理，并预先做好防范危机的准备；确保各类风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。
假定某银行2010会计年度结束时共有贷款200亿元，其中正常贷款150亿元，其共有一般准备8亿元，专项准备1亿元，特种准备1亿元，则其不良贷款拨备覆盖率约为（）。
- A 15％
- B 20％
- C 35％
- D 50％
- 参考答案：B
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不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)／(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100％=(8+1+1)／(200-150)×100％=20％。
当市场资金紧张导致供需不平衡时，资金可能会出现期限短而收益率高、期限长而收益率低的情况，这种情况表现的是（ ）。
- A 波动收益率曲线
- B 反向收益率曲线
- C 正向收益率曲线
- D 水平收益率典线
- 参考答案：B
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收益率曲线用于描述收益率与到期期限之间的关系。收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期(包括经济增长、通货膨胀、资本回报等)的结果。反向收益率曲线，表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低。当资金紧张导致供需不平衡时，可能出现期限短的收益率高于期限长的收益率的反向收益率曲线。
某银行为争取客户资源开发了一种新的理财产品，但该理财产品存在的设计缺陷可能给银行带来巨大损失，该情况对应的操作风险成因属于（ ）类别。
- A 内部流程
- B 外部事件
- C 人员因素
- D 系统缺陷
- 参考答案：A
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操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。其中，内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。题中描述的情形属于内部流程中产品服务缺陷引起的操作风险。
下列关于理解风险与收益的关系的好处的说法中，错误的是（ ）。
- A 有助于商业银行对损失可能性的管理
- B 有助于银行在经营管理活动中采用经风险调整的业绩评估
- C 有助于商业银行对盈利可能性的管理
- D 在风险和收益匹配的原则下，需要利用现在承担风险的水平调整已经实现的盈利
- 参考答案：D
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正确认识并深入理解风险与收益的关系，一方面有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性的平衡管理，防止过度强调风险损失而丧失盈利和发展的机会；另一方面有助于商业银行在经营管理活动中主动承担风险，利用经风险调整的业绩评估、经济增加值等现代风险管理方法，遵循风险与收益相匹配的原则，需要利用过去承担风险水平调整已经实现的盈利，进行科学的业绩评估，并以此产生良好的激励效果。
下列选项中，商业银行一线业务部门的操作风险管理职责为（ ）。
- A 拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程
- B 协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险
- C 根据本行统一的操作风险管理评估方法识别、监测本部门的操作风险
- D 建立适用于全行的操作风险基本控制标准
- 参考答案：C
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业务条线部门是第一道风险防线，它是风险的承担者，应负责持续识别、评估和报告风险敞口。
资产管理是流动性风险控制的重要工具，也是当前国内商业银行流动性管理的主要手段。流动性资产管理的内容有()。
- A 资产到期日管理
- B 流动性资产组合管理
- C 抵押品管理
- D 以上均正确
- 参考答案：D
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资产管理是流动性风险控制的重要工具，也是当前国内商业银行流动性管理的主要手段。银行的资产组合可以通过三种方式提供流动性：资产到期、资产出售以及以资产做抵押进行回购。因此流动性的资产管理相应地包括三个方面：资产到期日管理、流动性资产组合管理以及抵押品管理。
商业银行的声誉危机管理应当建立在（ ）的基础上，而且如果能够在监管部门采取行动之前妥善处理，将取得更好的效果。
- A 良好的内部控制和机构利益
- B 良好的道德规范和公众利益
- C 良好的道德规范和股东利益
- D 维护股东利益
- 参考答案：B
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传统上，商业银行的危机管理主要采用“辩护或否认”的对抗战略推卸责任，但往往招致更强烈的对抗行动。如今更加具有建设性的危机处理方法是“化敌为友”，敢于面对暂时性的危机或挑战，勇于承担责任并与内外部利益持有者协商解决问题，以缓解利益持有者的持续对抗。因此，声誉危机管理应当建立在良好的道德规范和公众利益的基础上，而且如果能够在监管部门采取行动之前妥善处理，将取得更好的效果。
我国商业银行之间的竞争日趋激烈，普遍面临着收益下降、产品／服务成本增加、创新不足的发展困局。为有效提升中长期竞争能力和优势，各商业银行应重视并强化（ ）的管理。
- A 市场风险
- B 信用风险
- C 声誉风险
- D 战略风险
- 参考答案：D
- 您的答案：
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为了避免因盲目承担风险造成的重大经济损失，同时又能适时把握发展机遇，商业银行应当加强前瞻性的战略风险管理。
下列关于商业银行贷款损失核销的表述中，错误的是（ ）。
- A 核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销
- B 核销后银行应移交对贷款的追索权
- C 核销是银行内部账务处理过程，核销后不再进行会计确认和计量
- D 核销后银行的债权关系仍然存在，需建立贷款核销档案
- 参考答案：B
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核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销。贷款损失的核销要建立严格的审核、审批制度，核销是银行内部账务处理过程，核销后不再进行会计确认和计量，但债权关系仍然存在，需建立贷款核销档案，即“账销案存”，银行应继续保留对贷款的追索权。
下列关于商业银行对借款人的信用风险因素的分析与判断中，明显错误的是（ ）。
- A 通常收益波动性大的企业在获得银行贷款方面比较困难
- B 资产负债比率对借款人违约概率的影响较大
- C 如果借款人过去总能及时、全额地偿还本金与利息，则其更容易或以较低的利率获得银行贷款
- D 在预期收益相等的条件下，收益波动性较低的企业更容易出现违约
- 参考答案：D
- 您的答案：
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如果未来面临同样的本息还款要求，在期望收益相等的条件下，收益波动性高的企业更容易违约，信用风险较大。因而D项错误。
杠杆率指标具有逆周期性的特点，在经济上行期，资产价格上升，银行会（）资产规模，杠杆率指标会相应（）。
- A 缩小，下降
- B 缩小，上升
- C 扩大，下降
- D 扩大，上升
- 参考答案：C
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杠杆率指标具有逆周期性的特点，在经济上行期，资产价格上升，银行会扩大资产规模，杠杆率指标会相应下降。
银行一般采用定性方法和定量方法结合评估操作风险。定量分析主要基于对（ ）数据和外部数据的分析;定性分析则需要依靠有经验的专家对操作风险的（ ）和影响程度作出评估。
- A 内部操作风险损失；发生频率
- B 风险管理风险损失；发生环节
- C 内部控制风险损失；发生环节
- D 合规管理风险损失；发生时间
- 参考答案：A
- 您的答案：
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商业银行通常采用定性与定量相结合的方法来评估操作风险。定性分析需要依靠有经验的风险管理专家对操作风险的发生频率和影响程度作出评估;定量分析方法则主要基于对内部操作风险损失数据和外部数据进行分析
过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发，商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大。根据以上信息，下列选项叙述正确的是()。
- A 投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强
- B 多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力
- C 该企业集团的短期偿债能力较弱
- D 该企业集团投资房地产已经造成损失
- 参考答案：C
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根据该企业集团整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，可以推断其短期偿债能力较弱。故本题选C。
当市场存在中短期流动性不足时，收益率曲线形状最有可能会()。
- A 呈水平状态
- B 变得平滑
- C 变得陡峭
- D 呈垂直状态
- 参考答案：C
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中短期流动性不足的情况下，收益率曲线会反转，即中短期的收益率要大于长期的收益率，表现在收益率曲线上是收益率曲线在中短期会有一个高出长期收益率的波动。
2008年年初，法国兴业银行因为未授权交易而在金融衍生产品市场损失惨重，该事件提示了商业银行在操作风险管理等领域普遍存在的严重问题。据此下列关于操作风险的表述中，错误的是()。
- A 金融工具和信息系统的复杂性降低了潜在的操作风险
- B 最高管理层和审计委员会必须确保重大缺陷能够迅速得到修正
- C 必须对所有的业务活动建立相关内部控制，包括建立独立风险管理部门
- D 必须严禁交易人员在未经授权的情况下建立巨大的风险敞口
- 参考答案：A
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金融工具和信息系统的复杂性增加了潜在的操作风险。
商业银行通过银团贷款的方式来降低风险的做法属于（）管理策略。
- A 风险转移
- B 风险分散
- C 风险对冲
- D 风险补偿
- 参考答案：B
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风险分散对商业银行信用风险管理具有重要意义。根据多样化投资分散风险原理，商业银行可通过信贷资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使授信对象多样化，从而分散和降低风险。
下列关于风险的说法，正确的是（ ）。
- A 对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源
- B 信用风险只存在于传统的表内业务中，不存在于表外业务中
- C 对于衍生产品而言，对手违约造成的损失一般小于衍生产品的名义价值，因此其潜在风险可以忽略不计
- D 从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失
- 参考答案：D
- 您的答案：
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对大多数银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源；信用风险既存在于传统的表内业务中，也存在于表外业务中。对于衍生产品而言，对手违约造成的损失一般小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此其潜在风险不容忽视。 考点：商业银行风险的主要类别
新发生不良贷款的内部原因不包括（ ）。
- A 违反贷款“三查”制度
- B 地方政府行政干预
- C 违反贷款授权授信规定
- D 银行员工违法
- 参考答案：B
- 您的答案：
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本题的出题点在内部原因，选项B显然是外部因素，新发生不良贷款的内部原因包括选项A、C、D，外部原因有企业经营不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预。
利用信用评分模型进行信用风险管理时，对个人客户而言，可观察到的特征变量不包括()。
- A 收入
- B 资产
- C 年龄
- D 财务比率
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
对个人客户而言，利用信用评分模型可观察到的特征变量主要包括收入、资产、年龄、职业以及居住地等。
如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是（ ），存款的利息支出会随着利率的上升而（ ），从而使银行的未来收益减少和经济价值降低。
- A 减少的，减少
- B 增加的，减少
- C 固定的，增加
- D 增加的，增加
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，存款的利息支出会随着利率的上升而增加，从而使银行的未来收益减少和经济价值降低。
考点：市场风险特征与分类
下列关于各风险管理组织中各机构主要职责的说法，正确的是（ ）。
- A 董事会负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程
- B 高级管理层是商业银行的最高风险管理／决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任
- C 风险管理委员会根据风险管理部门提供的信息，做出经营或战略方面的决策并付诸实施
- D 风险管理部门从事内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作
- 参考答案：C
- 您的答案：
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选项A是由高级管理层负责的，选项B指的是董事会的职责，选项D指的是监事会的职责。
商业银行通常将（ ）看作对其经济价值威胁最大的风险。该类风险一旦发生并任其蔓延，将短时间内摧毁存款人乃至整个市场对商业银行的信心。
- A 市场风险
- B 战略风险
- C 声誉风险
- D 流动性风险
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
商业银行通常将声誉风险看作是对其经济价值最大的威胁，因为商业银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心，这种信心一旦失去，商业银行的业务及其所能创造的经济价值都将不复存在。市场传言或公众印象都是决定这类风险水平的重要因素。
以下属于商业银行合格循环零售风险暴露的是（ ）。
- A 单笔不超过100万授信的个人信用卡
- B 某银行发放一笔50万，期限1年的中小企业贷款
- C 以汽车抵押而发放的30万信用卡专项分期付款
- D 某小企业以房产为抵押，申请的一笔200万期限一年的循环授信
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
合格循环零售风险暴露是指各类无担保的个人循环贷款，合格循环零售风险暴露中对单一客户最大信贷余额不超过100万元人民币。
2018年年初某银行次级类贷款余额为1000亿元，其中在2018年年末转为可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初次级类贷款期间因回收减少了200亿元。则次级类贷款迁徙率为（ ）。
- A 30.0％
- B 40.0％
- C 75.0％
- D 80.0％
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
次级类贷款迁徙率=[期初次级类贷款向下迁徙金额／（期初次级类贷款余额一期初次级类贷款期间减少金额）]×100％，
其中，期初次级类贷款向下迁徙金额是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款金额之和。
期初次级类贷款期间减少金额是指期初次级类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。
故题目中所求次级类贷款迁徙率=600／（1000-200）×100％=75％。
考虑如下5个债券：
则上述债券的久期从短到长依次为（ ）。
- A 5—2—1—4—3
- B 5—2—3—4—1
- C 1—2—3—4—5
- D 5—4—1—2—3
- 参考答案：A
- 您的答案：
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一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响。
期限越短久期越短，故首先排5；接着看付息频率和息票率，2有两次，意味着到期日之前支付的金额高，久期短；3到期之前不付利息，到期之前支付金额少，久期长，3久期最长，排最后。再看1和4，1的收益率更高，久期更短一些，1排4前面。综上5—2—1—4—3。
某商业银行资产总额为200亿元，风险加权资产总额为150亿元，资产风险暴露为170亿元，预期损失为5亿元，则该商业银行的预期损失率为（ ）。
- A 2.5％
- B 2％
- C 3.33％
- D 2.94％
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
预期损失率=预期损失／资产风险暴露×100％=5／170×100％=2．94％。
相比较而言，（ ）最容易引发操作风险的业务环节。
- A 法人信贷业务
- B 柜面业务
- C 代理业务
- D 资金交易业务
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
柜面业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。
在操作风险损失中，资金划转错误所带来的损失属于（ ）。
- A 监管罚没
- B 账面减值
- C 追索失败
- D 资产损失
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
追索失败。由于工作失误、失职或内部事件，使原本能够追偿但最终无法追偿所导致的损失，或因有关方不履行相应义务导致追索失败所造成的损失。如资金划转错误、相关文件要素缺失、跟踪监测不及时所带来的损失等。
商业银行外汇交易部门针对一个外汇投资组合过去250天的收益率进行分析,所获得的收益率分布为正态分布。假设该组合的日平均收益率为0.1%,标准差为0.15%,则在下一个市场交易日,该外汇投资组合的当日收盖率有95%的可能性落在（ ）
- A -0.05—0.25%
- B -0.2%—0.4%
- C -0.05%—0.1%
- D 0.1%—0.25%
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
P（μ-2δ 95%的可能性落在[0.1%-0.15%*2,0.1%+0.15%*2]=[-0.2%,0.4%]
商业银行的内部评级体系中，反映交易本身特定的风险要素的是（ ）。
- A 客户评级
- B 第一维度
- C 第二维度
- D 第三维度
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
商业银行的内部评级应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度：第一维度即客户评级，必须针对客户的违约风险；第二维度即债项评级，必须反映交易本身特定的风险要素。
哈里?马科维茨于20世纪50年代提出的不确定条件下的（ ），成为现代风险管理的重要基石。
- A 投资组合理论
- B 资本资产定价模型
- C 欧式期权定价模型
- D 套利定价模型
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
哈里马科维茨于20世纪50年代提出的不确定条件下的投资组合理论，成为现代风险管理的重要基石。
某家商业银行的贷款余额和存款余额的比例达到90％，这说明（ ）。
- A 该银行经营状况良好
- B 该银行流动性风险偏高，但仍属正常
- C 该银行处置不当可能失去清偿能力
- D 该银行资产比率大，发展潜力大，盈利能力强
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过75％，一旦指标超过了警戒线，处置不当则可能失去清偿能力，并最终导致商业银行的破产。
（ ）是巴塞尔委员会为应对贷款分类的周期性，引入的一个没有风险敏感性的指标。
- A 拨备覆盖率
- B 贷款拔备率
- C 贷款迁徙率
- D 不良贷款率
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
贷款拨备率是巴塞尔委员会为应对贷款分类的周期性，引入的一个没有风险敏感性的指标。
商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。这里所述的商品不包括（ ）。
- A 农产品
- B 石油
- C 铜
- D 黄金
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
商品风险是指商业银行所持有的各类商品及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险。 值得注意的是，商品价格风险中所述的商品不包括黄金。原因是黄金曾长时间在国际结算体系中发挥国际货币职能（充当外汇资产），尽管在布雷顿森林体系崩溃后，黄金不再法定地充当国际货币，但实践中黄金仍然是各国外汇储备资产的一种重要组成形式。根据现行的国际和国内监管规则，黄金价格波动被纳入商业银行的汇率风险范畴。
某公司年初速动资产为1395万元，流动负债为1240万元。则该公司速动比率为（ ）。
- A 1.5
- B 3.1
- C 1.43
- D 1.13
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
速动比率=速动资产／流动负债合计。年初速动比率=1395÷1240=1．13。
目前普遍认为有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践不包括（ ）。
- A 减少营业网点
- B 强化声誉风险管理培训
- C 确保及时处理投诉和批评
- D 从投诉和批评中积累早期预警经验
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
减少营业网点只能更加不方便客户，增加银行的声誉风险。
商业银行可以根据债券收益率曲线的预期变化趋势，采取相应的投资策略，如果目前收益率曲线是向上倾斜的，且预期收益率曲线维持不变，则最为直接的投资策略是（ ）。
- A 卖出期限较短的债券
- B 买入期限较长的债券
- C 买入期限较短的债券
- D 卖出期限较长的债券
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
投资者可以根据收益率曲线不同的预期变化趋势，采取相应的投资策略。假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变得较为平坦，那么就卖出期限较短的金融产品，买入期限较长的金融产品。假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品。假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变陡，则可以买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品。
下列指标计算公式中，不正确的是( )。
- A 操作风险损失率为操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比
- B 拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)÷贷款余额
- C 关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额÷(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100％
- D 不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。
王先生的投资包括三部分，一部分是年收益率为20％的A资产，总价值为15万元：另一部是年收益率为45％的B资产，总价值为10万元；还有一部分是年收益率为30％的C资产，总价值是15万元。那么，王先生这个投资组合的预期收益率是( )。
- A 20％
- B 30％
- C 45％
- D 50％
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
投资组合的预期收益率=(15／40×0.20+10／40×0.45+15／40×0.30)×100％=30％。
( )是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。
- A 专家评定模型
- B 违约概率模型
- C 风险等级模型
- D 信用评分模型
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。对个人客户而言，可观察到的特征变量主要包括收入、资产、年龄、职业以及居住地等；对法人客户而言，包括现金流量、各种财务比率等。
以下关于风险分散的说法错误的是( )
- A 授信对象单一
- B 分散投资增加交易成本
- C 风险分散策略是有成本的
- D 通过多样化投资分散并降低风险
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择。实践证明，多样化投资分散风险的风险管理策略是行之有效的，但前提条件是有足够多的相互独立的投资形式。同时风险分散策略是有成本的，主要是分散投资增加交易成本。但与集中承担风险可能造成的损失相比，风险分散策略的成本支出是值得考虑的。
商业银行应当对交易账簿头寸至少（ ）重估一次市值。
- A 每月
- B 每日
- C 每周
- D 每旬
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账簿头寸按市值每日至少重估一次价值。
下列关于商业银行风险文化的描述，最不恰当的（ ）。
- A 风险文化应当随着内外部经营管理环境的变化而不断修正
- B 风险文化建设应当主要由商业银行风险管理部门来完成
- C 商业银行应当建立规章制度并实施绩效考核，逐渐培养良好的风险文化
- D 风险文化贯穿于商业银行的整个生命周期，不能通过短期突击达到目的
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。
下列对于久期公式的理解，不正确的是（ ）。
- A 久期是对金融工具的利率敏感程度或利率弹性的直接衡量
- B 收益率与价格反向变动
- C 价格变动的程度与久期的长短有关
- D 久期越长价格的变动幅度越小
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
久期越长价格的变动幅度越大。
下列关于商业银行贷款五级分类的描述，错误的是（ ）。
- A 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能会造成一定损失的贷款，属于可疑类贷款
- B 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但仍存在一些可能对偿还产生不利因素的贷款，属于关注类贷款
- C 对贷款以外的表外资产也应进行分类
- D 次级、可疑和损失三类合称为不良贷款
- 参考答案：A
- 您的答案：
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可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。
在99%的置信水平下,商业银行的外汇交易部门计算出的隔夜VaR为500万美元,则该外汇交易部门（ ）
- A 预期在未来的1年中有99天至多损失500万美元
- B 预期在未来的100天中有1天至少损失500万美元
- C 预期在来来的1年中有99天至少提失500万美元
- D 预期在末来的100天中有1天至多损失500万美元
- 参考答案：D
- 您的答案：
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在99%青信水平,VaR=500万美元,意味着在1天后发生500万美元以上损失的可能性不会超过1%,也就是未来100天中有1天至多损失500万美元,故D项正确
下列关于违约概率说法错误的是（ ）。
- A 违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性
- B 《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03％中的较高者
- C 计算违约概率的1年期限与财务报表周期以及内部评级的最长时间完全一致
- D 违约概率与违约频率不是同一个概念
- 参考答案：C
- 您的答案：
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违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性，《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0．03％中的较高者，所以AB项正确；计算违约概率的1年期限与财务报表周期以及内部评级的最短时间完全一致，所以C项错误；与违约概率容易混淆的一个概念是违约频率，违约频率是事后检验的结果，违约概率是分析模型作出的事前预测，所以D项正确。
商业银行与借款人及其他第三人签订担保协议后，当借款人财务恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，银行可以通过执行担保（ ）。
- A 减少负债的损失
- B 确保贷款的资金安全
- C 争取贷款本息的最终偿还或减少损失
- D 以抵押品的价值来补偿经济资本
- 参考答案：C
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参考解析：
商业银行与借款人及其他第三人签订担保协议后，当借款人财务恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，银行可以通过执行担保，争取贷款本息的最终偿还或减少损失。
下列关于风险的定义中，印证了商业银行力图通过改善公司的治理结构，强化内部控制机制，从而降低风险损失的管理理念是（ ）。
- A 风险是未来的期望收益
- B 风险是未来的盈利
- C 风险是损失的可能性
- D 风险是未来结果的不确定性
- 参考答案：D
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风险被定义为未来结果出现收益或损失的不确定性。具体来说，如果某个事件产生的收益或损失是固定的并已经被事先确定下来，则不存在风险；若该事件的收益或损失存在变化的可能，且这种变化过程事先无法确定，则存在风险。
贷款重组的第一步是（ ）。
- A 成本收益分析
- B 准备重组方案
- C 与债务人协商
- D 调整信贷产品
- 参考答案：A
- 您的答案：
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贷款重组的第一步是成本收益分析。
交易账簿业务主要受公允价值变动对盈利能力的影响，需每（ ）计量其公允价值。
- A 日
- B 月
- C 半年
- D 年
- 参考答案：A
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参考解析：
交易账簿业务主要受公允价值变动对盈利能力的影响，每日计量公允价值通常按市场价格计价（Mark-to-Market，盯市），当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价（Mark-to-Model，盯模）。
从商业银行风险管理部门设置情况看，普遍做法是按照“三道防线模式”划分风险管理职责，设置风险管理部门。下列不属于“三道防线模式”的是（ ）。
- A 前台业务部门
- B 风险管理职能部门
- C 人力资源管理部门
- D 内部审计
- 参考答案：C
- 您的答案：
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从商业银行风险管理部门设置情况看，普遍做法是按照“三道防线模式”（前台业务部门、风险管理职能部门、内部审计）划分风险管理职责，设置风险管理部门。
商业银行的经营管理活动中，风险管理始终都是由代表资本利益的( )来推动并承担最终风险责任的。
- A 监事会
- B 董事会
- C 总经理
- D 股东大会
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
商业银行的经营管理活动中，风险管理始终都是由代表资本利益的董事会来推动并承担最终风险责任的。
在商业银行的代理业务中，销售时进行不恰当的广告和不真实宣传，错误和误导销售的行为，属于代理业务操作风险控制中的( )风险类别。
- A 人员因素
- B 内部流程
- C 系统缺陷
- D 外部事件
- 参考答案：B
- 您的答案：
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这属于内部流程风险。
如果商业银行信贷资产分散于负相关或弱相关的多种行业、地区和信用等级的客户．其资产组合的总体风险一般会（ ）。
- A 降低
- B 负相关
- C 增加
- D 不变
- 参考答案：A
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将信贷资产分散于相关性较小或负相关的不同行业／地区／贷款种类的借款人，有助于降低商业银行贷款组合的整体风险。
商业银行对小企业进行信用风险分析时，下列一般不属于小企业特征的是（ ）。
- A 财务真实性比较难以把握
- B 生产经营受市场的影响较大
- C 公司治理受股东影响较大
- D 生产经营活动相对平稳
- 参考答案：D
- 您的答案：
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中小企业普遍自有资金匮乏、产品结构单一，更容易受到市场波动、原材料价格和劳动力成本上涨等因素的影响，因此一般会存在相对较高的经营风险，直接影响其偿债能力。
下列关于风险说法正确的是（ ）
- A 操作风险包括法律风险，也包括战略风险和声誉风险
- B 市场风险由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）波动而导致商业银行表外头寸遭受损失的风险
- C 与市场风险相比，操作风险的观察数据少，不易获取。在很大程度上由个案因素决定
- D 流动性风险是银行所有风险中最具破坏力的风险
- 参考答案：D
- 您的答案：
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选项A，操作风险包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险；选项B，市场风险由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）波动而导致商业银行表内表外头寸遭受损失的风险；选项C，与市场风险相比，信用风险的观察数据少，不易获取。在很大程度上由个案因素决定。
商业银行应当通过系统化的管理方法降低声誉风险可能给商业银行造成的损失，据此对声誉风险管理的认识，最不恰当的是（ ）。
- A 商业银行面临的几乎所有风险都可能危及自身声誉
- B 声誉风险可以通过历史模拟法计量和监测
- C 所有员工都应当深入理解风险管理理念，恪守内部流程，减少可能造成声誉风险的因素
- D 有效的声誉风险管理是有资质的管理人员、高效的风险管理流程和现代信息技术共同作用的结果
- 参考答案：B
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截至目前，国内外金融机构尚未开发出有效的声誉风险管理量化技术，但普遍认为声誉风险管理的最佳实践操作是：推行全面风险管理理念，改善公司治理，并预先做好防范危机的准备；确保各类风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。
下列不属于商业银行操作风险关键风险指标的是（ ）。
- A 利率变化频率
- B 客户满意度
- C 技能水平
- D 产品成熟度
- 参考答案：A
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关键风险指标是代表某一业务领域操作风险变化情况的统计指标，是识别操作风险的重要工具。关键风险指标通常包括交易量、员工水平、技能水平、客户满意度、市场变动、产品成熟度、地区数量、变动水平、产品复杂程度和自动化水平等。
甲、乙两人在某银行从事柜台业务，乙为会计主管，工作中两人关系密切、无话不谈。下列选项中，两人对密码的管理正确的是（ ）。
- A 两人密码互相知悉
- B 各自定期或不定期更换密码并严格保密
- C 需要业务授权时，甲输入乙的密码进行授权
- D 乙用甲的密码为客户办理业务
- 参考答案：B
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题中A、C、D三项均属于柜员管理业务环节的违规操作，即：授权密码泄露或借给他人使用；柜员盗用会计主管密码私自授权，重置客户密码或强行修改客户密码等。
一银行2015年贷款应提准备为2000亿元，贷款损失准备充足率为80％，则贷款实际计提准备为（ ）。
- A 1300亿元
- B 1600亿元
- C 1800亿元
- D 1700亿元
- 参考答案：B
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根据公式“贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备／贷款应提准备×100％”，所以贷款实际计提准备=2000×80％=1600（亿元）。
假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A=2000亿元，负债1=1800亿元，资产加权平均久期为DA=5年，负债加权平均久期为D1=3年，根据久期分析法，如果市场利率从4％下降到3．5％。则商业银行的整体价值约（ ）。
- A 减少22亿元
- B 增加22亿元
- C 增加26亿元
- D 减少26亿元
- 参考答案：B
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用DA表示总资产的加权平均久期，DL表示负债的加权平均久期，VA表示总资产的初始值，VL表示总负债的初始值。当市场利率变动时，资产和负债的变化具体为：（1）△VA=-[DA×VA×△R／（1+R）]=-[5×2000×（3．5％-4％）]／（1+0．04）=48．08（亿元）。 （2）△VL=-[DL×VL×△R／（1+R）]=-[3×1800×（3．5％-4％）]／（1+0．04）=25．96（亿元）。
（3）整体价值变化=48．08-25．96=22．12（亿元）。
下列关于商业银行董事会对市场风险管理职责的表述，最不恰当的是（ ）。
- A 负责监督和评价市场风险管理的全面性、有效性
- B 负责督促高级管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制市场风险
- C 负责制定市场风险管理制度、流程、偏好
- D 负责确定本行可以承受的市场风险水平
- 参考答案：C
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参考解析：
高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程，及时了解市场风险水平及其管理状况。
（ ）负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程，及时了解市场风险水平及其管理状况。
- A 董事会
- B 高级管理层
- C 股东大会
- D 监事会
- 参考答案：B
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参考解析：
高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程，及时了解市场风险水平及其管理状况。
（ ）是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。。
- A 利率风险
- B 汇率风险
- C 股票风险
- D 商品风险
- 参考答案：B
- 您的答案：
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率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。
在商业银行的经营过程中，决定其风险承担能力的最重要因素是( )。
- A 盈利能力和流动性管理水平
- B 盈利能力和风险管理水平
- C 资本金规模和流动性管理水平
- D 资本充足率水平和风险管理水平
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
在商业银行的经营管理过程中，决定其风险承担能力的两个重要因素是：①资本充足率水平，资本充足率较高的商业银行有能力接受相对高风险、高收益的项目，比资本充足率低的商业银行具有更强的竞争力；②商业银行的风险管理水平，资本充足率仅仅决定了商业银行承担风险的潜力，而其所承担的风险究竟能否带来实际收益，最终取决于商业银行的风险管理水平。
（ ）是根据针对火灾险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。
- A Credit Metrics模型
- B Credit Risk+模型
- C Credit Portfolio View模型
- D Credit Monitor模型
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
Credit Risk+模型是根据针对火灾险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。
（??） 是在给定置信水平下，银行用来抵御非预期损失的资本量，也称风险资本， 它是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失额相等的资本。
- A 监管资本
- B 经济资本
- C 会计资本
- D 账面资本
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
经济资本是在给定置信水平下，银行用来抵御非预期损失的资本量，也称风险资本，它是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失额相等的资本。
某商业银行年初贷款损失准备余额10亿元,上半年因核销等因素使用拨备5亿元,补提7亿元。如果6月未根据账面计算应提货款损失准备10亿元,则6月末该行贷款损失准备充足率为（??）
- A 100%
- B 120%
- C 90%
- D 70%
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
货款损失准备充足率=货款实际计提准备/贷款应提准备×100%=[(5+7)/10]*100%=120%
商业银行计算经济资本时，置信水平的选择对经济资本配置的规模有很大影响。通常，置信水平__________，则相应配置的经济资本规模__________，抵御风险的能力__________。( )
- A 不变；减小；变高
- B 越低；越小；越高
- C 越高；越大；越低
- D 越高；越大；越高
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
经济资本是在给定置信水平下，银行用来抵御非预期损失的资本量，与银行风险的非预期损失额相等的资本。经济资本不是真正的银行资本，它是“算”出来的，在数额上与非预期损失相等。置信水平越高，经济资本对损失的覆盖程度越高，其数额也越大。
证券的（ ）越大，利率的变化对该证券价格的影响也越大，因此风险也越大。
- A 久期
- B 敞口
- C 现值
- D 面值
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
久期又称持续期，是对金融工具的利率敏感程度或利率弹性的直接衡量。证券的久期越大，利率的变化对该证券价格的影响也越大，因此风险也越大。
假设某商业银行的信货资产总额为300亿元,若所有借款人的违约概率都是2%,违约回收率为30%,则该商业银行信贷资产的预期损失是（ ）亿元.
- A 4.2
- B 1.8
- C 6
- D 9
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
预期损失=违约概率×违约损失率x违约风险暴露=2%×70%×300=4.2亿元
法律成本是指（ ）。
- A 由于工作失误、失职或内部事件，使原来能够追偿但最终无法追偿所导致的损失，或因有关不履行相应义务导致追索失败所造成的损失，如相关文件要素缺失等
- B 由于内部操作风险事件，导致商业银行未能履行应承担的责任造成对外的赔偿，如因银行自身业务中断等
- C 由于疏忽、事故或自然灾害等事件造成实物资产的直接毁坏和价值的减少，如洪水等导致账面价值减少
- D 因发生操作风险事件引发法律诉讼或仲裁，在诉讼或仲裁过程中依法支出的诉讼费用、仲裁费用及其法律成本，如评估费、鉴定费等
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
法律成本是指因发生操作风险事件引发法律诉讼或仲裁，在诉讼或仲裁过程中依法支出的诉讼费用、仲裁费用及其法律成本。如评估费、鉴定费等。
（ ）是商业银行的最高风险管理／决策机构。
- A 股东大会
- B 董事会
- C 高级管理层
- D 监事会
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
董事会向股东大会负责，是商业银行的决策机构。
已知期初正常类贷款余额500亿元，关注类贷款余额40亿元，次级类贷款余额20亿元，可疑类贷款余额10亿元，损失类贷款余额0。则该商业银行当期期末的不良贷款余额是（ ）亿元。
- A 35
- B 32
- C 36
- D 30
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
该商业银行期末的损失类贷款数量=500×0+40×0+20× 5％+10×20％=3（亿）。期末的可疑类贷款数量=500×0+40×5％+20×10％+10×70％=11（亿元）。期末的次级类贷款数量=500×0+40×10％+20×80％+10×10％=21（亿元）。则该商业银行当期期末的不良贷款余额=3+11+21=35（亿元）。
商业银行对交易账簿进行市值重估，通常采用的方法有（）。
- A 按照模型计值
- B 按照市场价格计值
- C 按照公允价值计值
- D 按照历史价值计值
- E 按照账面价值计值
- 参考答案：A、B
- 您的答案：
参考解析：
商业银行在进行市值重估时通常采用的两种方法分别是：①盯市，按照市场价格计值，按照市场价格对头寸的计值至少应逐日进行，其好处是收盘价往往有独立的信息来源，并且很容易得到；②盯模，按照模型计值，当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值。
下列各项属于商业银行客户风险监测内生变量指标的有（ ）。
- A 融资主体的合规性、公司治理结构、经营组织架构、管理层素质、还款意愿、信用记录等品质类指标
- B 资金实力、技术以及设备的先进性、人力资源、资质等级等实力类指标
- C 市场竞争环境、政策法规环境、外部重大事件、信用环境等环境类指标
- D 长期、短期偿债能力指标
- E 主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业
- 参考答案：A、B、C、D
- 您的答案：
参考解析：
E项，主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业属于客户风险的外生变量指标。
下列关于缺口分析的理解正确的有（ ）。
- A 当某一时间段内的负债大于资产时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口
- B 某时间段的缺口乘以假定的利率变动，得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响
- C 缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法
- D 在正缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入下降
- E 在负缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入上升
- 参考答案：A、B、C
- 您的答案：
参考解析：
D项，当某一时段内的资产(包括表外业务头寸)大于负债时．就产生了正缺口，即资产敏感型缺口，此时，市场利率上升会导致银行净利息收入上升：E项，对于负债敏感型缺口，即负缺口，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。
在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为（ ）。
- A 重大损失
- B 一般损失
- C 非预期损失
- D 灾难性损失
- E 预期损失
- 参考答案：C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类。
下列 （ ）情形可能使商业银行在一国或地区的经营面临国别风险。
- A 该国或地区经济状况恶化
- B 该国或地区资产被国有化或被征用
- C 该国或地区外汇管制或货币贬值
- D 该国或地区政府拒付对外债务
- E 该国或地区政治和社会动荡
- 参考答案：A、B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险。D项是主权风险；C项是货币风险；B项是政治风险，A、E项是间接国别风险。
根据监管规定，商业银行所面临的流动性风险分为（ ）。
- A 机构流动性风险
- B 融资流动性风险
- C 市场流动性风险
- D 投资流动性风险
- E 项目流动性风险
- 参考答案：B、C
- 您的答案：
参考解析：
流动性风险可分为融资流动性风险和市场流动性风险。
下列关于商业银行战略风险管理的描述中，正确的有（ ）。
- A 战略风险管理是一种长期性管理
- B 战略风险管理是一种短期性管理
- C 战略风险管理强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力
- D 战略风险管理成本高，且未来收益难以确定，得不偿失
- E 良好的战略风险管理最终会使商业银行获益
- 参考答案：A、C、E
- 您的答案：
参考解析：
战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。战略风险管理是在战略管理的基础上，进一步考虑商业银行的战略规划和战略实施方案中的潜在风险，准确预测这些风险可能造成的影响并提前做好准备。
下列可能对商业银行产生声誉风险的事件有（ ）。
- A 商业银行缺乏经营特色和社会责任感
- B 商业银行受到监管处罚
- C 商业银行所提供的金融产品／服务存在严重缺陷
- D 商业银行内控缺失导致违规案件层出不穷
- E 商业银行流动性状况恶化，出现支付困难
- 参考答案：A、B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
商业银行一旦被发现其金融产品／服务存在严重缺陷（如电子银行业务缺乏足够的安全性和稳定性），或内控缺失导致违规案件层出不穷，或缺乏经营特色和社会责任感，都会对商业银行的声誉造成实质性损害。几乎所有风险都可能影响商业银行声誉，因此声誉风险也被视为一种多维风险。
下列关于商业银行利率风险管理的表述中，正确的有（ ）。
- A 当资产负债处于资产敏感性缺口时，市场利率上升会导致净利息收入增加
- B 当资产负债处于资产敏感性缺口时，市场利率下降会导致净利息收入增加
- C 当资产负债的缺口为0时，市场利率微小变化对净利息收入无影响
- D 当资产负债处于负债敏感性缺口时，市场利率下降会导致净利息收入增加
- E 当资产负债处于负债敏感性缺口时，市场利率上升会导致净利息收入增加
- 参考答案：A、C、D
- 您的答案：
参考解析：
当某一时段内的资产（包括表外业务头寸）大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感性缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。相反，当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，就产生了负缺口，即负债敏感性缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。当资产负债的缺口为0时，无论利率如何变动，净利息收入不变，也就是利率风险暴露为0时，不存在利率风险。
下列关于账面资本的说法中，正确的有()。
- A 账面资本与银行风险并无关系
- B 账面资本是银行持股人的永久性资本投入
- C 账面资本反映了银行实际拥有的资本水平
- D 账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和投资重估储备六个部分
- E 账面资本就是经济资本
- 参考答案：B、C、D
- 您的答案：
参考解析：
资本虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失最终都会反映在账面上。故A项错误。账面资本与经济资本是两个不同的概念。账面资本是银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益，反映了银行实际拥有的资本水平。经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本。经济资本并不必然等同于银行所持有的账面资本，可能大于账面资本，也可能小于账面资本。故E项错误。
健全的风险管理体系具有的功能包括()。
- A 系统管理
- B 微观管理
- C 操作管理
- D 自觉管理
- E 动态管理
- 参考答案：A、B、D、E
- 您的答案：
参考解析：
健全的风险管理体系具有自觉管理、微观管理、系统管理和动态管理等功能。
风险限额管理原则包括（ ）。
- A 限额种类覆盖风险偏好范围内的各类风险
- B 限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标（如增长率、流动性）
- C 强调集中度风险
- D 全集团、业务条线或相关法人实体层面的重大风险集中度（如交易对手方、国家／地区、担保物类型、产品等）
- E 参考最佳市场实践，但不以同业标准或以监管要求作为限额标准
- 参考答案：A、B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
金融稳定理事会在《有效风险偏好框架制定原则》中特别强调了限额在传导风险偏好方面的作用，要求应将总体风险偏好分解到业务条线、法人实体、具体风险种类的限额。一些基本的限额管理原则包括：限额种类覆盖风险偏好范围内的各类风险；限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标（如增长率、流动性）；强调集中度风险，包括全集团、业务条线或相关法人实体层面的重大风险集中度（如交易对手方、国家／地区、担保物类型、产品等）；参考最佳市场实践，但不以同业标准或以监管要求作为限额标准等。
损失数据收集的核心包括（ ）。
- A 损失事件识别
- B 损失事件填报
- C 损失金额确定
- D 损失事件信息审核
- E 损失数据验证
- 参考答案：A、B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
损失数据收集主要包括如下核心环节。 1．损失事件识别
2．损失事件填报
3．损失金额确定
4．损失事件信息审核
5．损失数据验证
以下关于客户评级的说法，正确的有( )。
- A 是对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价
- B 反映客户违约风险的大小
- C 评价主体是客户
- D 评价目标是客户违约风险
- E 评价结果是信用等级和违约概率
- 参考答案：A、B、D、E
- 您的答案：
参考解析：
评价主体是商业银行。 客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率(PD)。
以下关于监管资本的说法正确的有（??）。
- A 又称为风险资本
- B 监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本
- C 其强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属
- D 在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额
- E 是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本水平
- 参考答案：B、C
- 您的答案：
参考解析：
A．D指的是经济资本的特点。E指的是账面资本的特点。 监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本，一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金，以备非预期损失出现时随时可用，故其强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。
下列选项中，关于贷款风险迁徙指标计算的说法，正确的有( )。
- A 正常贷款迁徙率=[(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)／(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少额)]×100％
- B 期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类的贷款余额
- C 期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款
- D 次级类贷款迁徙率=[期初次级类贷款向下迁徙金额／(期初次级类贷款余额一期初次级类贷款期间减少的金额)]×100％
- E 期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额
- 参考答案：A、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。所以B项是错误的，其他选项正确。
在声誉风险评估中，通常需要做出预先评估的风险事件包括( )。
- A 市场对商业银行的盈利预期
- B 商业银行影响客户或公众的政策性变化
- C 商业银行改革重组的成本和收益
- D 监管机构责令整改的不利信息和事件
- E 市场利率短期内剧烈波动
- 参考答案：A、B、C、D
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E项对商业银行的影响是整体性的，不需要专门作出评估。 商业银行通常需要作出预先评估的声誉风险事件包括： (1)市场对商业银行的盈利预期； (2)商业银行改革／重组的成本／收益； (3)监管机构责令整改的不利信息／事件； (4)影响客户或公众的政策性变化等(如营业场所、营业时间、服务收费等方面的调整)。
战略风险识别可以从（ ）入手。
- A 中观层面
- B 局部层面
- C 宏观层面
- D 微观层面
- E 信息层面
- 参考答案：A、C、D
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参考解析：
战略风险可以从宏观战略层面、中观管理层面和微观执行层面进行识别。
以下关于市值重估方法的表述中正确的是（ ）。
- A 商业银行在进行市场重估时通常采用盯市和盯模两种方法
- B 盯市是指按市场价格计值，其对市值头寸的计算应当每小时计算一次
- C 盯模是指当市场价格出现困难时，银行应当按照数理模型确定的价值计值
- D 在进行市值重估时，商业银行应尽可能按照市场价值计值
- E 在缺乏可用的市场价格时，商业银行应当确定选用代用数据的标准、获取的途径和公允价格的计算方法
- 参考答案：A、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
盯市是指按市场价格计值，其对市值头寸的计算应当每日（而非每小时）计算一次。其他选项均为正确选项。
某企业于当年年初向商业银行A申请了一笔1000万元1年期专用机器设备抵押贷款，到年底时，由于企业财务状况恶化，无法如期全额偿还本金和利息。为了减少损失，银行紧急与企业磋商进行贷款重组，则下列重组措施可行的有（ ）。
- A 要求企业增加贷款使用情况及重大资产变动的报告
- B 要求企业增加其董事长个人住房作为抵押品
- C 要求企业先偿还500万元，剩余部分展期半年
- D 将该笔贷款调整为信用贷款
- E 给予企业25％的利息减免
- 参考答案：A、C、E
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参考解析：
贷款重组主要包括但不限于以下措施：（1）调整信贷产品，包括从高风险品种调整为低风险品种，从有信用风险品种调整为无信用风险品种，从项目贷款调整为周转性贷款，从无贸易背景的品种调整为有贸易背景的品种，从部分保证的品种调整为100％保证金业务品种或贴现。（2）减少贷款额度。（3）调整贷款期限（贷款展期或缩短贷款期限）。（4）调整贷款利率。（5）增加控制措施，限制企业经营活动。B项，如果私营企业设有董事长，判断应为私营有限责任公司，投资者对企业债务负有限责任，根据《中华人民共和国担保法》的规定，抵押人拥有所有权或经营管理权的财产才可以抵押；D项，将抵押贷款调整为信用贷款会增加信用风险。
商业银行的战略风险主要体现在（ ）。
- A 政治、经济和社会环境发生变化
- B 实现战略目标所需要的资源匮乏
- C 整个战略实施过程的质量难以保证
- D 商业银行战略目标缺乏整体兼容性
- E 为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷
- 参考答案：B、C、D、E
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战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。战略风险主要体现在四个方面：①商业银行战略目标缺乏整体兼容性；②为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷；③为实现战略目标所需要的资源匮乏；④整个战略实施过程的质量难以保证。
关于商业银行的风险管理策略，下列说法正确的是( )。
- A 某商业银行购买出口信贷保险，这应用了风险对冲的方法
- B 某商业银行向多个国家的企业发放贷款，这应用了风险分散的方法
- C 某商业银行在买入股票的同时，买入相应的看跌期权，这应用了风险转移的方法
- D 某商业银行董事会在确定经济资本分配时，对某项业务配置非常有限的资本限制其规模，这应用了风险规避的方法
- E 某商业银行对于信用等级较低的借款客户，对某项业务配置非常有限的资本限制其给予高于基准贷款利率的利率水平，这应用了风险补偿的方法
- 参考答案：B、D、E
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A项应用了风险转移的方法；C项应用了风险对冲的方法。．
客户信用风险识别中，要识别和评价财务报表风险，例如（??）。
- A 有无随意变更会计处理方法
- B 报表编制基础是否一致
- C 是否按规定建立并实施内部会计监督
- D 是否拒绝依法实施监督
- E 是否如实提供会计信息
- 参考答案：A、B、C、D、E
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识别和评价财务报表风险主要关注财务报表的编制以及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险。例如，有无随意变更会计处理方法，报表编制基础是否一致，是否按规定建立并实施内部会计监督或拒绝依法实施监督，是否如实提供会计信息等。
盈利能力比率主要有( )。
- A 销售毛利率
- B 销售净利率
- C 资产负债率
- D 总资产周转率
- E 净资产收益率
- 参考答案：A、B、E
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参考解析：
资产负债率是杠杆比率，总资产周转率是效率比率。
商业银行声誉风险管理的最佳实践包括（ ）。
- A 为所有风险配置相应的经济资本
- B 预先做好防范危机的准备
- C 确保各类主要风险被正确识别、优先排序
- D 推行全面风险管理理念
- E 改善公司治理结构
- 参考答案：B、C、D、E
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参考解析：
国内外金融机构普遍认为声誉风险管理的最佳实践操作是：
①推行全面风险管理理念，改善公司治理，并预先做好防范危机的准备；
②确保各类风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。
商业银行的战略风险主要体现在（ ）。
- A 实现战略目标所需要的资源匮乏
- B 为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷
- C 政治、经济和社会环境发生变化
- D 整个战略实施过程的质量难以保证
- E 商业银行战略目标缺乏整体兼容性
- 参考答案：A、B、D、E
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战略风险主要体现在四个方面：一是商业银行战略目标缺乏整体兼容性；二是为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷；三是为实现战略目标所需要的资源匮乏；四是整个战略实施过程的质量难以保证。
业务连续性管理的内容包括（ ）。
- A 业务和技术风险评估
- B 恰当的治理结构
- C 危机和事故管理
- D 常年持续性／经营性的恢复程序和计划
- E 面对灾难时的风险缓释措施
- 参考答案：A、B、C、D、E
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业务连续性计划是指为实现业务连续性而制定的各类规划及实施的各项流程。业务连续性计划应当是一个全面的计划，与商业银行经营的规模和复杂性相适应，强调操作风险识别、缓释、恢复以及持续计划，具体包括业务和技术风险评估、面对灾难时的风险缓释措施、常年持续性／经营性的恢复程序和计划、恰当的治理结构、危机和事故管理、持续经营意识培训等方面。商业银行应定期检查灾难恢复和业务连续性管理方案，保证其与目前的经营和业务战略吻合，并对这些方案进行定期测试，确保商业银行发生业务中断时，能够迅速执行既定方案。
商业银行在对单一法人客户进行信用风险识别和分析的时候，需要关注和了解的内容包括（ ）。
- A 客户的类型
- B 基本经营情况
- C 企业员工的数量
- D 信用状况
- E 企业的资产规模
- 参考答案：A、B、D
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商业银行在对单一法人客户进行信用风险识别和分析时，需要关注和了解的内容包括：客户的类型（企业法人客户还是机构法人客户）、基本经营情况（业务范围、盈利情况）、信用状况（有无违约记录）等。
商业银行的流动性管理应急计划中应当包括（ ）等方面的内容。
- A 制定在危机情况下对资产和负债的处置措施
- B 弥补现金流量不足的工作程序
- C 应急计划应尽可能明确预期从各渠道获得的资金数量
- D 流动性应急计划具体应包括六部分内容：职能分工、预警指标、应急措施、沟通披露、计划演练、审批更新
- E 明确在危机情况下各部门的分工和应采取的措施
- 参考答案：A、B、C、D、E
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流动性应急计划主要包括两方面： 第一，危机处理方案。规定各部门沟通或传输信息的程序，明确在危机情况下各自的分工和应采取的措施，以及制定在危机情况下资产和负债的处置措施。
第二，弥补现金流量不足的工作程序。备用资金的来源包括未使用的信贷额度，以及寻求中央银行的紧急支援等。应急计划应尽可能明确预期从上述渠道获得的资金数量，在何种情形下才能使用上述资金渠道，以及资金未来的偿还安排。
流动性应急计划具体应包括六部分内容：职能分工、预警指标、应急措施、沟通披露、计划演练、审批更新。
洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒违法所得及其产生收益的来源和性质，通过交易、转移、转换等各种方式把违法资金及其收益加以合法化，以逃避法律制裁的行为和过程。（ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
正确
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洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒违法所得及其产生收益的来源和性质，通过交易、转移、转换等各种方式把违法资金及其收益加以合法化，以逃避法律制裁的行为和过程。
商业银行的交易对手信用评级下降但仍在履行合同义务，可认定不存在信用风险。（ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
错误
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信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。当债务人或交易对手的履约能力不足即信用质量下降时，市场上相关资产的价格随之降低，这种情况的发生就会被认定为债务人或交易对手出现信用风险。
风险偏好框架是确定、沟通和监控风险偏好的总体方法，包括政策、流程、控制环节和制度。（ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
正确
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参考解析：
风险偏好框架是确定、沟通和监控风险偏好的总体方法，包括政策、流程、控制环节和制度。其中，还包括风险偏好声明、风险限额、有关监督和监控风险偏好框架实施的职能和职责。
假定商业银行一笔信贷类资产国别敞口所属的国家为巴西，那么这笔信贷资产一定会受到巴西国别风险影响，但也有可能受其他国家国别风险的影响。（ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
正确
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参考解析：
该笔信贷类资产国别风险敞口属于巴西，但也有可能受其他国家国别风险的影响。
敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究多因素变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。（ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
错误
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参考解析：
敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。
作为定量和定性分析的一部分，银行应使用压力测试和情景分析来更好地了解各种不利情况下的潜在风险敞口，内部压力测试应基于有关依赖性和相关性的合理假设涵盖一系列情景。（ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
正确
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作为定量和定性分析的一部分，银行应使用压力测试和情景分析来更好地了解各种不利情况下的潜在风险敞口，内部压力测试应基于有关依赖性和相关性的合理假设涵盖一系列情景。
一部门主管是指银保监会作为反洗钱行政主管部门，负责全国的反洗钱监督管理工作。（ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
错误
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一部门主管是指中国人民银行作为反洗钱行政主管部门，负责全国的反洗钱监督管理工作。
在实践中，风险管理职能的独立性通过独立的报告职能得以体现，具体来说就是风险管理部门通过对各项业务和风险的监控、分析，以独立于业务部门的报告路线，直接向高管层和董事会报告业务的风险状况。（）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
正确
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在实践中，风险管理职能的独立性通过独立的报告职能得以体现，具体来说就是风险管理部门通过对各项业务和风险的监控、分析，以独立于业务部门的报告路线，直接向高管层和董事会报告业务的风险状况。
违约概率是事后检验的结果。（）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
错误
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违约概率是分析模型作出的事前预测
商业银行应强化声誉风险管理培训，确保所有员工都能深入贯彻、理解价值理念，恪守内部流程，从微观处减少战略风险因素。 （ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
错误
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参考解析：
商业银行应强化声誉风险管理培训，高度重视对员工守则和利益冲突政策的培训，确保所有员工都能深入贯彻、理解商业银行的价值理念和风险管理政策，恪守内部流程，将声誉风险管理渗透到商业银行的每一个环节，从微观处减少潜在的声誉风险因素。
财务指标中的营运能力指标包括总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率、固定资产周转率、运营效率等指标。 （ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
错误
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参考解析：
客户风险的内生变量包括基本面指标（品质类指标、实力类指标、环境类指标）和财务指标（偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标、增长能力指标）。运营效率不属于营运能力指标，它属于基本面指标中的实力类指标。
商业银行的信用风险主要存在于授信业务，市场风险主要存在于交易业务，操作风险主要存在于柜台业务。 （ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
错误
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参考解析：
与市场风险主要存在于交易账户和信用风险主要存在于银行账户不同，操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带来盈利。
操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和营利性。 （??）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
错误
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参考解析：
与市场风险主要存在于交易账户和信用风险主要存在于银行账户不同，操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带来盈利。
商业银行内部的性别／种族歧视事件属于声誉风险的范畴。（ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
错误
- 您的答案：
参考解析：
商业银行内部的性别／种族歧视事件属于操作风险的范畴。
风险管理中常用的久期分析方法侧重于衡量利率变动对商业银行短期收益的影响。（ ）
- 对 正确。
- 错 错误。
- 参考答案：
错误
- 您的答案：
参考解析：
久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是对银行资产负债利率敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。而缺口分析主要用来衡量利率变动对银行当期收益的影响。
