甲企业以价值600万元的固定资产为投保标的，向乙保险公司投保了300万元的财产险。同时该企业又以同样的固定资产向丙保险公司投保了400万元财产险。
- A 原保险
- B 再保险
- C 重复保险
- D 共同保险
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值的一种保险。
下列关于客户关系管理的描述，不恰当的是（ ） 。
- A 客户关系管理通过客户分析、定位和客户服务，预测客户行为，实现企业和客户双赢
- B 客户关系管理是指一套软件
- C 客户关系管理是一 种管理理念或商业策略
- D 客户管理通过增强客户服务，提高客户满意度，与客户建立长期稳定的关系
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
对于客户关系管理并不是预测客户的行为，也不是为了实现企业和客户的双赢，它更多的是站在企业的角度，去实现企业的利润最大化。
银行从业人员向客户提供财务分析、财务规划的顾问服务时，通常需要掌握两类家庭财务报表，分别是资产负债表和 ( ) 。
- A 财务分析表
- B 财务状况变动表
- C 收入支出表
- D 客户信息分析表
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
资产负债表和收入支出表是向客户提供财务分析、财务规划的基础。
关于通货膨胀对养老规划的影响，一般而言，下列表述错误的是 ( )
- A 时间越长， 通货膨胀对养老金的影响越大
- B 通货膨胀率越小，对养老金贬值的影响越大
- C 提升养老金收益率，有助于抵御通货膨胀影响
- D 通货膨胀将导致个人所准备的养老金随着时间推移而缩水
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
选项B，应该是通货膨胀率越大，对养老金贬值的影响越大
李某与朋友合伙购买了一辆卡车，李某负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。不久，李某在一次交通事故中意外身亡，该车辆全损，则对于该车辆本身的损失（）。
- A 保险公司赔付，因为李某负责驾驶经营，有可保利益
- B 保险公司赔付， 保险金给李某的朋友
- C 保险公司不赔付，因为李某已经死亡
- D 保险公司不赔付， 因为李某与朋友合伙购车
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
李某与朋友合伙购买的卡车，因此对保险标的具有可保利益，保险公司须承担赔付责任。
全生涯现金流量模拟主要反映了( )
- A 客户过去10年的现金流变化状况
- B 客户未来10年的现金流变化状况
- C 客户过去各年的收支变化状况
- D 客户未来各年的现金流变化状况
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
全生涯现金流量模拟主要反映了客户未来各年的现金流变化状况。
关于教育投资规划的流程， 下列排序正确的是()．
(1)明确客户的教育投资目标
(2)制订教育投资规划方案
(3)接触客户，建立信任关系
(4)收集、整理和分析客户的家庭财务状况
(5)教育投资规划方案的执行
(6)后续跟踪服务
- A 4-1-3-2-5-6
- B 3-2-4-1-5-6
- C 3-4-1-2-5-6
- D 4-3-1-2-5-6
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
教育投资规划流程：第一，接触客户，建立信任关系；第二，收集、整理和分析客户的家庭财务状况；第二，明确客户的教育投资目标；第四，制订教育投资规划方案；第五，教育投资规划方案的执行；第六，后续跟踪服务。
关于定额给付型医疗保险的保险给付金额，下列表述正确的是()。
- A 不得超过实际发生的医疗费用
- B 与实际发生的医疗费用无关
- C 适用补偿原则
- D 与费用补偿型医疗保险相同
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
定额给付型医疗保险，是指按照约定的数额给付保险金的医疗保险。（既然事先已经在保险合同里约定了保额，那赔付的时候就按合同赔付而与实际发生的医疗费用无关）
对企业家庭或者个人正面临的或潜在的风险加以判断、归类，并对风险性质进行鉴定的过程是( )。
- A 风险识别
- B 评估风险管理效果
- C 风险估测
- D 风险评价
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
风险基本程序中的风险识别。风险识别是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。
王先生夫妇是家国有企业员工，目前其子经济上已经独立。一般情况下，王先生夫妇需要留存维持（）个月家庭生活开支的现金作为紧急预备比较合理。
- A 3-6
- B 6-9
- C 9-12
- D 7-10
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
紧急预备金额度通常为家庭月支出的3-6 倍为宜，以抵御家庭 ，收入突然中断或突然性大笔支出的风险。
小王去税务所申报个人所得税，回家后发现身份证遗失，遂去派出所补办身份证，并交了10元钱。前者属于( )， 后者属于(）
- A 税，费
- B 税，税
- C 费，税
- D 费，费
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
根据我国有关规定，一般而言，营业收入规模( ) 的企业属于中小企业。
- A 100万元以下
- B 100万元-4亿元
- C 100万元-1亿元
- D 100万元-3000万元
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
一般而言100-40000万元营业收入规模的企业属于中小企业，营业收入在100-3000万元的为小型企业，营业收入在100万元以下的为微型企业。（这里特别注意40000万是4亿）
下列不属于中小企业财务管理需求主要内容的是（ ）
- A 日常财务管理
- B 投资管理
- C 现金管理
- D 支付结算
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
日常财务管理、现金管理和支付结算是中小企业的主要理财需求。
在家庭财富保障规划中，如果客户可用于购买保险的资金不多，一般是“保障优先”下列最符合改原则的是优先购买( )
- A 分红险
- B 重疾险
- C 万能险
- D 投连险
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
理财师在配置保险产品时，应以"保障优先"的原则来制定家庭财富保障规划，优先配置保障型险种。选项B为纯保障型保险。
根据教育对象不同，教育规划通常被分为( )
- A 本人教育规划和子女教育规划
- B 职业教育规划和成人教育规划
- C 职业教育规划与子女教育规划
- D 学生教育规划和成人教育规划
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
根据教育对象不同，教育规划通常被分为职业教育规划与子女教育规划。
王先生拟拿出一笔资金作为养老金的启动资金，假设年通货膨胀率为3%，年名义投资收益率为5%，则这笔启动资金的实际年化投资收益率是（ ）。
- A 5.00%
- B 2.00%
- C 1.67%
- D 1.94%
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
（1+5%）/（1+3%）-1=1．94%
家庭债务量化管理的重点不包括( ）。
- A 通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性
- B 定期分析资产负债结构，保证客户投资的连续性
- C 债务重组
- D 定期分析债务结构的合理性，并提供调整建议
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
债务的量化管理重点包括以下三个方面的内容： (1)定期分析债务结构的合理性并提供调整建议；(2) 债务重组；(3) 通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性。
假设某债券面额100元， 票面利率5%，按年付息，剩余期限一年， 以102元的净价买入该债券，则到期收益率为( )
- A 6.86%
- B 5%
- C 3%
- D 2.94%
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
105-102=3，3/102=2.94%
在进行综合理财规划服务时，调整并明确理财目标的过程中，首先会被考虑调整的对象是（ ）
- A 日常生活支出
- B 不固定收入
- C 预期收入
- D 旅游休闲支出
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
在调整并明确目标的过程中，最主要的调整对象是支出项，所以可以排除B和C；日常生活支出比较刚性，可调整空间不大，旅游休闲支出的弹性较大。答案选D。
王某预计其子10年后上大学，届时需学费100万元。为实现该教育目标，王某计划每年初投资9万元于年投资报酬率6%的平衡型基金，则10年后王某筹备的学费（）万元。（答案近似数值）
- A 缺口为25.74
- B 富余18.63
- C 富余25.74
- D 缺口为18.63
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
用财务计算器计算，选择期初模式，各参数为：n=10，PMT=-9， i=6%，得出结果为125．74万元，10年后需要100万元学费，即产生富余25．74万元。
遗产是自然人死亡时遗留的个人合法财产。下列可以作为遗产继承的是（）。
- A 肖像权
- B 租赁的房屋
- C 专利权中财产权利
- D 家族信托财产
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
选项A，肖像权带有人身属性不可以继承；选项B，租赁中的房屋不属于被继承人的财产；选项D，家族信托财产是“独立的”第三类资产,不是遗产。
在综合理财规划服务中，KYC的主要内容是(）。
- A 家庭人员信息的收集、整理和分析
- B 家庭投资规划信息的收集、整理和分析
- C 家庭收支计划信息的收集、整理和分析
- D 家庭财务状况信息的收集、整理和分析
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
KYC 主要包括三个方面的内容：家庭财务状况信息的收集、整理和分析。
某银行2021年1月17日的欧元即时汇率：银行现钞卖出价779．48，银行现钞买入价747．33，中间价763．41，则5000欧元可向银行兑换（）元人民币。
- A 38170.50
- B 37366.50
- C 37360.00
- D 38974，00
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
5000/100*747．336=37366．5（元）
在客户关系管理中，客户的满意度取决于（）
- A 客户的抱怨和忠诚
- B 产品的性能和价格
- C 产品的质量和价格
- D 客户的体验和预期
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
客户满意度=客户体验(获得的服务水平) -客户预期，所以客户的满意度取决于体验和预期。
关于杜邦分析法，下列表述错误的是（ )。
- A 杜邦分析法主要用于对企业发展状况和经济效益进行综合评价
- B 杜邦分析法有助于分清债务比率和总资产周转率之间的关系
- C 杜邦分析法有助于分清销售净利润率和总资产周转率之间的关系
- D 杜邦分析法偏重于企业短期财务结果，容易忽略长期价值
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
选项A错误，杜邦体系主要利用各主要财务指标间的内在联系，对企业财务状况和经济效益进行综合评价。
张先生今年55岁，计划60岁退休，目前他的年开支为20万元。假设投资年收益率为6%，预期寿命为85岁，未来通货膨胀率为5%，在维持现有支出不变的情况下，张先生目前要筹备的养老金至少为()元。（答案取近似数值)
- A 570.86
- B 565.48
- C 426.58
- D 422.56
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
第一步:算出实际利率。当通货膨胀率为5%，投资收益率为6%时，实际收益率=（1+6%）/（1+5%）-1=0.952%。第二步：算出在通货膨胀率为5%的情况下，在60岁时的生活费每年需要多少钱。即FV=20*（1+5%）5=25.525。第三步：把客户退休后25年总支出折现到60岁时点，PV(FV=0，PMT=-25.525，i=0.952%，n=25，期初年金）=-570.87，算出25年的总支出为570.87万元。第四步：退休总开支从60岁折算到55岁的现值PV(FV=-570.87，PMT=0，i=6%，n=5，期初年金）=426.58。
根据中小企业主的人群分类特征，一般而言，(）类型的中小企业主经常与资金方打交道，对投资感兴趣，并精通投资，且通常具有多年的企业资本运作经验，对银行依赖度很低。
- A 紧密联系型
- B 企业主导
- C 业余投资爱好者
- D 精明生意人
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
精明生意人经常与资金方打交道，对投资感兴趣，并精通投资的企业主，通常具有多年的资本 运作经验，对银行依赖度很低。
下列属于扩张性财政效策的是（ ）。
- A 公开市场卖出资产
- B 降低税率
- C 向商业银行提供贷款
- D 降低再贴现率
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
选项Ａ、C、D属于货币政策。
一般而言，在对客户进行家庭财务状况分析时，融资比例应控制在( ）。
- A 60%以上
- B 60%以下
- C 50%以下
- D 50%以上
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
融资比例=投资性负债/投资性资产，一般保持<50%属于合理范围。
关于2018年个税改革。下列表述错误的是（)。
- A 将工资薪金所得、劳务报酬所得纳入综合所得
- B 降低经营所得税税率
- C 扩大低税率档（3%，10%，20%三档)税收级距
- D 财产租赁所得和财产转让所得没有变化
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
甲生前立遗将一件古玩赠给乙，甲死后乙表示接受遗赠，在遗产分割前乙死亡。关于该遗产的分配，下列表述正确的是（)。
- A 该古玩可由乙子女继承
- B 如甲子女同意，可让乙子女继承
- C 该古玩可由甲子女继承
- D 将古玩出售，可由甲、乙子女共同继承价款
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
根据我国民法典相关规定，遗嘱的继承须满足下列两个条件：1.被继承人立有合法有效的遗嘱；2.遗嘱中指定的遗嘱继承人未丧失继承权，也未放弃继承权，具有继承资格。被继承人设立遗嘱并不必然地发生遗嘱继承。如果遗嘱所指定的继承人放弃继承，遗产则须按照法定继承来办理。在本题中，甲于生前立遗，乙在甲死后表示接受，满足上述两个条件，所以该古玩应属于乙方的遗产由乙的子女继承。
下列不属于财富传承需求产生原因的是()
- A 富裕人群步入中老年
- B 遗产分配纠纷频发
- C 国家捐赠体系不完善
- D 财富分配范围广、形式多
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
财富传承规划的需求及现状：1.个人财富逐步积累；2.富裕人群步入中老年；3.遗产分配纠纷频发；4.财富分配范围广、形式多。
五支柱模式是世界银行倡导构建的多层次养老保险体系，下列选项中，不属于五支柱模式范畴的是（）
- A 机关事业单位职业年金
- B 重大疾病保险
- C 农村“五保”制度
- D 商业养老保险
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
按照世界银行最新倡导，养老保险体系应具有五支柱模式:提供最低水平保障的非缴费型"零支柱；“与本人收入水平挂钩的缴费型”第一支柱；“不同形式的个人储蓄账户性质的强制性”第二支柱；“灵活多样的雇主发起的自愿性”第三支柱(即企业年金养老计划等);“建立家庭成员之间或代际之间非正规保障形式的”第四支柱，即个人和家庭的商业保险之类的计划)。B选项不属于养老保障体系。
一般而言，导致客户流失最主要的因素是（)
- A 客户逝世
- B 客户搬家
- C 公司业务人员对客户的服务态度
- D 与其他商家建立关系
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
《美国新闻及世界报道》刊登的一项调查显示，客户流失的原因最主要的是对一线业务人员的服务不满意。
2021年，某经销商进口3．0升名牌车，则该经销商在进口环节的税务成本不包括()
- A 消费税
- B 增值税
- C 车辆购置税
- D 关税
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
进口车的消费税、关税、增值税都是在进品时一次性征收。
白先生为无住所个人，2021年在境内居住天数不满90天，2021年1月，白先生取得境内支付的股权激励所得50万元，其中归属于境内工作期间的所得为12万元。则白先生在境内股权政励所得的应纳税额为（)元
- A 15540
- B 106970
- C 40495
- D 4740
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
根据相关规定，非居民个人一 个月内取得股权激励所得，单独按照无住所个人工资薪金所得收入额规定计算当月收入额，不与当月其他工资薪金合并，按6个月分摊计税，不减除费用，适用月度税率表计算应纳税额，即：（120000/6*45%-1410）*6=15540。
融资比率体现了家庭的理财积极程度，融资比率等于（）
- A 总资产/总负债
- B 投资性负债/投资性资产
- C 投资性负债/总资产
- D 总负资/投资性资产
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
融资比例=投资性负债/投资性资产
下列属于系统风险的是()
- A 利率风险
- B 经营风险
- C 财务风险
- D 信用风险
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
系统性风险是由那些影响整个投资市场的风险因素所引起的，这些因素包括经济、周期、国家宏观经济政策的变动等，这类风险影响所有投资资产变量的可能值，因此不能通过分散投资相互抵消或者削弱，因此又称为不可分散风险。系统性风险具体包括政策风险、利率风险、购买力风险和市场风险等。
一般而言，下列资产的风险由高到低排列正确的是()
- A 国内公司债券、国外政府债券、国内政府债券
- B 国外普通股、期权、房地产投资
- C 房地产投资、国内普通股、国外公司债券
- D 期货、国内公司债券、国债
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
选项A错误，政府债券因为有政府信誉保证，风险一般低于公司债；选项B错误，期权的风险一般会大于股票；选项C错误，普通股投资风险与房地产投资风险的大小得具体情况具体分析，并不能说哪个风险绝对的大和小。
代位继承人不可以是被代位继承人的（）
- A 外曾孙子女
- B 外孙子女
- C 子女
- D 配偶
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
因为代位继承只会发生在直系亲属上，所以代位继承人只能继承被代位继承人有权继承的遗产份额。
王先生今年35岁，任职天津某公司副总经理，税后年收入40万元。其妻王太太今年33岁，年税后收入30万元。女儿5岁。家庭生活开支每年35万元，其中王先生年支出20万元。
家庭财产情况：银行活期存款50万元，定期存款120万元，股票型基金市值100万元，自住房产价值500万元，贷款余额90万元，还有5年还清。
王先生夫妇均为独生子女，父母均健在，目前每年需要赡养费共计12万元，预计持续15年。王先生只有张保额50万元的团体定期人寿保险，王太太和女儿没有任何保险。
根据以上材料，回答下列问题。
王先生有恐高症，因此他选择不坐飞机，改乘火车出行，其做法属于()风险。
- A 转移
- B 自留
- C 预防
- D 回避
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
风险回避是指考虑到影响预定目标达成的诸多风险因素，结合决策者自身的风险偏好性和风险承受能力，从而做出的中止、放弃某种决策方案或调整、改变某种决策方案的风险处理方式。
王先生今年35岁，任职天津某公司副总经理，税后年收入40万元。其妻王太太今年33岁，年税后收入30万元。女儿5岁。家庭生活开支每年35万元，其中王先生年支出20万元。
家庭财产情况：银行活期存款50万元，定期存款120万元，股票型基金市值100万元，自住房产价值500万元，贷款余额90万元，还有5年还清。
王先生夫妇均为独生子女，父母均健在，目前每年需要赡养费共计12万元，预计持续15年。王先生只有张保额50万元的团体定期人寿保险，王太太和女儿没有任何保险。
根据以上材料，回答下列问题。
王先生的团体定期人寿保险合同的双方当事人是 ( )。
- A 王先生，女儿
- B 保险公司，王先生任职公司
- C 王先生，王太太
- D 保险公司，王先生
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
团体人寿保险是以团体作为被保人的一种人寿保险，是由团体进行投保，以团体成员作为被保人，是一张总保单作为保障的团体成员提供的死亡保障。
王先生今年35岁，任职天津某公司副总经理，税后年收入40万元。其妻王太太今年33岁，年税后收入30万元。女儿5岁。家庭生活开支每年35万元，其中王先生年支出20万元。
家庭财产情况：银行活期存款50万元，定期存款120万元，股票型基金市值100万元，自住房产价值500万元，贷款余额90万元，还有5年还清。
王先生夫妇均为独生子女，父母均健在，目前每年需要赡养费共计12万元，预计持续15年。王先生只有张保额50万元的团体定期人寿保险，王太太和女儿没有任何保险。
根据以上材料，回答下列问题。
关于王先生家庭的财富保障描述，错误的是()。
- A 王先生需要健康保险
- B 王先生应该加保人寿保险
- C 缺少家庭财产保险
- D 王太太不需要人寿保险
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
保险是财富保障的重要工具之一，也是资产配置中不可或缺的一环，保险的基本功能是可以实现风险转移和价值补偿，王太太也需要合理的配置人寿保险。
王先生今年35岁，任职天津某公司副总经理，税后年收入40万元。其妻王太太今年33岁，年税后收入30万元。女儿5岁。家庭生活开支每年35万元，其中王先生年支出20万元。
家庭财产情况：银行活期存款50万元，定期存款120万元，股票型基金市值100万元，自住房产价值500万元，贷款余额90万元，还有5年还清。
王先生夫妇均为独生子女，父母均健在，目前每年需要赡养费共计12万元，预计持续15年。王先生只有张保额50万元的团体定期人寿保险，王太太和女儿没有任何保险。
根据以上材料，回答下列问题。
健康保险不包括()。
- A 医疗保险
- B 护理保险
- C 意外保险
- D 重大疾病保险
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
健康保险主要包括医疗保险、疾病保险、失能收入损失保险、护理保险等。
王先生今年35岁，任职天津某公司副总经理，税后年收入40万元。其妻王太太今年33岁，年税后收入30万元。女儿5岁。家庭生活开支每年35万元，其中王先生年支出20万元。
家庭财产情况：银行活期存款50万元，定期存款120万元，股票型基金市值100万元，自住房产价值500万元，贷款余额90万元，还有5年还清。
王先生夫妇均为独生子女，父母均健在，目前每年需要赡养费共计12万元，预计持续15年。王先生只有张保额50万元的团体定期人寿保险，王太太和女儿没有任何保险。
根据以上材料，回答下列问题。
假设王先生60岁退休，收入增长率为5%，通货膨胀率为4%，贴现率为6%，按照生命价值法计算，王先生合理的寿险保额为( ) 万元。(答案取近似数值) (2分 )
- A 400
- B 586
- C 443
- D 90
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
生命价值法又称净收入弥补法，是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿 险保额的基本方法 具体做法是:从个人未来所有收入中扣除个人全部税费，再以适的贴现率计算预期净收入的当前现值，从而得出如果家庭失去该成员的收人，其家庭未来生活收入的缺口现值。
（1）王先生未来收入现值=843.94（万元）
（2）王先生未来支出现值： 未来支出实际折现率R=（1+6%）/（1+4%）-1=1.9231%
FV=0，PMT=20，N=25，期初年金，PV=401.73
（3）843.94-401.3≈443
张女士的儿子今年10岁，上小学4年级，还有8年读大学。初始有20万元进行投资，大学及研究生学习期间共计6年，目前费用合计为60万元。假设：教育金年增长率为5%，投资年回报率6%。张女士就有关问题与理财师沟通。
根据以上材料，回答下列问题。
理财师在为张女士做规划之前，对张女士家庭的相关情况进行询问。下列选项中，理财师不应涉及的是（ )。
- A 张女士的儿子 有哪些兴趣爱好
- B 张女士是否希望其儿子出国留学
- C 张女士同事的子女教育金筹备情况
- D 张女士婚姻状况
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
选项C，张女士同事的子女教育金的规划与张女士家庭子女教育金的规划并无关系。
张女士的儿子今年10岁，上小学4年级，还有8年读大学。初始有20万元进行投资，大学及研究生学习期间共计6年，目前费用合计为60万元。假设：教育金年增长率为5%，投资年回报率6%。张女士就有关问题与理财师沟通。
根据以上材料，回答下列问题。
由于教育储蓄的一些缺点 ，导致不能完全依赖教育储蓄解决子女高等教育费用。理财师建议张女士可以考虑购买教育保险。与教育储蓄相比，教育保险最突出的优点是( )。
- A 投资范围广泛
- B 收益率高
- C 保费豁免条款
- D 获得免税的好处
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
保费豁免是教育金保险的一个优势，一旦投保的家长遭受不幸，身故或者全残，保险公司将豁免所有未缴保费，子女还可以继续得到保障和资助。
张女士的儿子今年10岁，上小学4年级，还有8年读大学。初始有20万元进行投资，大学及研究生学习期间共计6年，目前费用合计为60万元。假设：教育金年增长率为5%，投资年回报率6%。张女士就有关问题与理财师沟通。
根据以上材料，回答下列问题。
下列关于教育保险的表述，错误的是()。
- A 有些教育保险可分红，可以尽量多购买
- B 教育保险具有强制储蓄的功能
- C 保险金额越高，每年需要交付的保费也就越多
- D 若银行升息，教育保险的回报率可能低于银行存款利率
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
保险的配置是需要适当配置，并不是可以分红就要多买。
张女士的儿子今年10岁，上小学4年级，还有8年读大学。初始有20万元进行投资，大学及研究生学习期间共计6年，目前费用合计为60万元。假设：教育金年增长率为5%，投资年回报率6%。张女士就有关问题与理财师沟通。
根据以上材料，回答下列问题。
理财师建议张女士采用基金定投的方式为其儿子筹备学费。下列属于基金定投好处的是( )。
- A 收益率是确定的
- B 在所有投资方式中，基金定投是最优选择
- C 没有风险
- D 可平摊投资成本，降低投资风险
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
基金定投是定期定额投资基金的简称，是指在固定的时间以固定的金额投资到指定的基金中，类似于银行的零存整取方式。基金定投可以平摊基金投资成本，降低投资风险。
张女士的儿子今年10岁，上小学4年级，还有8年读大学。初始有20万元进行投资，大学及研究生学习期间共计6年，目前费用合计为60万元。假设：教育金年增长率为5%，投资年回报率6%。张女士就有关问题与理财师沟通。
根据以上材料，回答下列问题。
若采用基金定投的方式，为达到积累教育金的目标，张女士每月初至少还需要投入( )元。 (答案取近似数值)
- A 5800
- B 4600
- C 5000
- D 5500
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
小王的客户李小姐是一位网络主播。2021年9月至10月为甲公司进行市场推广，双方签署了一份劳务协议，协议规定按照完工进度分3次付款，9月分别支付5000元，5000元，10月支付8500元。李小姐11月为乙艺术公司提供咨询服务获得收入5000元。12月为丙单位提供3次主持服务，每次报酬700元。
根据以上材料，回答下列问题。
甲公司为李小姐营销推广费用预扣预缴的个人所得税适用税率是（ )．
- A 25%
- B 3%
- C 10%
- D 20%
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
属于劳务报酬所得，不超过2万元的预扣率为20%
小王的客户李小姐是一位网络主播。2021年9月至10月为甲公司进行市场推广，双方签署了一份劳务协议，协议规定按照完工进度分3次付款，9月分别支付5000元，5000元，10月支付8500元。李小姐11月为乙艺术公司提供咨询服务获得收入5000元。12月为丙单位提供3次主持服务，每次报酬700元。
根据以上材料，回答下列问题。
甲公司应为李小姐营销推广费用预扣预缴个人所得税（ ）元。
- A 4840
- B 2960
- C 6560
- D 0
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
（5000+5000+8500）*0．8*0．2=2960
小王的客户李小姐是一位网络主播。2021年9月至10月为甲公司进行市场推广，双方签署了一份劳务协议，协议规定按照完工进度分3次付款，9月分别支付5000元，5000元，10月支付8500元。李小姐11月为乙艺术公司提供咨询服务获得收入5000元。12月为丙单位提供3次主持服务，每次报酬700元。
根据以上材料，回答下列问题。
艺术公司应为李小姐提供的咨询服务预扣预缴个人所得税()元，
- A 800
- B 560
- C 0
- D 1000
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
5000*0．8*0．2=800
小王的客户李小姐是一位网络主播。2021年9月至10月为甲公司进行市场推广，双方签署了一份劳务协议，协议规定按照完工进度分3次付款，9月分别支付5000元，5000元，10月支付8500元。李小姐11月为乙艺术公司提供咨询服务获得收入5000元。12月为丙单位提供3次主持服务，每次报酬700元。
根据以上材料，回答下列问题。
丙单位应为李小姐提供的主持服务预扣预缴个人所得税()元。
- A 525
- B 390
- C 260
- D 0
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
700*3-800=1300*0．2=260
小王的客户李小姐是一位网络主播。2021年9月至10月为甲公司进行市场推广，双方签署了一份劳务协议，协议规定按照完工进度分3次付款，9月分别支付5000元，5000元，10月支付8500元。李小姐11月为乙艺术公司提供咨询服务获得收入5000元。12月为丙单位提供3次主持服务，每次报酬700元。
根据以上材料，回答下列问题。
李小姐听朋友说通过设立个人独资企业可以大幅度降低所得税率至5%以下，小王下列做法正确的是( )。
- A 告诫李小姐这种做法可能涉嫌偷税漏税
- B 为李小姐介绍转换为外籍身份的渠道从而减少税负
- C 告诉李小姐他可以协助安排设立个人独资企业
- D 帮助李小姐找发票以抵扣个人独资企业的进项
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
自由职业者从事的各项收入应按法律的规定缴税，通过设立工作室、独资企业等方法属于“逃税”行为，故本题应选A。
王先生今年40岁，在某国有企业工作，其所在单位为其缴纳社会养老保险。王先生上年度平均月薪为1．5万元，统筹地职工上年度月平均工资为6000元。
随着年龄增长，王先生意识到退休养老规划的重要性。综合考虑当前的消费水平与未来的退休金，王先生希望通过每月定投的方式，投资一款养老产品，确保退休后每月能在现有社会养老保险金的基础上，额外增加2000元的“退休金”。
假设王先生的退休年龄为60岁，预期寿命80岁，投资年化回报率为4%，通货膨胀率为2%。根据以上材料，回答问题。
一般而言，王先生个人每月应缴纳社会养老保险金()元。
- A 1200
- B 288
- C 480
- D 1440
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资(最低数为上年全市职工工资的60%，最高数为上年全市职工工资的300%)的8%缴纳。
王先生今年40岁，在某国有企业工作，其所在单位为其缴纳社会养老保险。王先生上年度平均月薪为1．5万元，统筹地职工上年度月平均工资为6000元。
随着年龄增长，王先生意识到退休养老规划的重要性。综合考虑当前的消费水平与未来的退休金，王先生希望通过每月定投的方式，投资一款养老产品，确保退休后每月能在现有社会养老保险金的基础上，额外增加2000元的“退休金”。
假设王先生的退休年龄为60岁，预期寿命80岁，投资年化回报率为4%，通货膨胀率为2%。根据以上材料，回答问题。
根据《中华人民共和国社会保险法实施细则》，王先生达到法定退休年龄时，需累计缴费满（ ）年，方可按月领取基本养老金。
- A 15
- B 20
- C 5
- D 10
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
根据我国相关法律规定，养老保险需累计缴纳满15年，方可于退休后领取养老金。
王先生今年40岁，在某国有企业工作，其所在单位为其缴纳社会养老保险。王先生上年度平均月薪为1．5万元，统筹地职工上年度月平均工资为6000元。
随着年龄增长，王先生意识到退休养老规划的重要性。综合考虑当前的消费水平与未来的退休金，王先生希望通过每月定投的方式，投资一款养老产品，确保退休后每月能在现有社会养老保险金的基础上，额外增加2000元的“退休金”。
假设王先生的退休年龄为60岁，预期寿命80岁，投资年化回报率为4%，通货膨胀率为2%。根据以上材料，回答问题。
根据王先生每月增加2000元“退休金”的计划，其60岁退休时应额外储备养老金()万元。（答案取近似数值)
- A 39.9
- B 32
- C 39.5
- D 33.1
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
PV= 33.1（期末模式，PMT=2000，N=20*12=240，I=4%/12=0.33%） 注意：本题部份学员认为需要考虑通货膨胀率，实际这个地方，因为题目明确了是“希望每个月增加2000元”，这里给出了固定的数字，我们认为并不需要考虑通货膨胀率。
王先生今年40岁，在某国有企业工作，其所在单位为其缴纳社会养老保险。王先生上年度平均月薪为1．5万元，统筹地职工上年度月平均工资为6000元。
随着年龄增长，王先生意识到退休养老规划的重要性。综合考虑当前的消费水平与未来的退休金，王先生希望通过每月定投的方式，投资一款养老产品，确保退休后每月能在现有社会养老保险金的基础上，额外增加2000元的“退休金”。
假设王先生的退休年龄为60岁，预期寿命80岁，投资年化回报率为4%，通货膨胀率为2%。根据以上材料，回答问题。
为确保上述退休规划目标的实现，在60岁退休前，王先生每月末需至少定投该产品()元。（答案取近似数值)
- A 903
- B 1089
- C 1093
- D 1363
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
PMT=903（期末模式，FV=33.1，N=20*12=240，I=4%/12=0.33%）
王先生今年40岁，在某国有企业工作，其所在单位为其缴纳社会养老保险。王先生上年度平均月薪为1．5万元，统筹地职工上年度月平均工资为6000元。
随着年龄增长，王先生意识到退休养老规划的重要性。综合考虑当前的消费水平与未来的退休金，王先生希望通过每月定投的方式，投资一款养老产品，确保退休后每月能在现有社会养老保险金的基础上，额外增加2000元的“退休金”。
假设王先生的退休年龄为60岁，预期寿命80岁，投资年化回报率为4%，通货膨胀率为2%。根据以上材料，回答问题。
下列保险产品中，最适合王先生上述规划安排的是( )．
- A 定期寿险
- B 终身寿险
- C 生存寿险
- D 年金保险
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
年金保险是指以生存为给付保险金条件，并按约定的时间间隔分期给付生存保险金的人身保险。选项中只有年金保险最适合王先生的退休养老规划。
客户购买了X基金，当前无风险收益率为6%，X基金过去表现与市场组合的历史表现如下所示：
历史指标 X基金 市场组合
平均收益率（%） 18 16
标准差（%） 20 25
β值 1．2 1
从詹森指数角度研究X基金，下列表述正确的是( )．
- A X基金的投资组合的收益高于市场平均水平
- B X基金的投资组合的收益等于市场平均水平
- C X基金的投资组合的收益低于市场平均水平
- D X基金的投资组合标准差低于市场组合是詹森指数好的前提
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
詹森指数=18%-[6%+1．2*(16%-6%)]=0
客户购买了X基金，当前无风险收益率为6%，X基金过去表现与市场组合的历史表现如下所示：
历史指标 X基金 市场组合
平均收益率（%） 18 16
标准差（%） 20 25
β值 1．2 1
从特雷诺指数角度研究X基金，下列表述正确的是( )．
- A 市场组合单位风险的平均超额收益率是0.1
- B X基金的特雷诺指数数值大于市场组合的特雷诺指数数值
- C X基金单位风险的平均超额收益率是负数
- D X基金单位风险的平均超额收益率是0
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
X基金：（18%-6%）/1．2=0．1
市场组合：（16%-6%）/1=0．1
客户购买了X基金，当前无风险收益率为6%，X基金过去表现与市场组合的历史表现如下所示：
历史指标 X基金 市场组合
平均收益率（%） 18 16
标准差（%） 20 25
β值 1．2 1
Y基金夏普比率是0．9，Z基金夏普比例是0．3，理财师从夏普比率角度应该向客户推荐( )。
- A X基金
- B Y基金
- C Z基金
- D 市场组合
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与在此期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合每单位波动性所获得的回报。当投资人当前的投资组合为唯一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。
x夏普比率=（18%-6%）/20=0．006
客户购买了X基金，当前无风险收益率为6%，X基金过去表现与市场组合的历史表现如下所示：
历史指标 X基金 市场组合
平均收益率（%） 18 16
标准差（%） 20 25
β值 1．2 1
下列表述中正确的是( )。
- A 特雷诺指数的理论基础是套利定价理论
- B 夏普比率的理论基础是资本资产 定价模型
- C 詹森指数的理论基础是均值方差模型
- D 特雷诺指数、詹森指数和夏普比率的理论基础都是有效市场假说
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
特雷诺指数、夏普比率、詹森指数的理论基础都是资本资产定价模型。
客户购买了X基金，当前无风险收益率为6%，X基金过去表现与市场组合的历史表现如下所示：
历史指标 X基金 市场组合
平均收益率（%） 18 16
标准差（%） 20 25
β值 1．2 1
理财师对基金投资风格进行分析，并每月为客户提供分析报告。这最不可能用的分析方法是()。
- A 基于基金持仓股票的风格分析
- B 基本面分析
- C 技术面分析
- D 基于基金收益的风格分析
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
对于基金投资风格分析不会有关于“基金收益的风格分析”。
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
下列关于罗先生家庭状况的表述中错误的是（ )
- A 罗先生家庭资产缺乏流动性，应当设立应急准备金
- B 罗先生家庭投资收益未超过房贷利息，可以考虑提前偿还部分房贷
- C 罗先生家庭有社保，有定期寿险和万能险，保险保障充足
- D 罗先生家庭理财收入占比较低，需要调整投资方案
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
罗先生家庭缺乏健康险，比如重疾等人身保险，需要重新调整保险规划。
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
通过背景资料信息，罗先生家庭的存款属于（ ）。
- A 结构性存款
- B 定期存款
- C 通知存款
- D 美元存款
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
题干中说明利息是5000或30000元，说明收益不固定，属于结构性存款
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
罗先生的公司为员工建立了企业年金，下列关于企业年金的说法中，错误的是()。
- A 企业年金遵循信托法原则
- B 企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%
- C 企业年金个人账户下设企业缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录企业缴费分配给个人的部分及其投资收益，以及本人缴费及其投资收益
- D 企业年金个人缴付部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。罗先生可以在每月应纳税所得额中税前扣除2000元
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
企业年金遵循的是《企业年金管理办法》
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
当前罗先生家房贷余额约是（）万元。（答案取近似教值)
- A 300
- B 320
- C 310
- D 290
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
通过财务计算器计算，PV（N=5.145%/12，PMT=2万，N=20*12）约等于300万
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
下列关于罗先生家庭资产负债情况的说法，正确的是( )。(答案取近似数值)
- A 资产负债率34.78% ，需要进步提升资产负债率
- B 资产负债率6.22%，处于正常区间
- C 资产负债率39.47% ，处于正常区间
- D 资产负债率60.53% ，需要进一步降低资产负债率
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
房贷现值约300万（为上一题结果，N=5.145%/12，PMT=2万，N=20*12） 资产：房产500+存款100+混合基金20+车40+投资连接险100=760 300/760=39.74%
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
罗先生的轿车同时购买了机动车商业第三者责任保险与机动车交通事故强制责任保险，下列说法错误的是( )。
- A 机动车商业第三者责任保险和机动车交通事故强制责任保险都是强制保险
- B 机动车商业第三者责任保险规定了责任免除事项和免赔率(额)
- C 机动车交通事故强制责任保险的责任限额全国统一 ， 并在全国范围内执行统的保险条款和基础费率
- D 机动车交通事故强制责任保险实行的是“无过错责任”原则，即无论被保险人是否在交通事故中负有责任，保险公司均将在责任限额内子以赔偿
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
机动车商业第三者责任保险不属于交强险。
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
王女士购买的投资连结保险中，投资连结保险的死亡保险金额是按照保险金额和投资账户价值两者较大者确定的，则死亡保险金额的变化规律正确的是( )。
- A 保单后期不变，在投资账户价值超过保险金额前，随投资账户价值波动
- B 保单前期不变 ，在投资账户价值超过保险金额后，随投资账户价值波动
- C 保单后期不变，在投资账户价值超过保险金额前，随保险金额波动
- D 保单前期不变 ，在投资账户价值超过保险金额后，随保险金额波动
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
投资连结保险的死亡保险金额是按照保险金额和投资账户价值两者较大者确定的,保单前期不变，在投资账户价值超过保险金额后，随投资账户价值波动。
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
罗先生夫妇计划投保某保险公司的医疗保险， 下列关于医疗保险的说法中错误的是( )。
- A 定额给付型医疗保险，是指按照约定的数额给付保险金的医疗保险
- B 费用补偿型医疗保险的给付金额不得超过被保险人实际发生的医疗、康复费用金额
- C 有社会保险就完全不用投保商业医疗保险
- D 商业医疗保险按照保险金的给付性质分为费用补偿性医疗保险和定额给付型医疗保险
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
社会保险只是转移了部份风险，社保的报销比例也不是100%，商业保险可以作为社会保险的一种补充。
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
根据罗先生家庭情况，下列关于二人个人所得税专项扣除的说法中错误的是( )。
- A 如果夫妻二人购买二套房，则新购买的房屋无法享受住房贷款利息扣除项
- B 如果娜娜罹患大病，她发生的医药费用支出可以选择由罗先生或王女士一方申请大病医疗扣除项
- C 夫妻二人均可申请赡养各自祖母的贮养费扣除项
- D 如果再要个二胎，则在二孩出生当月即可由夫妻一方申请子女照护费扣除项
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
赡养祖母的专项附加扣除须是父母已过世，罗先生和王女士的双亲均健在，所以不能由他们扣除。
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
下列王女士的收入中无需进行2021年汇算清缴的是( )，
- A 出版书籍获得的稿酬税后收入1万元
- B 王女士税后收入14.4万元
- C 讲课带来的税后收入2万元
- D 家用车短期出租的税后收入1万元
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
只有综合所得才纳入年度汇算清缴。综合所得是指居民个人取得的工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得以及特许权使用费所得，选项D不属于综合所得范畴。
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
根据最新的个人所得税规定。如果2022年2月罗先生取得2021年的年终奖，则下列说法错误的是（)。
- A 罗先生年终奖可以不参与年度汇算清缴
- B 计算年终奖时可以不考虑5000元的起征点
- C 罗先生年终奖适用税率为20%
- D 如果罗先生年终奖一次性税前发放14.5万元，将比一次性税前发放14.4万元的年终奖税后所得还少
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
2019年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，在2022年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以 12 个月得到的数额，按照新的税率表单独计算纳税；居民也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
2021年9月2日，习近平主席在2021年中国国际服务贸易交易会全球服务贸易峰会致辞中宣布，设立北京证券交易所。对于北京证券交易所，下列表述错误的是（ )。
- A 北京证券交易所个人投资者准入门槛为开通交易权限前20个交易日日均证券资产20万元
- B 北京证券交易所新股上市首日不设涨跌幅限制
- C 北京证券交易所有助于促进科技与资本融合
- D 北京证券交易所是服务创新型中小企业的主阵地
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
北京证券交易所个人投资者准入门槛为开通交易权限前20个交易日日均证券资产50万元。
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
在做养老规划时，罗先生了解了养老目标日期基金产品。下列关于养老目标日期基金特点的说法错误的是()。
- A 产品每日开放，方便投资者流动性管理
- B 动态配置，风险随着接近到期日逐步降低
- C 主要采用FOF形式运作
- D 可以用投资人计划退休日期命名
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
养老目标日期基金可以用投资人计划退休日期命名，主要采用FOF形式运作，风险随着接近到期日逐步降低，选项BCD正确，A错误。
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
在做养老规划时，理财师向罗先生介绍了缴费确定型与待遇确定型企业年金在缴费方式、风险承担、养老金权益积累等方面的区别。下列关于两种企业年金的说法，错误的是()。
- A 缴费确定型企业年金雇主按事先确定的标准向企业年金计划缴费，同时承担账户亏损的责任。待遇确定型企业年金雇主提供承诺水平养老金的责任
- B 缴费确定型企业年金取决于个人账户余额。待遇确定型企业年金取决于员工在单位的服务年限、平均薪酬收入及养老金权益的年度积索率
- C 缴费确定型企业年金参保员工缴费，雇主提供匹配缴费。待遇确定型企业年金参保员工个人一般不缴费，雇主提供全部缴费
- D 缴费确定型企业年金和待遇确定型企业年金均可选择一次性发放或年金的形式发放
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
缴费确定型企业年金是由雇主和雇员共同缴费，雇员退休时领取到的养老金完全取决于其个人账户内的缴费及其投资收益。
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
2022年的某天，王女士想通过手机APP购买银行理财产品，下列产品描述中，不会出现在手机APP中的是（)。
- A 某产品业绩比较基准为4.5%-4.8%
- B 某产品成立以来年化收益率6.45%
- C 某产品七日年化收益率2.35%
- D 某产品预期收益率5%
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
根据理财产品销售管理办法的规定，禁止理财产品变相宣传预期收益率。
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
王女士看到新闻理财养老理财产品试点范围由“四地四机构”扩展为“十地十机构”，就此来咨询她的理财师。下列关于养老理财产品的说法中，理财师答复错误的是( )。
- A 不得宣传养老理财产品预期收益率
- B 养老理财产品仅在试点地区销售
- C 养老理财产品可以投资非标资产
- D 养老理财产品只有投资人退休时可以赎回
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
养老理财产品禁止投资非标资产。
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
对比各类养老产品，王女士发现目前能享有个人税收优惠政策的产品是( )。
- A 税延养老保险
- B 养老保险管理产品
- C 养老目标风险基金
- D 养老理财产品
- 参考答案：A
- 您的答案：
参考解析：
税延养老保险可以享受个人税收优惠政策。
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
如果罗先生突然遭遇车祸离世，下列不可以作为罗先生的遗产被继承的是( )。
- A 罗先生名下的混合基金
- B 车主是王女士的小轿车
- C 受益人为罗先生女儿的定期寿险所产生的死亡给付金
- D 夫妻二人共同购买的房产
- 参考答案：C
- 您的答案：
参考解析：
受益人为罗先生女儿的定期寿险所产生的死亡给付金，受益人为罗先生的女儿，不能作为罗先生的遗产。
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
2022年初股市大幅波动，王女士计划将持有的混合型公募基金转换为不受股市影响的基金产品，她最应该选择的是()。
- A 二级债基
- B 转债基金
- C 定增基金
- D 货币基金
- 参考答案：D
- 您的答案：
参考解析：
货币市场基金主要投资于货币市场金融工具，如大额可转让存单，而不是投资于股票市场，所以可以转为投资货币市场基金。
罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。
罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。
罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。
假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：
进入2022年后，王女士发现银行无论是网点还是手机APP都无法购买到保本理财产品，其原因是受（）影响。
- A 《存款保险条例》
- B 《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》
- C 《证券投资基金销售管理办法》
- D 《个人理财业务管理暂行办法》
- 参考答案：B
- 您的答案：
参考解析：
2018年4月，中国人民银行、银保监会、证监会、外汇管理局联合印发《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，根据监管要求，从2022年开始，资管新规结束了3年的过渡期正式落地，随着资管新规的落地，保本型理财产品将不复存在。
关于家庭结余，下列表述正确的有（)。
- A 自由结余占总结余的比例过高，往往体现出较高的理财积极度
- B 自由结余可以用于实现短明理财目标
- C 理财结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分
- D 生活结余是指税后工作收入减去家庭生活支出后的盈余部分
- E 专项结余占总结余的比率通常也表现出客户的理财积极度
- 参考答案：B、D、E
- 您的答案：
参考解析：
选项A错误，自由结余占总结余的比例过高，往往体现出较低的理财积极度；选项C错误，理财结余是指所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部份。
退休规划是通过提供（ ）等一系列专业化服务，为个人名户实现退休安排，维护自尊自立、保持水准的退休生活。
- A 债务规划
- B 财务规划
- C 财务分析
- D 投资管理
- E 教育金规划
- 参考答案：B、C、D
- 您的答案：
参考解析：
所谓退休规划，即通过提供财务分析、财务规划、投资管理等一系列专业化服务，为个人客户实现退休无忧安排，维持自尊、自立、保持水准的退休生活。
流动性资产主要以现金的方式存在，主要特征包括( )．
- A 可用于短期债务的偿还
- B 可以提供使用价值
- C 流动性强
- D 利息收入低
- E 必要时可以变卖套现
关于教育金投资的原则，列表述正确的有()．
- A 不追求获取短期的高额回报
- B 兼具短期高收益和长期目标的实现
- C 应寻找风险适中的产品集中投资
- D 追求长期的预期收益和教育规划目标的实现
- E 注重分散风险、安全稳健
- 参考答案：A、D、E
- 您的答案：
参考解析：
教育开支属于刚性需求、弹性较小，所以教育金投资的目的不是获取短期的高额回报，而是着重在分散风险、安全稳健的基础上，力求长期的预期收益和教育规划目标的实现。
在个人所得税年度汇算清缴时，不纳入汇算清缴范围的有（)．
- A 经营所得
- B 劳务报酬
- C 利息、股息、红利所得
- D 财产租赁所得
- E 特许权使用费
下列选项中，能体现退休养老规划重要性的有()
- A 目前社会养老体系尚不完善
- B 环境污染严重，人们罹患疾病的概率增加
- C 人口老龄化趋势，加大了社会养老负担
- D 生活、卫生条件改善，人均寿命逐渐增长
- E 退休者希望退休后维持独立自主、有品质的生活
- 参考答案：A、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
退休养老规划重要性主要体现在以下几个方面：一、社会老龄化趋势；二、医疗和健康费用持续增加；三、通货膨胀影响；四、生活品质提高和额外支出增加；五、养老保障制度尚不完善。
下列属于人身保险的有()
- A 责任保险
- B 人寿保险
- C 健康保险
- D 意外伤害保险
- E 年金保险
下列属于长期教育投资规划工具的有()
- A 出国留学贷款
- B 国家助学贷款
- C 教育金信托
- D 基金产品
- E 教育保险
理财师在进行综合理财规划过程中，如发生下列情况，理财师应与客户及时分析其影响和对策的有( )
- A 客户决定开始办理移民手续
- B 客户名下的造纸企业遭遇史上最严环保令
- C 客户所在的地产行业因不景气遇到大幅降薪
- D 客户对下一年的宏观经济较为悲观
- E 客户准备离婚
- 参考答案：A、B、C、E
- 您的答案：
参考解析：
在综合理财规划服务过程中，理财师应当帮助客户了解其在人生不同阶段可能面临的各种变化，但出现下列情况时要与客户一起分析其影响和对策:职业和收入情况发生重大改变(失业);宏观经济形势和金融市场出现重大事件(如金融危机);法律、法规及其他政策的变化(遗产税出台，CRS等);投资品种或相关行业特殊事件;客户家庭情况变故或投资理财目标改变(家庭结构变化，移民等);其他意外或特殊事件的发生等。
下列属于银行差异化产品与服务策略的有( )。
- A 对于大众化客户主要通过自助集道提供服务
- B 通过网点和自助渠道发现与接触客户
- C 对不同资产级别的客户设立不同的汇款收费标准
- D 仅允许资产级别较高的客户使用银行VIP服务区域
- E 仅允许忠诚客户购买额度稀缺的产品
下列关于中小企业主共同特征的表述，正确的有()
- A 随着年龄的增加倾向于选择职业经理人接班
- B 做事干练一般喜欢独自做决定
- C 随着年龄增长，关心个人财富传承
- D 个人人身风险对企业经营影响大
- E 较为以自我为中心
- 参考答案：B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
中小企业特征如下：1.企业的核心就是业主本人， 在此环境下，中小企业主往往具有以自我为中心的性格特征（选项E正确）；2.中小企业主做事干练，作为整体，中小企业主的门槛较低，部分中小企业主的文化水平不高，但做事讲究实效，不斤斤计较；3.中小企业主在企业经营活动中经常会遇到各种复杂的问题，长期的企业经营培养了这一群体的理性思维，在决策过程中牵绊较少，部分中小企业主喜欢独自做决定（选项B正确）；4.中小企业主家庭，尤其是随着资产的增加，年龄也逐渐变大，他们更关注财富的传承（选项C正确）；5.中小企业主工作量一般较其他类型的人更大，在企业经营过程中需要与各类客户和供应商等协调，因此健康状况往往遭到忽略。中小企业主的个人人身风险尤其巨大，家庭面临包括身故、全残、疾病等在内的个人人身风险（选项D正确）。
理财师在进行理财规划前，可通过(）收集客户家庭财务信息。
- A 投保单
- B 账户对账单
- C 完税证明
- D 工资单
- E 贷款合同
在下列客户的支出规划项目中，属于弹性较小的支出有()。
- A 休闲旅游支出
- B 医疗支出
- C 赡养支出
- D 保费支出
- E 子女教育支出
以下关于基金的表述，正确的有( ）。
- A 基金管理人与基金托管人之间是经营与监管的关系
- B 基金管理人可以将自有财产混同于基金财产从事证券投资
- C 基金持有人与基金管理人之间是所有者与经营者的关系
- D 基金管理人与基金托管人之间是委托与受托的关系
- E 基金持有人与基金管理人之间是持有与托管的关系
- 参考答案：C、D
- 您的答案：
参考解析：
基金持有人与基金管理人之间是所有者与经营者的关系，基金持有人是基金的持有者，基金管理人是基金的经营者；基金持有人将基金委托给基金管理人管理，所以是委托和受托的关系。
办理2021年度汇算清激过程中，将产生或者可能产生退税的情形有( ) 。
- A 没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。
- B 预缴税款时，末申报享受或者来足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等
- C 2021年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的
- D 纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的。
- E 2021年度有符合享受条件的专项附加扣除， 但预缴税款时没有申报扣除的
关于中小企业的特征，下列表述正确的有(
- A 企业融资量一般较小，可选择融资渠道较多
- B 资本规模小，抗风险能力弱
- C 产品一般较为单一，市场风险大
- D 大多实行家族化经营，管理专业程度低
- E 资金投入容易跟风，盲目扩大生产规模
- 参考答案：B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
中小企业的特征：1.风险抵抗能力较弱：中小企业资本规模较小，决定了它们抗风险的能力先天不足，加上中小企业内部管理基础又薄弱，产品比较单一，市场风险很大，而市场风险很容易转变为企业的财务风险和银行的信贷风险，从而影响其信用等级（选项B、C正确）；2.管理水平整体较低：在管理上往往实行"家天下"的管理模式，缺乏现代科学管理手段，大多数企业实行家族化经营，企业所有权、经营权高度统一，管理人才普遍相对短缺，管理机构简单，专业性不强，内部控制制度不完善，甚至没有内部控制制度（选项D正确）；3.资金筹集渠道较窄（选项A错误）；4.资金使用规划不足：在经济上行期，更容易忽视财务管理，盲目扩大生产规模(选项E正确）。
一般而言，保险金信托的功能及优势有( )
- A 资产隔离
- B 专业管理
- C 灵活传承
- D 资金杠杆
- E 信息公开透明
根据《中华人民共和国民法典》，下列行为中，继承人将丧失继承权的有( )。
- A 故意杀害被继承人
- B 伪造、篡改、隐匿或者销毁遗嘱，情节严重
- C 遗弃被继承人，或者虑待被继承人，情节严重
- D 以欺诈、胁迫手段迫使或者妨碍被继承人设立、变更或者撤回遗嘱，情节严重
- E 为争夺遗产而杀害其他继承人
- 参考答案：A、B、C、D、E
- 您的答案：
参考解析：
《民法典》第一千一百二十五条规定，继承人有下列行为之一的，丧失继承权: (1)故意杀害被继承人；(2)为争夺遗产而杀害其他继承人；(3)遗弃被继承人，或者虐待被继承人情节严重；(4)伪造、篡改、隐匿或者销毁遗嘱，情节严重;(5)以欺诈、胁迫手段迫使或者妨碍被继承人设立、变更或者撤回遗嘱，情节严重。
李先生2021年3月取得劳务报酬收入3000元，稿酬收入2000元，5月取得劳务报酬收入30000元，特许权使用费收入2000元，关于他这两个月预扣预缴个人所得税（ ）
- A 劳务报酬收入3000元的所得税预扣预缴税额为440元
- B 劳务报酬收入30000元的所得税预扣预缴税额为5200元
- C 将许权使用费收入2000元的所得税预扣预缴税额为240元
- D 稿酬收入2000元的所得税预扣预缴税额为240元
- E 预扣预缴个人所得税在汇算清缴后可能会退税，也可能需要补缴税款
- 参考答案：A、B、C、E
- 您的答案：
参考解析：
对于劳务报酬收入、稿酬收入、特许权经营收入：
1.每次收入不超过4000，减除费用按800计算；
2.每次收入超过4000元以上，减除费用按收入的20%计算；
3.稿酬所得的收入额再减按70%计算。
具体税率如下：
选项A正确：（3000-800）*20%=440
选项B错误：30000*（1-20%）*30%-2000=5200
选项C正确：（2000-800）*20%=240
选项D错误：（2000-800）*70%*20%=168
选项E正确
下列关于健康保险的表述，正确的有( )。
- A 保证续保条款，是指在前一保险期间届满前，投保人提出续保申请，保险公司必须按照原条款和约定费率继续承保的合同约定。
- B 短期健康保险是指保险期间为一年以及一年以下且不含有保证续保条教的健康保险。
- C 健康保险按保险期限分为长期健康保险和短期健康保险
- D 长期护理保险保险期间不得低于3年
- E 长期健康保险保险期间一定要超过1年
