某油田2021年1月份开采原油3000吨，销售2500吨，取得含税销售收入800万元。该油田当月应缴纳的资源税为（　　）万元。（原油的资源税税率为6%）

下列情形中，属于直接向环境排放污染物从而应缴纳环境保护税的是（ ）。

税务机关采取税收保全措施和税收强制执行措施都需要经（　　）批准。

下列关于城镇土地使用税征收方法的表述中，符合税法规定的是（　　）。

2020年2月20日，甲企业购入一栋位于市区的单独建造的地下建筑物用于地下商场经营（合同约定当月交付使用），甲企业取得的地下土地使用权证上并未标明土地面积，该地下建筑垂直投影面积为1000平方米。已知当地城镇土地使用税单位年税额为每平方米12元。则该企业2020年应缴纳的城镇土地使用税为（　　）元。

北京市甲公司受托分别为乙、丙企业各加工一批产品。与乙企业签订合同，注明原材料金额200万元由乙企业提供，甲公司向乙企业收取加工费50万元；与丙企业签订合同，注明原材料金额40万元由甲公司提供，合同又注明加工费10万元。甲公司就这两项加工业务应缴纳印花税（　　）元。

税务行政处罚的实施主体主要是（　）。

根据城镇土地使用税的有关规定，经济发达地区，城镇土地使用税的适用税额标准可以（　）。

甲公司符合先进制造业企业相关条件，2019 年 3 月末留抵税额为 10 万元，2020 年 6 月末的留抵税额为 45 万元。假设该纳税人满足其他增量留抵税额申请退税的条件，2019 年 4 月-2020 年 6 月所有的进项税额均取得增值税专用发票，甲公司 2020 年 7 月可以申请的增量留抵退税金额是（　　）万元。

下列各项关于专项附加扣除规定，表述正确的是（　　）。

某公司 2019 年从业人数 130 人，资产总额 2000 万元，年度应纳税所得额 210 万元，则该公司当年应纳企业所得税为（　　）万元。

土地增值税纳税人如果是以转让方式取得土地使用权的，地价款为（ ）。

下列印花税应税凭证中，不是按每件 5 元定额贴花的是（ ）。

下列关于契税优惠政策的表述中，正确的是（ ）。

（　　）对重大公共基础设施建设、特殊产业和群体以及重大突发事件应对等情形可以规定减征或者免征城市维护建设税。

某税务稽查局 2019 年 6 月对辖区内一家企业进行纳税检查时，发现该企业 2018 年 6 月新增的注册资金按万分之五的税率缴纳了印花税，检查结束后检查人员告知该企业可去申请退还印花税已缴纳金额的 50%。该检查人员的这一做法遵循的税法适用原则是（　　）。

关于纳税人资源税优惠政策，下列说法正确的是（　　）。

根据房产税规定，下列各项中，按照房产余值从价计征房产税的是（ ）。

根据税法规定，自2021年1月1日起至2025年12月31日止，对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入（　　）的部分，准予扣除。

2020年度12月份张某取得全年一次性奖金50000元，当月取得工资薪金收入6000元，则张某12月份全年一次性奖金应纳的个人所得税为（　　）元。（注：全年一次性奖金不选择并入综合所得计算个税）

下列各项中，属于消费税纳税义务人的是（　　）。

甲卷烟生产企业的 Y 牌卷烟出厂价格为每标准条 60 元（不含增值税，下同），税务机关采集 Y 牌卷烟批发环节价格为每标准条 100 元，国家税务总局核定的同类卷烟的批发环节毛利率为 29%。该企业当期出厂销售 Y牌卷烟 300 标准箱，则该企业当期应纳的消费税为（　　）元。

下列属于进口关税完税价格组成部分的是（　　）。

下列关于资源税相关规定的表述，不正确的是（ ）。

企业发生的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是（　　）。

中国公民吴某在 2021 年 1 月因购买一张体育彩票而中了 50000 元奖金，当即拿出 16000 元通过国家机关捐赠给遭受严重自然灾害的地区，该捐赠支出吴某选择在此次的偶然所得中扣除，则吴某 2021 年 1 月取得的中奖收入应缴纳的个人所得税为（　　）元。

甲烟草公司 2020 年 12 月向烟农收购一批晾晒烟叶，支付收购价款为 117 万元，实际支付的价外补贴是10 万元。则甲烟草公司应缴纳烟叶税（　　）万元。

华北某油气田企业 2020 年 12 月份开采原油 9000 吨，当月销售 8000 吨，取得不含增值税销售额 96 万元；用于开采原油过程中加热的原油 500 吨；用于职工食堂和浴室的原油 10 吨；当月开采天然气 40000 立方米，已全部销售，取得不含增值税销售额 12 万元，已知原油和天然气适用的资源税税率均为 6%。该油气田企业 12月份应纳资源税税额为（　　）万元。

某批发企业转让一幢已经使用过的办公楼，取得不含税收入 800 万元，办公楼原价 400 万元，已提折旧260 万元。经房地产评估机构评估，该办公楼重置成本价为 1000 万元，成新度折扣率为六成，转让时缴纳相关税费 7.88 万元（不含增值税）。该企业转让该办公楼应缴纳土地增值税（　　）万元。

某企业在 2020 年年初拥有整备质量为 10 吨的载货汽车 6 辆，小轿车 4 辆，2020 年 4 月购入整备质量为 8吨的载货汽车 3 辆，当月办理完登记手续；11 月，1 辆小轿车被盗，公安机关出具了证明，假设当地人民政府规定载货汽车车船税每吨年税额 60 元，小轿车车船税每辆年税额 360 元，该企业 2020 年实际应缴纳车船税（　　）元。

本地文档和特殊事项文档应当在关联交易发生年度次年（ ）之前准备完毕。

下列各项中，符合《税收征收管理法》延期缴纳税款规定的是（ ）。

根据增值税的相关规定，下列可以按照销售净额作为销售额计算增值税的是（　　）。

单位或个体经营者的下列业务，应视同发生应税销售行为征收增值税的是（ ）。

纳税人出租不动产，超过（ ）没有预缴税款的，由机构所在地主管税务机关按照《税收征管法》及相关规定进行处理。

下列业务中，不可以选择适用简易计税方法计算缴纳增值税的是（　　）。

下列情形中，应该从价计征房产税的是（　　）。

依据土地增值税相关规定，纳税人办理纳税申报的期限是（　　）。

下列情形中，可以享受免征耕地占用税税收优惠政策的有（　　）。

下列各项中暂不适用税务文书电子送达规定（试行）的有（　　）。

计算土地增值税时，所销售的房产对应的下列费用中，准予按照实际发生额从收入总额中扣除的有（　　）。

下列关于同期资料管理的相关时限要求符合规定的有（　　）。

境内单位和个人对外支付下列外汇资金时，无须办理和提交《服务贸易等项目对外支付税务备案表》的有（　　）。

应税船舶在吨税执照期限内发生的下列情形中，海关可按照实际发生的天数批注延长吨税执照期限的有（　　）。

下列关于研发费用加计扣除政策的表述中，符合企业所得税法规定的有（　　）。

根据我国分税制财政管理体制的规定，下列被列入中央政府和地方政府共享收入的税种有（　　）。

下列商品中，目前属于消费税征税范围的有（　　）。

根据公益慈善事业捐赠个人所得税的相关政策，下列说法正确的有（　　）。

某高新技术企业 2020 年 12 月开业，注册资本 500 万元，当年发生经营活动如下：

（1）领受工商营业执照、房屋产权证、土地使用证、银行开户许可证各一份；

（2）建账时共设 7 个营业账簿，其中记载资金的账簿一本，记载实收资本 500 万元；

（3）签订以货易货合同 1 份，用自己价值 100 万元的货物换进乙企业价值 150 万元的货物，并支付差价款 50万元；

（4）与银行签订借款合同 1 份，记载借款金额 50 万元，当年支付利息 1 万元；

（5）与广告公司签订广告牌制作合同 1 份，分别记载加工费 3 万元，广告公司提供的原材料 7 万元；

（6）签订房屋租赁合同 1 份，记载每月租金为 5 万元，但未约定租赁期限。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

（1）计算领受权利、许可证照应缴纳的印花税；

（2）计算设置营业账簿应缴纳的印花税；

（3）计算签订以货易货合同应缴纳的印花税；

（4）计算签订借款合同应缴纳的印花税；

（5）计算签订广告牌制作合同应缴纳的印花税；

（6）计算签订房屋租赁合同应缴纳的印花税。

某日化企业为增值税一般纳税人，2020 年 12 月发生如下业务：

（1）与甲企业签订加工合同，为甲企业加工一批高档化妆品，甲企业提供的原材料成本 20 万元，加工完工后开具增值税专用发票，注明收取加工费及代垫辅助材料价款共计 8 万元、增值税 1.04 万元。

（2）进口一批高档化妆品作原材料，支付货价 60 万元、购货佣金 5 万元，支付进口高档化妆品运抵我国输入地点起卸前的运输费用及保险费用共计 9 万元，支付包装劳务费 1 万元，关税税率为 20%；支付海关监管区至企业仓库运费 1.1 万元（不含税），取得一般纳税人开具的增值税专用发票，本月领用进口高档化妆品的 80%用于连续生产高档化妆品。 （3）将普通护肤品和高档化妆品组成成套化妆品销售，某大型商场一次购买 240 套，该日化企业开具增值税

专用发票，注明金额 48 万元，其中包括普通护肤品 18 万元，高档化妆品 30 万元。

（4）销售其他高档化妆品取得不含税销售额 150 万元。

（5）将成本为 1.4 万元的新研制的高档化妆品赠送给消费者使用，当月无同类高档化妆品销售价格。

（其他相关资料：上述业务涉及的相关票据均已申报抵扣。高档化妆品的成本利润率为 5%，消费税税率为 15%）

要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。

（1）计算该企业受托加工高档化妆品应代收代缴的消费税； （2）计算该企业进口高档化妆品应纳的进口环节税金；

（3）计算该企业国内销售环节应向主管税务机关缴纳的增值税；

（4）计算该企业国内销售环节应自行向主管税务机关缴纳的消费税。

某药厂2018年7月1日转让其位于市区的一栋办公楼，取得不含增值税销售收入24000万元。2010年建造该办公楼时，为取得土地使用权支付金额6000万元，发生建造成本8000万元。 转让时经政府批准的房地产评估机构评估后，确定该办公楼的重置成本价为16000万元，成新度折扣率为60%，允许扣除相关税金及附加1356万元。

要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。

（1）回答药厂办理土地增值税纳税申报的期限。

（2）计算土地增值税时该企业办公楼的评估价格。

（3）计算土地增值税时允许扣除项目金额的合计数。

（4）计算转让办公楼应缴纳的土地增值税。

甲工业企业位于市区，2020年8月转让一处2015年6月购置的办公用房，其购置和转让情况如下：

　　（1）转让办公用房的产权转移书据上记载的金额为含增值税收入6000万元，并按规定缴纳了转让环节的税金。

　　（2）2015年6月购置该办公用房时取得发票上注明的价款为800万元，另支付契税款24万元。

　　（3）由于某些原因在转让办公用房时未能取得评估价格。

　　其他相关资料：甲工业企业增值税选择简易计税方法计税，产权转移书据印花税税率0.5‰。

　　要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。

　　问题（1）：计算该企业转让办公用房应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税。

　　问题（2）：计算该企业转让办公用房计征土地增值税时允许扣除的金额。

　　问题（3）：计算该企业转让办公用房应缴纳的土地增值税。

其他相关资料：销售货物的增值税税率13%，进口厢式货车关税税率15%，当月未取得代扣代缴税款的完税凭证，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，上述已申报抵扣）

要求：根据上述资料，按以下顺序回答问题，每问需计算出合计数。

位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，拥有外贸进出口资格。2020年6月经营业务如下：

（1）内销一批服装，向客户开具的专票的金额中分别注明了价款300万元，折扣额30万元。

（2）取得统借统还利息收入50万元，保本理财产品利息收入10.6万元。

（3）转让其100%控股的一家非上市公司的股权，初始投资成本2000万元，转让价5000万元。

（4）在境内开展连锁经营，取得含税商标权使用费106万元。

（5）转让位于市区的一处仓库，取得含税金额1040万元，该仓库2010年购入，购置价200万元，简易方法计征增值税。

（6）向小规模纳税人销售一台使用过的设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额，取得含税金额10.3万元，开具普票。

（7）聘请境外公司来华提供商务咨询并支付费用20万元，合同约定增值税由支付方承担。

（8）进口3辆厢式货车，关税完税价格40万元/辆；其中一辆用于本企业生产经营，其余两辆待售。

（9）发生其他无法准确划分用途支出，取得专票注明税额22.6万元。

问题（1）：计算业务（1）中的销项税额。

问题（2）：判断业务（2）是否缴纳增值税，如需缴纳并计算出结果。

问题（3）：判断业务（3）是否缴纳增值税并说明理由

问题（4）：计算业务（4）中的销项税额

问题（5）：计算业务（5）中应纳增值税额

问题（6）：计算业务（6）中应纳增值税额

问题（7）：计算业务（7）当期代扣代缴的增值税额

问题（8）：计算业务（8）进口厢式货车时应纳的关税、车辆购置税和增值税额。

问题（9）：计算当期不可抵扣的进项税额。

问题（10）：回答主管税务机关是否有权对企业按月计算的不可抵扣进项税额进行调整；如需调整，应如何进行调整。

问题（11）：计算当期应向主管税务机关缴纳的增值税额。

问题（12）：不考虑扣缴因素，计算当期应纳的城市维护建设税费、教育费附加及地方教育附加。

A公司为外贸进出口公司，2021年5月进口20辆小汽车。该批小汽车的货价为22万元/辆，运输及保险费无法确定，该货物进口同期的正常运输成本为货价的2%，关税税率20%，消费税税率9%。企业支付境内运费取得专票注明运费1万元，增值税0.09万元。进口后，该企业留下1辆小汽车自用，其他车辆销售，本月销售12辆，取得不含税销售额498万元。请回答下列问题：

　　问题（1）：进口该批货物应该缴纳多少关税？

　　问题（2）：进口该批货物应该缴纳多少消费税？

　　问题（3）：进口该批货物应该缴纳多少增值税？

　　问题（4）：该企业本月需要缴纳多少车辆购置税？

　　问题（5）：国内销售应该缴纳多少增值税？

　　问题（6）：该企业本月需要缴纳多少城建税？