德凯公司拟为新三板上市造势，在无真实交易意图的情况下，短期内以业务合作为由邀请多家公司来其主要办公地点洽谈。其中，真诚公司安排授权代表往返十余次，每次都准备了详尽可操作的合作方案，德凯公司佯装感兴趣并屡次表达将签署合同的意愿，但均在最后一刻推脱拒签。期间，德凯公司还将知悉的真诚公司的部分商业秘密不当泄露。有关本案的下列说法中，正确的是（ ）。

根据专利法律制度的规定，申请人自发明或者实用新型在中国第一次提出专利申请之日起（ ）内，又向国务院专利行政部门就相同主题提出专利申请的，可以享有优先权。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，准予在企业所得税税前扣除的是（ ）。

根据合同法律制度的规定，下列关于法定抵销的表述中，不正确的是（ ）。

根据专利法律制度的规定，下列各项中，可以授予专利权的是（ ）。

根据企业所得税法律制度的规定，在我国境内设立机构、场所的非居民企业取得的下列所得中，无须向我国缴纳企业所得税的是（ ）。

根据证券法律制度的规定，有关投资者保护。下列表述正确的是（ ）。

根据《企业所得税法》的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在计算企业所得税应纳税所得额时的扣除标准是（ ）。

根据诉讼时效法律制度的规定，下列关于诉讼时效期间起算时间的表述中，不正确的是（ ）。

专利申请人对国务院专利行政部门驳回申请的决定不服的，可自收到通知之日起（ ）个月内，向专利复审委员会请求复审。

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不属于按照现代服务征收增值税的是（ ）。

根据企业所得税法律制度的规定，在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得的下列所得中，实际适用10％的企业所得税税率的是（ ）。

根据仲裁法律制度的规定。下列有关仲裁协议效力的表述中。正确的是（ ）。

根据公司法律制度的规定，下列关于发起人转让持有的本公司股份限制的表述中，正确的是（ ）。

根据票据法律制度的规定。下列有关支票的表述中，正确的是（ ）。

2019年12月。甲公司从国外进口一批高档香水，海关审定关税完税价格为200万元，已知。该批高档香水进口关税税率为10％。增值税税率为13％，消费税税率为15％。根据增值税法律制度的规定，甲公司进口该批高档香水，应缴纳的增值税税额为（ ）万元。

公司依法收购本公司股票，下列情形中依法应当自收购之日起10日内注销的是（ ）。

根据增值税法律制度的规定，一般纳税人销售管道运输服务适用的增值税优惠政策是（ ）。

下列关于有限责任公司股东出资方式的表述中，符合公司法律制度规定的是（ ）。

下列关于新入伙的有限合伙人对入伙前有限合伙企业的债务的表述，符合规定的是（ ）。

根据《民法总则》的规定，下列各项中，属于无效民事法律行为的是（ ）。

根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人发生的下列业务中，允许开具增值税专用发票的是（ ）。

甲公司以招标方式采购一套设备，向包括乙公司在内的十余家厂商发出招标书，招标书中包含设备性能、规格、品质、交货日期等内容。乙公司向甲公司发出了投标书。甲公司在接到乙公司及其他公司的投标书后，通过决标，最后决定乙公司中标，并向乙公司发出了中标通知书。根据合同法律制度的规定，下列各项中，属于发出要约行为的是（ ）。

根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于定期报告的是（ ）。

某有限责任公司解散后按规定成立了清算组，该清算组下列做法中错误的是（ ）。

根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人购进的下列服务、不动产和固定资产所负担的进项税额，准予抵扣的是（ ）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予计算折旧扣除的是（ ）。

甲公司购进一台价值120万元的机器设备，向保险公司投保。保险合同约定保险金额为120万元，未约定保险金的计算方法。保险公司承保后不久，该设备发生保险事故全部灭失。甲公司要求支付保险金120万元，并赔偿实际发生的合理施救费150万元。保险公司同意支付120万元保险金，但在施救费的赔付问题上双方发生争议。根据保险合同法律制度的规定，下列说法正确的是（ ）。

某服装厂为增值税一般纳税人。2019年6月，销售甲类服装开具增值税专用发票，取得含税销售额200万元；销售乙类服装，开具增值税普通发票，取得含税销售额120万元。将本月外购的布料用于集体福利，该布料购进价20万元，同类布料不含税销售价为30万元。根据增值税法律制度的规定，该服装厂当月增值税销项税额为()万元。

增值税一般纳税人支付的下列运费均已取得增值税专用发票，其中不得抵扣进项税额的是（ ）。

甲、乙、丙、丁共同设立A有限责任公司，丙持有A公司20％的股权。丙拟提起解散公司诉讼。根据公司法律制度的规定，丙拟提出的下列理由中，人民法院不予受理的有（ ）。

根据增值税法律制度的规定，下列增值税纳税人中，以1个季度为纳税期限的有（ ）。

根据民事诉讼法律制度的规定，下列关于公开审判制度的表述中，正确的有（ ）。

根据公司法律制度的规定，某上市公司股东大会作出的下列决议中，与其作出减少注册资本的决议适用相同表决规则的有（ ）。

借款人未按照约定的借款用途使用借款的，贷款人可以（ ）。

根据公司法律制度的规定。下列各项中。属于股份有限公司监事会职权有（ ）。

下列选项中，未经履行出资人职责的机构同意，国有独资公司不得进行的行为有（ ）。

张某和王某共同筹建A公司，张某负责宣传事务，王某负责其他日常筹建事务；张某在某批宣传单中擅自使用了B公司的注册商标，给B公司造成了一定损害。有关B公司的权利主张，下列说法符合公司法律制度规定的有（ ）。

根据票据法律制度的规定，下列情形中，票据不得背书转让的有（ ）。

根据担保法律制度的规定，下列财产中。可以出质的有（ ）。

合同订立可以采用书面形式，下列各项中，属于书面形式的有（ ）。

北京的甲公司向上海的乙公司出售一批原材料，双方在合同中对履行地点没有明确约定，且双方未能达成补充协议，根据合同有关条款和交易习惯也不能确定。根据合同法律制度的规定，下列说法正确的有（ ）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列表述中，正确的有（ ）。

根据增值税法律制度的规定，下列纳税人中，年应税销售额超过规定标准但可以选择按照小规模纳税人纳税的有（ ）。

根据增值税法律制度的规定，下列服务中，适用零税率的有（ ）。

知识产权的客体是智力成果，它具有无形性，它需要借助一定的物质载体才能为人们所感知。（ ）

对企业委托给外单位进行开发的研发费用，由受托方按照规定在计算企业所得税应纳税所得额时加计扣除。（ ）

重大误解的当事人自知道或者应当知道撤销事由之日起1年内没有行使撤销权的，撤销权消灭。（ ）

王某就其自有房屋向A保险公司投保火灾险，保险合同订立时，A保险公司就合同中的免责条款向王某进行了详细说明。后王某将房屋转让给李某并办理了过户手续。李某取得该房屋所有权后不久，房屋因雷电失火被烧毁，A保险公司以属于免责范围为由拒赔。李某提出，A保险公司未向其提示、说明该免责条款，该条款仅对王某生效。李某的主张符合保险法律制度的规定。（ ）

甲国有独资公司可以作为有限合伙人与乙有限责任公司作为普通合伙人共同投资设立有限合伙企业。（ ）

12周岁的小明接受其爷爷赠与房屋一套的法律行为属于可变更、可撤销的民事行为。（ ）

代理人可以以被代理人的名义与自己进行民事活动。（ ）

根据增值税法律制度的规定，固定业户销售采矿权，应当向矿产所在地税务机关申报纳税。（ ）

甲和乙订立买卖合同，并约定所有权保留条款，买方甲支付了80％价款后无力继续支付，卖方乙有权要求取回标的物。（ ）

当事人提出证据证明裁决有依法应撤销情形的，可在裁决书生效之日起3个月内，向仲裁委员会所在地的基层人民法院申请撤销裁决。（ ）

某技术开发咨询公司为增值税一般纳税人，2019年6月发生如下业务：

(1)为我国境内甲公司(小规模纳税人)提供产品研发服务，取得含税研发服务收入31．8万元，发生业务支出7．2万元。

(2)向我国境内乙公司转让一项专利权，取得技术转让收入240万元，与之相关的技术咨询收入60万元；同时转让与专利技术配套使用的设备一台，开具增值税专用发票，注明金额50万元。

(3)将2018年年底购进的一处办公用房出租，租期1年，本月预收了不含税全年租金72万元。

(4)购进电脑及办公用品，取得增值税专用发票，注明金额为100万元；同时支付运费，取得增值税专用发票，注明金额1万元。

(5)本月取得的相关凭证均符合税法规定，并在本月申报抵扣进项税额。

要求：

根据上述资料，分析回答下列问题。

(1)请计算业务(1)应确认的增值税销项税额。

(2)请计算业务(2)应确认的增值税销项税额。

(3)请计算该公司本月的应纳增值税。

2007年7月1日，甲钢铁公司(以下简称“甲公司”)向乙建筑公司(以下简称“乙公司”)发函，其中有甲公司生产的各种型号钢材的数量、价格表和一份订货单，订货单表明：各型号钢材符合行业质量标准，若乙公司在8月15日前按价格表购货，甲公司将满足供应，并负责运送至乙公司所在地，交货后付款。7月10日，乙公司复函称：如果A型号钢材每吨价格下降200元，我公司愿购买3000吨A型号钢材，贵公司如同意，须在7月31日前函告。7月25日，甲公司决定接受乙公司的购买价格，在甲公司作出决定后同日收到乙公司的撤销函件，表示不再需要购买A型号钢材。7月26日，甲公司正式发出确认函告知乙公司，表示接受乙公司就A型号钢材的购买数量及价格，并要求乙公司按约定履行合同，乙公司于当日收到甲公司的该确认函。乙公司认为其已给甲公司发出撤销函件，故买卖合同未成立，双方因此发生争议。

要求：

根据上述资料，回答下列问题。

(1)2007年7月1日，甲公司向乙公司发出的函件是要约还是要约邀请?简要说明理由。

(2)2007年7月10日，乙公司向甲公司回复的函件是否构成承诺?简要说明理由。

(3)乙公司主张买卖合同未成立的理由是否成立?简要说明理由。

某商业银行为增值税一般纳税人(按一般计税方法计税)，2019年第四季度有关经济业务如下：

(1)购进4台自助存取款机，取得的增值税专用发票上注明金额40万元、税额5.2万元；

(2)租入一处底商作为营业部，取得的增值税专用发票上注明金额100万元、税额9万元：

(3)办理公司业务，收取结算手续费31．80万元(含增值税)，收取账户管理费21．20万元(含增值税)；

(4)向小型企业、微型企业发放小额贷款，取得利息收入106万元；

(5)提供融资性售后回租服务，取得收入318万元(含增值税)；

(6)销售一批债券，卖出价为8056万元(含增值税)，该批债券买入价为7950万元(含增值税)，除此之外该银行无其他金融商品买卖业务，上一纳税期金融商品买卖销售额为正差且已纳税。

已知：该银行取得的增值税专用发票均已通过认证。

要求：

根据上述内容，分别回答下列问题。

(1)计算该银行2019年第四季度准予抵扣的进项税额；

(2)计算该银行2019年第四季度的销项税额；

(3)计算该银行2019年第四季度应纳增值税税额。

甲企业为中国境内居民企业(增值税一般纳税人)，主要生产销售儿童玩具。2019年甲企业实现会计利润865．61万元，主要情况如下。

(1)销售儿童玩具取得不含增值税收入8600万元，与之配比的销售成本5660万元；

(2)转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元：

(3)出租生产设备取得不含增值税租金收入200万元：

(4)接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税税额6．5万元；

(5)取得国债利息收入30万元，取得非上市居民企业股息收入20万元；

(6)购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明增值税税额390万元，并支付购货运费，取得货物运输业一般纳税人开具的增值税专用发票注明运费金额为146．36万元；

(7)购进并实际使用《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备一台，取得增值税专用发票，注明价款50万元、增值税税额6．5万元；

(8)销售费用1650万元，其中包括广告费和业务宣传费1400万元；

(9)管理费用850万元，其中包括业务招待费90万元、新技术研究开发费用320万元；

(10)财务费用80万元，其中包括向非金融企业(非关联方)借款500万元所支付的全年利息40万元(金融企业同期同类贷款的年利率为5．8％)；

(11)已计入成本、费用中的实发工资540万元，拨缴的工会经费15万元、实际发生的职工福利费82万元、职工教育经费18万元；

(12)营业外支出300万元，其中包括通过具备法定资格的公益性社会组织向贫困山区的捐款150万元、直接向灾区的捐款50万元、向供应商支付的违约金10万元、行政罚款2万元。

(其他相关资料：销售儿童玩具、出租设备均适用13％的增值税税率，交通运输服务适用9％的增值税税率；取得的相关票据均在本月申报抵扣)

要求：

根据上述资料，回答下列问题，如有计算，请计算出合计数。

(1)请计算甲企业2019年应缴纳的增值税；

(2)请计算甲企业2019年企业所得税税前准予扣除的广告费和业务宣传费金额；

(3)请计算甲企业2019年业务招待费和新技术研究开发费用应调整的应纳税所得额；

(4)请计算甲企业2019年财务费用应调整的企业所得税应纳税所得额；

(5)请计算甲企业2019年工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的企业所得税应纳税所得额；

(6)请计算甲企业2019年企业所得税税前准予扣除的营业外支出金额；

(7)请计算甲企业2019年度企业所得税应纳税所得额；

(8)请计算甲企业2019年度企业所得税税额。