甲、乙、丙三位股东发起方式设立A股份有限公司，公司经营一段时间后，甲股东向银行贷款100万元，拟由A公司为其提供担保，关于该担保事项，下列说法正确的是（　）。

根据政府采购法律制度的规定，在政府采购中，经采购人同意，供应商可以依法采取分包方式履行合同。对于分包项目的履行，下列表述中，正确的是（　）。

某企业为增值税一般纳税人，2020年8月初，外购货物一批，支付增值税进项税额18万元，8月下旬，因管理不善，造成8月初购进的该批货物一部分发生霉烂变质，经核实造成1/3损失。该企业8月份可以抵扣的进项税额为（　）万元。

某批发兼零售的居民企业，2019年自行申报营业收入总额350万元，成本费用总额370万元，当年亏损20万元，经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用核算正确。假定对该企业采取核定征收企业所得税，应税所得率为8%，该居民企业2019年度应缴纳企业所得税是（　）万元。

某上市公司董事会秘书李某执行公司职务时，违反公司章程的规定，给公司造成了损失。王某是该公司连续一年持有10%股份的股东，欲起诉李某。王某的正确做法是（　）。

下列关于普通合伙企业的相关说法中，正确的是（　）。

下列关于上市公司收购要约的撤销与变更的表述中，符合证券法律制度规定的是（　）。

下列事项，当事人提出诉讼时效抗辩能得到人民法院支持的是（　）。

根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，不正确的是（　）。

下列关于诉讼地域管辖的规定中，不正确的说法是（　）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于所得来源地确定的说法中错误的是（　）。

甲、乙签订了买卖合同，甲以乙为收款人开出一张票面金额为5万元的银行承兑汇票，作为预付款交付于乙，乙接受汇票后将其背书转让给丙。后当事人因不可抗力解除该合同。下列关于甲的权利主张的表述中，符合票据法规定的是（　）。

3月1日，甲公司经理赵某在产品洽谈会上遇到乙公司钱某，钱某告知赵某，乙公司现有钢材一批，价格合理，双方达成口头买卖协议。3月2日，钱某以快递方式向甲公司发出要约，收件人为赵某。3月3日，快递被甲公司传达室签收。3月5日，赵某出差归来，传达室将快递送给赵某，因事务繁忙，赵某未能及时拆阅。3月6日，赵某拆阅快递内容，该要约生效时间是（　）。

甲、乙、丙三人共同设立云台有限责任公司，出资比例分别为70%、25%、5%。自2020年开始，公司的生产经营状况严重恶化，股东之间互不配合，不能作出任何有效决议，甲提议通过股权转让摆脱困境被其他股东拒绝。下列选项正确的是（　）。

某有限合伙企业吸收甲为该企业的有限合伙人，吸收乙为该企业的普通合伙人，对甲、乙入伙前该企业既有的债务，下列表述中，符合《合伙企业法》规定的是（　）。

国有独资企业高级管理人员违反规定，造成国有资产特别重大损失，被免职的，法定期限内不得担任国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员，该期限是（　）。

根据公司法律制度的规定，公司减少注册资本时，应当依法通知债权人并在报纸上公告。下列有关公司通知债权人及公告的表述中，符合规定的是（　）。

下列关于质权的表述，不正确的是（　）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的是（　）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税税收优惠的表述中，正确的是（　）。

某企业2018年度销售收入为272000元，投资国债取得利息收入8000元，发生业务招待费5000元，发生广告费30000元，业务宣传费10000元，2017年结转广告费10000元，根据企业所得税法律制度的规定，该企业2018年可以在税前扣除的业务招待费、广告费和业务宣传费合计为（　）元。

保险公司被接管后，关于其原有的债务的表述，说法正确的是（　）。

根据《保险法》的规定，对于保险合同的免责条款，下列表述不正确的是（　）。

下列关于抵押权设定的相关说法中，正确的是（　）。

关于公司财务会计报告公布的说法，正确的是（　）。

承揽合同成立后，关于定作人的权利和义务，下面表述正确的是（　）。

甲答应赠与下岗工人乙一部旧汽车，资助乙经营食品厂。甲和乙办理了公证手续，但之后甲反悔，未将汽车交付给乙。下列说法正确的是（　）。

某外商投资企业2019年取得利润总额为4000万元，其中投资收益项目已列收支为：国债利息收入20万元，国债转让收益60万元，无其他调整事项。根据企业所得税法律制度的规定，该外商投资企业2019年应纳税所得额为（　）万元。

甲公司为国有独资公司，其董事会作出的下列决议中，符合《公司法》规定的是（　）。

根据《企业所得税法》的规定，在中国设立机构、场所且取得的所得与机构、场所有实际联系的非居民企业适用的企业所得税税率是（　）。

下列关于承诺的表述中，正确的有（　）。

甲公司和乙公司组成联合体，共同参加A机关办公大楼建设招投标。根据政府采购法律制度的规定，下列说法正确的有（　）。

根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人有下列情形的不得领购开具专用发票（　）。

某税务师事务所2017年2月3日为某公司提供涉税鉴证服务，应收报酬5万元。2018年1月17日为该公司查账时，发现该公司尚有余款3万元未付，当日即向该公司催收。该公司以资金周转困难为由请求延期，被税务师事务所拒绝。2018年2月20日，税务师事务所起诉该公司，请求判令该公司支付报酬。下列关于本案诉讼时效的表述中，正确的有（　）。

根据规定，下列选项中，属于无效合同的有（　）。

下列关于普通合伙企业的表述中，错误的有（　）。

根据政府采购法律制度，关于政府采购的质疑，下列表述正确的有（　）。

根据专利法律制度的规定，关于专利权的客体，下列表述正确的有（　）。

甲企业向某银行申请贷款，请求并得到乙企业、丙企业和丁企业为其提供担保，但没有约定保证份额。如果甲企业到期不能还款，该银行符合法律规定的要求有（　）。

下列各项中，关于非公开募集基金的表述正确的有（　）。

关于有限责任公司设立登记中，下列表述正确的有（ ）。

乙向甲购买一台新型车辆检测设备，双方订立了合同。下列关于该合同项下设备所有权转移的表述中，正确的有（　）。

下列对银行本票使用的表述中，符合法律规定的有（　）。

根据企业所得税法律制度的规定，对证券投资基金从证券市场取得的下列收入，暂不征收企业所得税的有（　）。

根据《企业所得税法》的规定，下列利息支出不可以在企业所得税税前扣除的有（　）。

非法人组织不可以作为民事诉讼的当事人。（　）

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甲、乙、丙三人共同投资设立一合伙企业，合伙企业在存续期间，甲擅自以合伙企业的名义与善意第三人丁公司签订了代销合同。乙合伙人获知后，认为该合同不符合合伙企业利益，经与丙商议后，即向丁公司表示对该合同不予承认，因为该合伙企业规定任何合伙人不得单独与第三人签订代销合同，所以该代销合同无效。（　）

商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月；商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。（　）

甲向乙借款，丙与乙约定以自有房屋担保该笔借款。丙仅将房本交给乙，未按约定办理抵押登记。借款到期后甲无力清偿，丙的房屋被法院另行查封。此时乙有权要求丙继续履行担保合同，办理房屋抵押登记。（　）

房地产开发企业中的一般纳税人购入未完工的房地产老项目继续开发后，以自己名义立项销售的不动产，属于房地产老项目，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。（　）

履行出资人职责的机构负责国有资本经营预算草案的编制工作，并向财政部门提出由其履行出资人职责的国有资本经营预算建议草案。（　）

票据行为是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在票据上签章为权利义务成立要件的法律行为。（　）

人合公司的财产及责任与股东的财产及责任完全分离，其不以自身资本为信用基础，法律上也不规定设立公司的最低资本额，股东可以用劳务、信用和其他权利出资。（　）

企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，一般采用完工进度法确认提供劳务收入。（　）

企业使用或销售的存货成本的计价方法，可以根据不同情况，适时调整。（　）

甲公司将一幢自有二层楼房租赁给乙公司作为经营用房，双方签订租赁合同，合同约定：租赁期限自2019年1月1日至2022年12月31日，租金为每月5000元，在每月初的前3天支付上月的租金。合同未约定房屋维修责任的承担以及是否可以转租等问题。

2020年3月，甲公司有意出售该租赁楼房，因乙公司无意购买，甲公司遂将租赁楼房出售给丙企业，丙企业取得租赁楼房所有权后，以自己不是租赁合同当事人为由向乙公司表示要解除租赁合同，乙公司不同意解除合同，但愿意每月增加租金1000元，丙企业表示同意。

2020年8月，租赁楼房的部分门窗自然损坏，乙公司要求丙企业修理，丙企业一直未予理睬，乙公司自行找某装修企业维修，为此支付维修费用4000元。

2020年10月，乙公司另购买了一办公大楼。遂将其所租赁楼房转租给丁企业。丙企业于2021年1月3日得知转租事实后，以不得转租为由向乙公司主张解除租赁合同并要求乙公司支付上月未交付租金6000元，乙公司表示，维修费用可以抵销4000元租金，只愿意再支付2000元，但不同意解除租赁合同。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

（1）丙企业取得租赁楼房所有权后，可否以自己不是租赁合同当事人为由解除租赁合同？简要说明理由。

（2）丙企业可否以不得转租为由向乙公司主张解除租赁合同？简要说明理由。

（3）乙公司可否以维修费用抵销4000元租金？简要说明理由。

张某、马某、孙某三个自然人投资设立A有限责任公司，该公司以商品批发为主兼营商业零售。经协商三方拟订了公司的章程，在公司章程中有关要点如下：

（1）公司注册资本为人民币60万元，张某以现金30万元出资、马某以实物作价出资16万元、孙某以个人姓名作价出资14万元。

（2）因公司股东人数少、经营规模小，公司不设董事会，设一名执行董事，以该执行董事兼任公司总经理，为公司法定代表人。

（3）三位股东平均分配公司利润、平均承担公司亏损。

公司依法于2017年3月1日成立，后经发现，在公司设立过程中，作为A有限责任公司的发起人张某为了公司成立后货源充足，曾以自己的名义与B商贸批发公司订购了一批商品，该批货物已经运至A有限责任公司的仓库，但尚未支付价款。B公司找到A公司要求付款，认为商品已经运至A公司的仓库，应该由设立后的A有限责任公司付款。A公司主张合同是张某订立的，与公司无关，拒绝付款。

要求：根据公司法律制度和相关司法解释的规定，分析回答下列问题：

（1）根据上述要点（1）所述，分析说明A公司的出资方式是否符合法律规定？

（2）根据上述要点（2）所述，分析说明A公司不设立董事会，并以执行董事作为公司法定代表人是否符合法律规定？

（3）根据上述要点（3）所述，分析说明A公司股东之间盈亏分担比例的约定是否符合法律规定？

（4）如果B公司起诉A公司，A公司不向B公司付款的理由是否可以得到人民法院支持？并说明理由。

甲公司为居民企业，登记注册地在W市，企业所得税按季预缴。主要从事建筑材料生产和销售业务。2019年有关经营情况如下：

（1）建筑材料销售收入5000万元，生产设备出租收入60万元，国债利息收入1.5万元，存款利息收入0.8万元。

（2）发生的合理的劳动保护费支出2万元，因生产经营需要向金融企业借款利息支出3万元，直接向某大学捐款1万元，缴纳诉讼费用1.7万元。

（3）购置符合规定的安全生产专用设备一台，该设备投资额45万元，当年即投入使用。

（4）全年利润总额为600万元。

已知：企业所得税税率为25％。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

（1）计算甲公司2019年度收入总额。

（2）计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额。

（3）计算甲公司2019年度企业所得税应纳税额。

甲企业为增值税一般纳税人，适用税率13%，主要从事洗衣机的生产与销售。2019年7月发生如下业务：

（1）从乙公司（一般纳税人）购进生产用零部件一批，获得增值税专用发票，价款为10万元（不含增值税，适用税率13%）；同时，委托丙运输企业（一般纳税人）运输该批零部件，取得增值税专用发票，价款2万元（不含增值税，适用税率9%）。

（2）从境外丁公司进口货物一批，关税完税价格为120万元，关税为12万元，取得海关开具的进口增值税专用缴款书，适用增值税税率13%。

（3）接受戊公司（一般纳税人）洗衣机广告服务，取得增值税专用发票，价款为15万元（不含增值税，适用税率6%）。

（4）采用折扣方式销售X型洗衣机一批，该批洗衣机销售额为20万元（不含增值税），销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏内分别注明，折扣额为2万元（不含增值税）。

（5）采用预收款方式销售Y型洗衣机一批，2019年7月2日收取全部预收款5.65万元（含增值税），该批产品于2019年7月15日发出。

（6）将一批新试制的Z型洗衣机赠送客户，该型号洗衣机尚无同类市场销售价格，该批洗衣机的生产成本为30万元，成本利润率为10%。

已知：甲企业取得的增值税专用发票和进口增值税专用缴款书均可在当月抵扣。

要求：根据上述资料和增值税法律制度的规定，不考虑其他因素，回答下列问题（答案中金额单位用“万元”表示）：

（1）计算甲企业业务（1）中准予抵扣的增值税进项税额。

（2）计算甲企业业务（2）中应向海关缴纳的增值税税额。

（3）计算甲企业业务（3）中准予抵扣的增值税进项税额。

（4）计算甲企业业务（4）中应确定的增值税销项税额。

（5）甲企业业务（5）的增值税纳税义务发生时间为何时？说明理由。

（6）甲企业业务（6）是否需要缴纳增值税？如果需要，计算销项税额；如果不需要，说明理由。