下列法律责任形式中，属于民事责任的是（　　）。

下列首次申请开立单位银行结算账户的存款人中，不应开立基本存款账户的是（　　）。

根据支付结算法律制度的规定，下列关于记名预付卡的表述中，正确的是（　　）。

根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据的记载事项表述正确的是（　　）。

某白酒进口公司 2020 年 10 月从 M 国购进一批 2 000 公斤的白酒，已知该批白酒的关税完税价格 400 元；消费税比例税率为 20%，定额税率为 0.5 元/斤，关税税率为 10%。该批白酒进口环节应缴纳消费税税额的下列计算中，正确的是（　　）。

2020年10月甲厂受托为乙卷烟厂加工烟丝，收取加工费开具增值税专用发票注明金额21000元、税额2730元。乙卷烟厂提供材料成本140000元；甲厂无同类烟丝销售价格。已知，烟丝消费税税率为30％。根据消费税法律制度的规定，计算甲厂当月该笔业务应代收代缴消费税税额的下列算式中，正确的是（）。

2020年3月张某购买福利彩票取得一次中奖收入60 000元，购买彩票支出2 000元。已知，偶然所得个人所得税税率为20%。计算张某当月该笔中奖收入应缴纳的个人所得税税额的下列算式中，正确的是（　　）。

根据土地增值税法律制度的规定，下列各项中，不属于纳税人应进行土地增值税清算情形的是（　　）。

根据城市维护建设税法律制度的规定，纳税人向税务机关实际缴纳的下列税款中，应作为城市维护建设税计税依据的是（　　）。

甲公司与刘某订立了1年期限劳动合同，刘某上班2个月后，不能胜任工作，经甲公司培训后仍不能胜任，甲公司欲解除与刘某的劳动合同，此时刘某已怀孕。根据劳动合同法律制度的规定，下列关于甲公司解除与刘某劳动合同的表述中，正确的是（　　）。

至2020年1月，甲公司职工黄某累计工作已满12年，在甲公司工作满3年。根据劳动合同法律制度的规定，2020年黄某可享受的年休假法定天数为（　　）。

下列法律责任的形式中，属于行政责任的是（　　）。

根据支付结算法律制度的规定，下列业务中，一般存款账户不得办理的是（　　）。

根据支付结算法律制度的规定，下列存款人中不得开立基本存款账户的是（　　）。

甲公司向 A 银行填写“银行本票申请书”申请签发一张出票日期为 2020 年 9 月 1 日，收款人为乙公司的银行本票，则该银行本票的提示付款期限的最后日期是（　　）。

甲外贸公司为增值税一般纳税人，2020年9月进口一批高档手表，海关审定关税完税价格100万元，已缴纳关税10万元。已知，增值税税率为13％，消费税税率为20％。根据增值税法律制度的规定，计算甲外贸公司当月该笔业务应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是（　　）。

甲服装厂为增值税一般纳税人，2020年10月将100件自产服装发给职工作为福利。该批服装成本904元/件，甲服装厂同类服装含增值税单价1356元/件。已知，增值税税率为13％。根据增值税法律制度的规定，计算甲服装厂当月该笔业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（　　）。

根据企业所得税法律制度的规定，企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是（　　）。

周某2020年12月从中国境内取得年终奖金72 000元，全年一次性奖金选择单独计税，已知应纳税所得额超过3 000元至12 000元的部分，适用税率10%，速算扣除数210；超过55 000元至80 000元的部分，适用税率35%，速算扣除数7 160。计算周某12月份取得全年一次性奖金应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（　　）。

根据车船税法律制度的规定，下列各项中，免予缴纳车船税的是（　　）。

2020年7月，甲公司产生炉渣400吨，其中80吨贮存在符合国家和地方环境保护标准的设施中，100吨综合利用且符合国家和地方环境保护标准，其余的直接倒弃于周边空地。已知，炉渣环境保护税税率为25元/吨。根据环境保护税法律制度的规定，计算甲公司当月所产生炉渣应缴纳环境保护税税额的下列算式中，正确的是（　　）。

根据税收征收管理法律制度的规定，下列关于账簿和凭证管理的表述中，不正确的是（　　）。

根据社会保险法律制度的规定，参保人员跨统筹地区就业的，职工基本养老保险关系随本人转移，其缴费年限（　　）。

甲房地产开发企业为增值税一般纳税人，主要从事房地产开发和销售业务。甲房地产开发企业2020年9月有关业务情况如下：

（1）销售自行开发的M住宅项目，取得不含增值税金额8 000万元，另收取住宅专项维修资金135万元，该项目在受让土地时向政府部门支付的土地价款为2 000万元。

（2）负责Q住宅项目的采购员李某外出采购水泥时，取得注明个人身份信息的航空运输电子客票行程单，行程单上注明票价4 500元，燃油附加费90元，机场建设费30元；购进水泥50吨，取得增值税专用发票，注明的价款为75万元，因管理不善被盗10吨。

（3）将600平方米尚未出售的商品房用于出租，将100平方米尚未出售的商品房用于员工宿舍，将200平方米的商铺按照市场价的80%出售给股东王某，将位于农村的100平方米的仓库出租给农民张某用于养殖。 已知，M住宅项目和Q住宅项目采用一般计税方法缴纳增值税，增值税税率为9%。

要求： 根据上述材料，假定不考虑其他因素，分析回答下列小题。

计算甲企业当月销售M住宅项目应缴纳增值税销项税额的下列算式中，正确的是（　　）。

甲房地产开发企业为增值税一般纳税人，主要从事房地产开发和销售业务。甲房地产开发企业2020年9月有关业务情况如下：

（1）销售自行开发的M住宅项目，取得不含增值税金额8 000万元，另收取住宅专项维修资金135万元，该项目在受让土地时向政府部门支付的土地价款为2 000万元。

（2）负责Q住宅项目的采购员李某外出采购水泥时，取得注明个人身份信息的航空运输电子客票行程单，行程单上注明票价4 500元，燃油附加费90元，机场建设费30元；购进水泥50吨，取得增值税专用发票，注明的价款为75万元，因管理不善被盗10吨。

（3）将600平方米尚未出售的商品房用于出租，将100平方米尚未出售的商品房用于员工宿舍，将200平方米的商铺按照市场价的80%出售给股东王某，将位于农村的100平方米的仓库出租给农民张某用于养殖。 已知，M住宅项目和Q住宅项目采用一般计税方法缴纳增值税，增值税税率为9%。

要求： 根据上述材料，假定不考虑其他因素，分析回答下列小题。

计算甲企业取得的航空运输电子客票行程单准予抵扣的进项税额的下列算式中，正确的是（　　）。

甲房地产开发企业为增值税一般纳税人，主要从事房地产开发和销售业务。甲房地产开发企业2020年9月有关业务情况如下：

（1）销售自行开发的M住宅项目，取得不含增值税金额8 000万元，另收取住宅专项维修资金135万元，该项目在受让土地时向政府部门支付的土地价款为2 000万元。

（2）负责Q住宅项目的采购员李某外出采购水泥时，取得注明个人身份信息的航空运输电子客票行程单，行程单上注明票价4 500元，燃油附加费90元，机场建设费30元；购进水泥50吨，取得增值税专用发票，注明的价款为75万元，因管理不善被盗10吨。

（3）将600平方米尚未出售的商品房用于出租，将100平方米尚未出售的商品房用于员工宿舍，将200平方米的商铺按照市场价的80%出售给股东王某，将位于农村的100平方米的仓库出租给农民张某用于养殖。 已知，M住宅项目和Q住宅项目采用一般计税方法缴纳增值税，增值税税率为9%。

要求： 根据上述材料，假定不考虑其他因素，分析回答下列小题。

计算甲企业被盗水泥不得抵扣的增值税进项税额的下列算式中，正确的是（　　）。

甲电器公司为居民企业，主要从事热水器的生产和销售业务， 2020 年度有关经营情况如下：

（ 1 ）将一处 2015 年购进的仓库对外出租，与承租方签订了房屋租赁合同，合同约定当年租金总额 18.9 万元，未分别列明租金与增值税税款。甲电器公司选择简易计税方法计算增值税。

（ 2 ）“财务费用”账户中列支两笔利息费用。向 W 金融企业借入生产用资金 400 万元，借款期限 6 个月，支付借款利息 10.32 万元。向本公司职工借入生产用资金 120 万元，并与职工签订了借款合同，借款期限 4 个月，支付利息 3.2 万元，金融企业同期同类贷款年利率为5.16 ％。

（ 3 ） 8 月购入一台价值 576 万元的机器设备并于当月投入使用，会计上按直线法计提折旧，会计折旧年限为 10 年，预计净残值为零。税法规定的最低折旧年限及预计净残值与会计规定相同。甲电器公司符合相关条件，税务处理上选择享受固定资产加速折旧优惠政策，折旧年限为税法规定的最低折旧年限的 60 ％。

已知：增值税征收率为 5 ％；城市维护建设税税率为 7 ％；教育费附加征收比率为 3 ％；房产税税率为 12 ％；财产租赁合同印花税税率为 1 ‰ 。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

在计算甲电器公司 2020 年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的利息费用金额是（　　）万元。

甲电器公司为居民企业，主要从事热水器的生产和销售业务， 2020 年度有关经营情况如下：

（ 1 ）将一处 2015 年购进的仓库对外出租，与承租方签订了房屋租赁合同，合同约定当年租金总额 18.9 万元，未分别列明租金与增值税税款。甲电器公司选择简易计税方法计算增值税。

（ 2 ）“财务费用”账户中列支两笔利息费用。向 W 金融企业借入生产用资金 400 万元，借款期限 6 个月，支付借款利息 10.32 万元。向本公司职工借入生产用资金 120 万元，并与职工签订了借款合同，借款期限 4 个月，支付利息 3.2 万元，金融企业同期同类贷款年利率为5.16 ％。

（ 3 ） 8 月购入一台价值 576 万元的机器设备并于当月投入使用，会计上按直线法计提折旧，会计折旧年限为 10 年，预计净残值为零。税法规定的最低折旧年限及预计净残值与会计规定相同。甲电器公司符合相关条件，税务处理上选择享受固定资产加速折旧优惠政策，折旧年限为税法规定的最低折旧年限的 60 ％。

已知：增值税征收率为 5 ％；城市维护建设税税率为 7 ％；教育费附加征收比率为 3 ％；房产税税率为 12 ％；财产租赁合同印花税税率为 1 ‰ 。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

在计算甲电器公司 2020 年度企业所得税应纳税所得额时，购入机器设备计提的折旧费应纳税调减金额的下列算式中，正确的是（　　）。

W 县甲葡萄酒公司为增值税一般纳税人，主要从事葡萄酒的生产和销售业务。

2020 年 10 月有关经营情况如下：

（ 1 ）以自产 100 箱 M 品牌葡萄酒换入酿酒设备，该 M 品牌葡萄酒生产成本 1130 元 /箱，含增值税平均单价 2034 元 / 箱，含增值税最高单价 2486 元 / 箱。

（ 2 ）向 W 县自设非独立核算门市部移送 500 箱自产 N 品牌葡萄酒，该 N 品牌葡萄酒含增值税移送价 1695 元 / 箱；该门市部对外销售 400 箱，含增值税单价 3390 元 / 箱。

（ 3 ）受托为乙公司加工 Z 品牌葡萄酒，收取含增值税加工费 40680 元；乙公司提供原材料成本 720000 元，甲葡萄酒公司 无同类 葡萄酒销售价格。

已知：销售葡萄酒增值税税率为 13 ％，消费税税率为 10 ％；销售劳务增值税税率为 13 ％。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

计算甲葡萄酒公司当月以自产 M 品牌葡萄酒换入酿酒设备应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（　　）。

W 县甲葡萄酒公司为增值税一般纳税人，主要从事葡萄酒的生产和销售业务。

2020 年 10 月有关经营情况如下：

（ 1 ）以自产 100 箱 M 品牌葡萄酒换入酿酒设备，该 M 品牌葡萄酒生产成本 1130 元 /箱，含增值税平均单价 2034 元 / 箱，含增值税最高单价 2486 元 / 箱。

（ 2 ）向 W 县自设非独立核算门市部移送 500 箱自产 N 品牌葡萄酒，该 N 品牌葡萄酒含增值税移送价 1695 元 / 箱；该门市部对外销售 400 箱，含增值税单价 3390 元 / 箱。

（ 3 ）受托为乙公司加工 Z 品牌葡萄酒，收取含增值税加工费 40680 元；乙公司提供原材料成本 720000 元，甲葡萄酒公司 无同类 葡萄酒销售价格。

已知：销售葡萄酒增值税税率为 13 ％，消费税税率为 10 ％；销售劳务增值税税率为 13 ％。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

计算甲葡萄酒公司当月 N 品牌葡萄酒应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（　　）。

W 县甲葡萄酒公司为增值税一般纳税人，主要从事葡萄酒的生产和销售业务。

2020 年 10 月有关经营情况如下：

（ 1 ）以自产 100 箱 M 品牌葡萄酒换入酿酒设备，该 M 品牌葡萄酒生产成本 1130 元 /箱，含增值税平均单价 2034 元 / 箱，含增值税最高单价 2486 元 / 箱。

（ 2 ）向 W 县自设非独立核算门市部移送 500 箱自产 N 品牌葡萄酒，该 N 品牌葡萄酒含增值税移送价 1695 元 / 箱；该门市部对外销售 400 箱，含增值税单价 3390 元 / 箱。

（ 3 ）受托为乙公司加工 Z 品牌葡萄酒，收取含增值税加工费 40680 元；乙公司提供原材料成本 720000 元，甲葡萄酒公司 无同类 葡萄酒销售价格。

已知：销售葡萄酒增值税税率为 13 ％，消费税税率为 10 ％；销售劳务增值税税率为 13 ％。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

计算甲葡萄酒公司当月受托加工 Z 品牌葡萄酒应代收代缴消费税税额的下列算式中，正确的是（　　）。

根据增值税法律制度的规定，纳税人销售下列酒类产品同时收取的包装物押金，无论是否返还均应并入当期销售额计缴增值税的有（　　）。

对甲公司实施的下列会计监督中，属于社会监督的有（　　）。

根据支付结算法律制度的规定，下列单位银行结算账户中，属于按用途分类的有（　　）。

甲公司发生的下列活动中，属于重大税收违法失信案件的信息公布范围的有（　　）。

下列各项中，属于《仲裁法》规定的仲裁范围的有（　　）。

根据会计法律制度的规定，下列各项中，属于会计职业道德内容的有（　　）。

根据消费税法律制度的规定，纳税人自产应税消费品的下列用途中，应以同类消费品最高销售价格作为计税依据的有（　　）。

根据土地增值税法律制度的规定，下列行为中应征收土地增值税的有（　　）。

根据劳动合同法律制度的规定，下列情形中，可导致劳动合同无效或者部分无效的有（）。

根据劳动合同法律制度的规定，下列关于竞业限制的表述中，正确的有（　　）。

甲房地产开发企业为增值税一般纳税人，主要从事房地产开发和销售业务。甲房地产开发企业2020年9月有关业务情况如下：

（1）销售自行开发的M住宅项目，取得不含增值税金额8 000万元，另收取住宅专项维修资金135万元，该项目在受让土地时向政府部门支付的土地价款为2 000万元。

（2）负责Q住宅项目的采购员李某外出采购水泥时，取得注明个人身份信息的航空运输电子客票行程单，行程单上注明票价4 500元，燃油附加费90元，机场建设费30元；购进水泥50吨，取得增值税专用发票，注明的价款为75万元，因管理不善被盗10吨。

（3）将600平方米尚未出售的商品房用于出租，将100平方米尚未出售的商品房用于员工宿舍，将200平方米的商铺按照市场价的80%出售给股东王某，将位于农村的100平方米的仓库出租给农民张某用于养殖。 已知，M住宅项目和Q住宅项目采用一般计税方法缴纳增值税，增值税税率为9%。

要求： 根据上述材料，假定不考虑其他因素，分析回答下列小题。

下列房产中，应由甲企业缴纳房产税的是（　　）。

甲电器公司为居民企业，主要从事热水器的生产和销售业务， 2020 年度有关经营情况如下：

（ 1 ）将一处 2015 年购进的仓库对外出租，与承租方签订了房屋租赁合同，合同约定当年租金总额 18.9 万元，未分别列明租金与增值税税款。甲电器公司选择简易计税方法计算增值税。

（ 2 ）“财务费用”账户中列支两笔利息费用。向 W 金融企业借入生产用资金 400 万元，借款期限 6 个月，支付借款利息 10.32 万元。向本公司职工借入生产用资金 120 万元，并与职工签订了借款合同，借款期限 4 个月，支付利息 3.2 万元，金融企业同期同类贷款年利率为5.16 ％。

（ 3 ） 8 月购入一台价值 576 万元的机器设备并于当月投入使用，会计上按直线法计提折旧，会计折旧年限为 10 年，预计净残值为零。税法规定的最低折旧年限及预计净残值与会计规定相同。甲电器公司符合相关条件，税务处理上选择享受固定资产加速折旧优惠政策，折旧年限为税法规定的最低折旧年限的 60 ％。

已知：增值税征收率为 5 ％；城市维护建设税税率为 7 ％；教育费附加征收比率为 3 ％；房产税税率为 12 ％；财产租赁合同印花税税率为 1 ‰ 。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

关于甲电器公司 2020 年度对外出租仓库应缴纳税费的下列表述中，正确的是（　　）。

甲电器公司为居民企业，主要从事热水器的生产和销售业务， 2020 年度有关经营情况如下：

（ 1 ）将一处 2015 年购进的仓库对外出租，与承租方签订了房屋租赁合同，合同约定当年租金总额 18.9 万元，未分别列明租金与增值税税款。甲电器公司选择简易计税方法计算增值税。

（ 2 ）“财务费用”账户中列支两笔利息费用。向 W 金融企业借入生产用资金 400 万元，借款期限 6 个月，支付借款利息 10.32 万元。向本公司职工借入生产用资金 120 万元，并与职工签订了借款合同，借款期限 4 个月，支付利息 3.2 万元，金融企业同期同类贷款年利率为5.16 ％。

（ 3 ） 8 月购入一台价值 576 万元的机器设备并于当月投入使用，会计上按直线法计提折旧，会计折旧年限为 10 年，预计净残值为零。税法规定的最低折旧年限及预计净残值与会计规定相同。甲电器公司符合相关条件，税务处理上选择享受固定资产加速折旧优惠政策，折旧年限为税法规定的最低折旧年限的 60 ％。

已知：增值税征收率为 5 ％；城市维护建设税税率为 7 ％；教育费附加征收比率为 3 ％；房产税税率为 12 ％；财产租赁合同印花税税率为 1 ‰ 。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

甲电器公司出租仓库缴纳的下列税费中，在计算 2020 年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（　　）。

W 县甲葡萄酒公司为增值税一般纳税人，主要从事葡萄酒的生产和销售业务。

2020 年 10 月有关经营情况如下：

（ 1 ）以自产 100 箱 M 品牌葡萄酒换入酿酒设备，该 M 品牌葡萄酒生产成本 1130 元 /箱，含增值税平均单价 2034 元 / 箱，含增值税最高单价 2486 元 / 箱。

（ 2 ）向 W 县自设非独立核算门市部移送 500 箱自产 N 品牌葡萄酒，该 N 品牌葡萄酒含增值税移送价 1695 元 / 箱；该门市部对外销售 400 箱，含增值税单价 3390 元 / 箱。

（ 3 ）受托为乙公司加工 Z 品牌葡萄酒，收取含增值税加工费 40680 元；乙公司提供原材料成本 720000 元，甲葡萄酒公司 无同类 葡萄酒销售价格。

已知：销售葡萄酒增值税税率为 13 ％，消费税税率为 10 ％；销售劳务增值税税率为 13 ％。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

甲葡萄酒公司当月发生的下列业务中，应缴纳增值税的是（　　）。

行政复议决定书一经作出，即发生法律效力。（　　）

国务院发布的《企业财务会计报告条例》属于行政法规。（　　）

增值税一般纳税人提供长途客运服务，可选择适用简易计税方法计缴增值税。（　　）

计算企业所得税应纳税所得额时，企业当年发生的职工福利费超过法律规定扣除标准的部分，准予在以后年度结转扣除。（　　）

转让国有土地使用权的行为，应征收土地增值税。（　　）

甲公司委托施工企业建设一栋办公楼，从该办公楼建成之次月起缴纳房产税。（　　）

被保险人获得的保险赔付应征收增值税。（　　）

单位一次性购买1万元以上的不记名预付卡，应当使用实名。（　　）

纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的，税务机关有权核定其应纳税额。（　　）

对记载不准确、不完整的原始凭证，会计机构和会计人员应予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。（　　）