甲公司安排职工吴某参加专业技术培训，并提供专项培训费用 5 万元，双方约定吴某培训结束后 5 年内不得辞职，否则支付违约金 10 万元。吴某培训结束后在甲公司工作满 1 年时，单方面解除了劳动合同。根据劳动合同法律制度的规定，因吴某擅自解除劳动合同，甲公司依法要求其支付的违约金最高不得超过（ ）。

2020年1月6日，甲公司在银行申请开立了基本存款账户。根据支付结算法律制度的规定，该账户办理付款业务的最早日期为（）。

2019 年 12 月甲公司进口一批红酒 ， 海关审定关税完税价格 540000 元。已知 ， 消费税税率为 10% ， 关税税率为 5% 。根据消费税法律制度的规定，计算甲公司当月该笔业务应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（　　）。

根据增值税法律制度的规定，一般纳税人取得的下列收入中，免征增值税的是（ ）。

甲卷烟厂为增值税一般纳税人， 2019年 10月受托加工一批烟丝，委托方提供的烟叶成本 949200元，甲卷烟厂收取含增值税加工费 47460元。已知，增值税税率为 13% ；消费税税率为 30%；甲卷烟厂无同类烟丝销售价格。根据消费税法律制度的规定，计算甲卷烟厂当月该笔业务应代收代缴消费税税额的下列算式中，正确的是（ ）。

根据消费税法律制度规定，下列各项应税消费品中，采用从量定额计征消费税的是（ ）。

甲公司 2019 年度实际发生合理的工资总额 2000 万元，为本公司的全体员工支付的补充养老保险费和补充医疗保险费分别为 95 万元和 112 万元。已知，补充养老保险费和补充医疗保险费分别在不超过职工工资总额 5 %标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除。根据企业所得税法律制度的规定，在计算甲公司 2019 年度企业所得税应纳税所得额

时，准予扣除的补充养老保险费和补充医疗保险费共计为（ ）万元。

根据《行政复议法》的规定，对省级人民政府的具体行政行为不服的，行政复议机关是（ ）。

根据会计法律制度的规定，下列各项中，不属于代理记账业务范围的是（ ）。

根据支付结算法律制度的规定，下列关于单位人民币卡的表述中，正确的是（）。

根据企业所得税法律制度的规定，非居民企业的下列所得中，不属于企业所得税征税对象的是（　　）。

根据车船税法律制度的规定，下列车船中，以“净吨位数”为计税依据的 是（ ）。

甲公司招用胡某并签订了劳动合同，双方约定，劳动合同期限 2 年，试用期 2 个月，试用期满月工资 6000 元。已知，甲公司所在地月最低工资标准 2300 元，上年度职工月平均工资 4200 元。根据劳动合同法律制度的规定，甲公司向胡某支付的试用期月工资最低不得低于（ ）。

甲公司 2019 年度利润总额 500 万元，通过当地乡政府向文化事业捐款 55 万元，通过公益性社会组织向教育事业捐款 10 万元。已知，公益性捐赠支出不超过年度利润总额 12 %的部分，准予扣除。根据企业所得税法律制度的规定，计算甲公司 2019 年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出是（ ）万元。

甲公司为增值税一般纳税人， 2019年 10月购进国内旅客运输服务，取得注明员工身份信息的高铁车票，票面金额共计 10900元。已知，铁路旅客运输服务按照 9%计算进项税额。根据增值税法律制度的规定，计算甲公司当月购进国内旅客运输服务允许抵扣进项税额的下列算式中，正确的是（ ）。

2019年 9月甲房地产开发公司销售自行开发的一处住宅项目，取得不含增值税价款 8000万元，扣除项目金额 5000万元。已知，土地增值税税率为 40%，速算扣除系数为 5%。根据土地增值税法律制度的规定，计算甲房地产开发公司销售该住宅项目应缴纳土地增值税税额的下列算式中，正确的是（ ）。

根据支付结算法律制度的规定，关于银行卡账户管理的下列表述中，正确的是（）。

张某 2014 年 4 月 1 日，大学毕业首次就业在甲公司， 2017 年 3 月 31 日与甲公司解除劳动合同，及时办理了失业登记。 2019 年 4 月 1 日，张某找到了新工作，在乙公司重新就业。已知，张某自在甲公司入职之日起即与甲公司共同缴纳失业保险。根据社会保险法律制度的规定，张某失业期间共计可领取失业保险金（ ）。

单位之间会计档案交接完毕后，交接双方的（ ）应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。

根据教育费附加法律制度的规定，纳税人向税务机关实际缴纳的下列税款中，作为教育费附加计征依据的是（　　）。

甲公司因长期经营不善被宣告破产，撤销在银行开立的结算账户时，其应当最后撤销的是（　）。

根据印花税法律制度的规定，下列合同中，应征收印花税的是（ ）。

根据个人所得税法律制度规定，下列各项中，属于专项扣除的是（ ）。

2017 年 3月 1日，甲公司聘请魏某为公司技术部经理。双方在劳动合同中约定：劳动合同期限 2年，月工资 9000元，魏某在职期间及离职后 3年内不得从事与甲公司相竞争的业务，公司在其离职后按月向其支付经济补偿 3500元，若魏某违反该约定，则一次性向公司支付违约金 10万元。

2019 年 1月，魏某在上班途中遭遇非本人主要责任交通事故受伤住院治疗。 2019年 2月 28日，甲公司以劳动合同期满为由向仍在住院治疗的魏某提出终止劳动合同，魏某拒绝，双方发生争议。

已知：魏某实际工作年限 8年，甲公司所在地月最低工资标准 2120元。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

甲公司能否终止劳动合同的下列表述中，正确的是（ ）。

甲建筑公司为增值税一般纳税人，主要从事建筑工程施工及活动板房的生产和安装业务。 2019 年 10 月有关经营情况如下：

（ 1 ）承建的 P 酒店项目当月竣工结算，取得含增值税工程款 2180 万元，另取得奖励款21.8 万元。 P 酒店项目适用一般计税方法计税。

（ 2 ）承建的 Q 住宅项目当月竣工结算，取得含增值税工程款 5150 万元；支付含增值税分包款 1030 万元，取得增值税普通发票注明税额 30 万元。 Q 住宅项目选择简易计税方法计税。

（ 3 ）购进 P 酒店项目用工程材料，取得增值税专用发票注明税额 130 万元。

（ 4 ）支付 Q 住宅项目的劳务派遣服务费，取得增值税专用发票注明税额 0.36 万元。

（ 5 ）进口专用设备共用于 P 酒店项目和 Q 住宅项目，取得海关进口增值税专用缴款书注明税额 52 万元。

（ 6 ）销售自产活动板房同时提供安装服务，取得活动板房含增值税价款 147.804 万元、安装服务含增值税价款 43.1095 万元。

已知：销售货物增值税税率为 13 %，销售建筑服务增值税税率为 9 %，增值税征收率为 3%，甲建筑公司取得的扣税凭证均符合抵扣规定。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

计算甲建筑公司当月 P 酒店项目增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。

甲建筑公司为增值税一般纳税人，主要从事建筑工程施工及活动板房的生产和安装业务。 2019 年 10 月有关经营情况如下：

（ 1 ）承建的 P 酒店项目当月竣工结算，取得含增值税工程款 2180 万元，另取得奖励款21.8 万元。 P 酒店项目适用一般计税方法计税。

（ 2 ）承建的 Q 住宅项目当月竣工结算，取得含增值税工程款 5150 万元；支付含增值税分包款 1030 万元，取得增值税普通发票注明税额 30 万元。 Q 住宅项目选择简易计税方法计税。

（ 3 ）购进 P 酒店项目用工程材料，取得增值税专用发票注明税额 130 万元。

（ 4 ）支付 Q 住宅项目的劳务派遣服务费，取得增值税专用发票注明税额 0.36 万元。

（ 5 ）进口专用设备共用于 P 酒店项目和 Q 住宅项目，取得海关进口增值税专用缴款书注明税额 52 万元。

（ 6 ）销售自产活动板房同时提供安装服务，取得活动板房含增值税价款 147.804 万元、安装服务含增值税价款 43.1095 万元。

已知：销售货物增值税税率为 13 %，销售建筑服务增值税税率为 9 %，增值税征收率为 3%，甲建筑公司取得的扣税凭证均符合抵扣规定。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

计算甲建筑公司当月 Q 住宅项目应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是（ ）。

甲建筑公司为增值税一般纳税人，主要从事建筑工程施工及活动板房的生产和安装业务。 2019 年 10 月有关经营情况如下：

（ 1 ）承建的 P 酒店项目当月竣工结算，取得含增值税工程款 2180 万元，另取得奖励款21.8 万元。 P 酒店项目适用一般计税方法计税。

（ 2 ）承建的 Q 住宅项目当月竣工结算，取得含增值税工程款 5150 万元；支付含增值税分包款 1030 万元，取得增值税普通发票注明税额 30 万元。 Q 住宅项目选择简易计税方法计税。

（ 3 ）购进 P 酒店项目用工程材料，取得增值税专用发票注明税额 130 万元。

（ 4 ）支付 Q 住宅项目的劳务派遣服务费，取得增值税专用发票注明税额 0.36 万元。

（ 5 ）进口专用设备共用于 P 酒店项目和 Q 住宅项目，取得海关进口增值税专用缴款书注明税额 52 万元。

（ 6 ）销售自产活动板房同时提供安装服务，取得活动板房含增值税价款 147.804 万元、安装服务含增值税价款 43.1095 万元。

已知：销售货物增值税税率为 13 %，销售建筑服务增值税税率为 9 %，增值税征收率为 3%，甲建筑公司取得的扣税凭证均符合抵扣规定。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

计算甲建筑公司当月销售自产活动板房同时提供安装服务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。

甲公司开户银行为 P 银行，2019 年 5 月 6 日，工作人员王某携带甲公司当日签发的一张金额 10 万元、部分记载事项不完整的支票外出采购。5 月 8 日王某购买货物后将支票交付给乙公司。5 月 10 日乙公司委托开户银行 Q 银行收取支票款项，当日 P 银行见票时甲公司存款余额为 8

万元。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

王某交付支票，可授权乙公司补记的事项是（ ）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，免征企业所得税的有（　　）。

根据税收征收管理法律制度的规定，下列情形中，税务机关有权核定纳税人应纳税额的有（ ）。

根据土地增值税法律制度的规定，下列各项中，在计算土地增值税时，应计入房地产开发成本的有（ ）。

下列法律事实中，属于法律行为的有（）。

根据支付结算法律制度的规定，关于国内信用证的下列表述中，正确的有（）。

根据增值税法律制度的规定，一般纳税人提供的下列服务中，可以选择适用简易计税方法的有（ ）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的有（ ）。

下列各项中，属于适用特别程序审理的民事案件的有（）。

根据支付结算法律制度的规定，下列关于多用途预付卡的表述中，正确的有（）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的有（ ）。

2017 年 3月 1日，甲公司聘请魏某为公司技术部经理。双方在劳动合同中约定：劳动合同期限 2年，月工资 9000元，魏某在职期间及离职后 3年内不得从事与甲公司相竞争的业务，公司在其离职后按月向其支付经济补偿 3500元，若魏某违反该约定，则一次性向公司支付违约金 10万元。

2019 年 1月，魏某在上班途中遭遇非本人主要责任交通事故受伤住院治疗。 2019年 2月 28日，甲公司以劳动合同期满为由向仍在住院治疗的魏某提出终止劳动合同，魏某拒绝，双方发生争议。

已知：魏某实际工作年限 8年，甲公司所在地月最低工资标准 2120元。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

甲公司与魏某约定的下列条款中，符合法律规定的是（ ）

2017 年 3月 1日，甲公司聘请魏某为公司技术部经理。双方在劳动合同中约定：劳动合同期限 2年，月工资 9000元，魏某在职期间及离职后 3年内不得从事与甲公司相竞争的业务，公司在其离职后按月向其支付经济补偿 3500元，若魏某违反该约定，则一次性向公司支付违约金 10万元。

2019 年 1月，魏某在上班途中遭遇非本人主要责任交通事故受伤住院治疗。 2019年 2月 28日，甲公司以劳动合同期满为由向仍在住院治疗的魏某提出终止劳动合同，魏某拒绝，双方发生争议。

已知：魏某实际工作年限 8年，甲公司所在地月最低工资标准 2120元。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

魏某所受伤害及享受待遇的下列表述中，正确的是（ ）。

2017 年 3月 1日，甲公司聘请魏某为公司技术部经理。双方在劳动合同中约定：劳动合同期限 2年，月工资 9000元，魏某在职期间及离职后 3年内不得从事与甲公司相竞争的业务，公司在其离职后按月向其支付经济补偿 3500元，若魏某违反该约定，则一次性向公司支付违约金 10万元。

2019 年 1月，魏某在上班途中遭遇非本人主要责任交通事故受伤住院治疗。 2019年 2月 28日，甲公司以劳动合同期满为由向仍在住院治疗的魏某提出终止劳动合同，魏某拒绝，双方发生争议。

已知：魏某实际工作年限 8年，甲公司所在地月最低工资标准 2120元。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

魏某解决与甲公司之间的劳动争议时，可以采取的方式是（ ）。

甲建筑公司为增值税一般纳税人，主要从事建筑工程施工及活动板房的生产和安装业务。 2019 年 10 月有关经营情况如下：

（ 1 ）承建的 P 酒店项目当月竣工结算，取得含增值税工程款 2180 万元，另取得奖励款21.8 万元。 P 酒店项目适用一般计税方法计税。

（ 2 ）承建的 Q 住宅项目当月竣工结算，取得含增值税工程款 5150 万元；支付含增值税分包款 1030 万元，取得增值税普通发票注明税额 30 万元。 Q 住宅项目选择简易计税方法计税。

（ 3 ）购进 P 酒店项目用工程材料，取得增值税专用发票注明税额 130 万元。

（ 4 ）支付 Q 住宅项目的劳务派遣服务费，取得增值税专用发票注明税额 0.36 万元。

（ 5 ）进口专用设备共用于 P 酒店项目和 Q 住宅项目，取得海关进口增值税专用缴款书注明税额 52 万元。

（ 6 ）销售自产活动板房同时提供安装服务，取得活动板房含增值税价款 147.804 万元、安装服务含增值税价款 43.1095 万元。

已知：销售货物增值税税率为 13 %，销售建筑服务增值税税率为 9 %，增值税征收率为 3%，甲建筑公司取得的扣税凭证均符合抵扣规定。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

甲建筑公司的下列进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是（ ）。

甲公司开户银行为 P 银行，2019 年 5 月 6 日，工作人员王某携带甲公司当日签发的一张金额 10 万元、部分记载事项不完整的支票外出采购。5 月 8 日王某购买货物后将支票交付给乙公司。5 月 10 日乙公司委托开户银行 Q 银行收取支票款项，当日 P 银行见票时甲公司存款余额为 8

万元。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

甲公司签发该支票应当注意的事项是（ ）。

甲公司开户银行为 P 银行，2019 年 5 月 6 日，工作人员王某携带甲公司当日签发的一张金额 10 万元、部分记载事项不完整的支票外出采购。5 月 8 日王某购买货物后将支票交付给乙公司。5 月 10 日乙公司委托开户银行 Q 银行收取支票款项，当日 P 银行见票时甲公司存款余额为 8

万元。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

乙公司委托收款时，在支票背面应记载的事项是（ ）。

甲公司开户银行为 P 银行，2019 年 5 月 6 日，工作人员王某携带甲公司当日签发的一张金额 10 万元、部分记载事项不完整的支票外出采购。5 月 8 日王某购买货物后将支票交付给乙公司。5 月 10 日乙公司委托开户银行 Q 银行收取支票款项，当日 P 银行见票时甲公司存款余额为 8

万元。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

关于该支票提示付款的下列表述中，正确的是（ ）。

单价 800元的金银首饰不在税收保全措施的范围之内。（ ）

房产所有人将房屋产权赠与直系亲属的行为，不征收土地增值税。（ ）

因不动产纠纷提起的民事诉讼，由不动产所在地人民法院管辖。（）

用人单位裁减人员后，在 6 个月内重新招用人员的，应当通知被裁减的人员，并在同等条件下优先招用。（ ）

甲公司为增值税一般纳税人， 2019年 12月销售人员因公出差购进国内旅客运输服务，取得注明员工身份信息的铁路车票，可以作为进项税额的抵扣凭证。（ ）

纳税人享受减税待遇的，在减税期间无须办理纳税申报。（ ）

单位存款人申请变更预留银行印章，由法定代表人直接办理，不得授权他人。（）

对进口货物缴纳的增值税、消费税税额，不征收城市维护建设税。（　　）

纳税人隐瞒、虚报房地产成交价格的，按照房产的购置原价计算征收土地增值税。（ ）

个人转租房屋的，其向房屋出租方支付的租金及增值税额。在计算个人所得税财产租赁所得时，准予扣除。（ ）