根据企业所得税相关规定，下列收入属于居民企业不征税收入的是（ ）。

税务行政诉讼中，税务机关享有的权利是（　）。

科技型中小企业研发费用税前加计扣除的比例是（　）。

下列从境外进入我国港口，免征船舶吨税的船舶是（　）。

根据现行烟叶税法规定，下列说法正确的是（ ）。

居民个人取得的下列所得中，适用按次征收个人所得税的是（ ）。

农村居民王某，2018年6月经批准占用耕地2000平方米，其中1500平方米用于种植大棚蔬菜，500平方米用于新建自用住宅（符合当地规定标准）。假设耕地占用税税额为20元/平方米。王某当年应缴纳耕地占用税（　　）元。

2018年3月，某原油开采企业（增值税一般纳税人）销售原油取得不含税销售额3560万元，开采过程中的加热、修井使用原油1吨，用10吨原油与汽车生产企业换取一辆汽车，原油不含税销售价格0.38万元/吨，原油资源税率6%，该企业当月应纳资源税（ ）万元。

单位和个人发生下列行为，应缴纳契税的是（ ）。

某运输企业2017年初拥有小轿车5辆，2017年3月外购货车12辆(整备质量为10吨)并于当月办理登记手续。假设货车年税额为整备质量每吨50元，小轿车年税额为每辆500元，该企业2017年应缴纳车船税(　　)元。

根据企业所得税相关规定，下列企业属于非居民企业的是(　　)。

下列所得，实际适用10%的企业所得税税率的是（　　）。

2016年1月甲居民企业以800万元直接投资乙居民企业，取得股权40%。2017年12月，甲企业将所持乙企业股权全部转让。取得转让收入1000万元。投资期间乙企业累计盈余公积和未分配利润400万元。下列关于甲企业股权转让业务的税务处理，正确的是（　　）。

根据企业所得税相关规定，企业下列资产处置行为应视同销售的是(　　)。

计算企业应纳税所得额时，下列支出可在发生当期直接扣除的是( )。

2016年3月某商贸公司以经营租货方式租入临街商铺一间，租期8年。2018年3月公司发生商铺改建支出20万元。关于该笔改建支出，正确的企业所得税处理是( )。

下列所得，可享受企业所得税减半征税优惠的是( )。

2018年5月，某钨矿开采企业（增值税一般纳税人）销售自采钨矿原矿，取得不含税销售额20000元，另收取从矿区到车站运输费用3480元。将自采钨矿原矿加工为精矿销售，取得不含税销售额30000元。钨矿原矿与精矿的换算比为1.5，钨矿资源税税率6.5%。该企业当月应纳资源税（ ）元。

根据企业所得税相关规定，企业转让动产的所得来源地是（ ）。

关于资源税的处理中，下列说法正确的是（ ）。

某企业2017年支付正式职工的合理工资总额1000万元、临时工工资30万元。企业当年拔缴的工会经费28万元。在计算企业所得税时，工会经费应调增的应纳税所得额为( )万元。

下列关于房产税纳税人的说法，正确的是(　　)。

2018年3月，某公司销售自用办公楼，不能取得评估价格，该公司提供的购房发票所载购房款为1200万元，购买日期为2008年1月1日。购入及转让环节相关税费80万元。该公司在计算土地增值税时允许扣除项目金额（ ）万元。

下列情形中，需要缴纳土地增值税的是（ ）。

目前属于消费税征税范围的有（　）。

下列各项中，属于法定免缴城镇土地使用税的有（　）。

根据城镇土地使用税纳税人的相关规定，下列说法正确的有（ ）。

下列各项，应按照“产权转移书据”税目缴纳印花税的有（　）

下列免征水资源税的有（ ）。

关于环境保护税，下列说法正确的有（ ）。

下列情形中，以纳税人当期污染物产生量作为排放量计征环境保护税的有（　　）。

企业取得的下列收入，应一次性计入收入取得所属纳税年度的有（ ）。

根据企业所得税相关规定，企业下列支出超过税法规定扣除限额标准，准予向以后年度结转扣除的有（ ）。

根据企业所得税相关规定，下列支出应作为长期待摊费用进行税务处理的有（ ）。

居民企业的下列所得，可以享受企业所得税技术转让所得优惠政策的有（ ）。

根据企业所得税相关规定，划分居民企业和非居民企业管辖权的标准有（ ）。

软件企业的下列支出，在计算应纳税所得额时可在发生当期据实扣除的有（ ）。

下列关于耕地占用税征收管理的说法，正确的有（ ）。

某生物制药企业，2018年度实发工资5000万元，工会经费发生额为110万元，福利费发生额为750万元，职工教育经费发生额为140万元。

　　要求：计算工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。

某房地产开发公司注册地在甲市，2018年7月对其在乙市开发的一房地产项目进行土地增值税清算，相关资料如下：

　　（1）2017年3月，公司经“招拍挂”以24000万元取得该房地产项目的土地使用权，缴纳了契税。

　　（2）自2017年4月起，公司对受让土地进行项目开发建设，发生开发成本15000万元，发生与该项目相关的利息支出3000万元，并能提供金融机构的贷款证明。

　　（3）2018年6月项目实现全部销售，共取得不含税收入75000万元，允许扣除的有关税金及附加360万元，已预缴土地增值税750万元。

　　其他相关资料：当地适用的契税税率为5%，省级政府规定其他开发费用的扣除比例为5%。

　　要求：

　　问题（1）：回答该公司办理土地增值税纳税申报的地点。

问题（2）：计算该公司清算土地增值税时允许扣除的土地使用权支付的金额。

问题（3）：计算该公司清算土地增值税时允许扣除项目金额的合计数。

问题（4）：计算该公司清算土地增值税时应补缴的土地增值税。

某市一家进出口公司为增值税一般纳税人，2018年7月发生以下业务：从国外进口中档护肤品一批，该批货物在国外的买价为200万元人民币，由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币，运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币，保险费无法确定。该批货物已报关，取得海关开具的增值税专用缴款书。

已知进口护肤品的关税税率为10%，增值税税率为16%。

要求：

（1）计算上述业务应缴纳的进口关税。

（2）计算上述业务应缴纳的进口环节增值税。

张某为我国居民纳税人，2018年取得境外某企业支付的有形动产租赁所得10万元，该项收入境外纳税1万元并取得境外税务机关开具的完税凭证，已知该国与我国之间尚未签订税收协定。

　　要求：

　　（1）判断张某取得的有形动产租赁所得境外所纳税款是否能在本纳税年度足额抵扣并说明理由。

　　（2）计算张某从境外取得的有形动产租赁所得在我国应缴纳的个人所得税。

其他相关资料：除上述收入外，张某2019年无其他收入；张某综合所得的年度扣除金额为80000元。

　　张某为我国居民纳税人，2019年发生以下经济行为：

　　（1）取得境外某企业支付的专利权使用费15万元，该项收入境外纳税1万元并取得境外税务机关开具的完税凭证，已知该国与我国之间尚未签订税收协定。

　　问题（1）：判断张某取得的专利权使用费境外所纳税款是否能在本纳税年度足额抵扣并说明理由。

问题（2）：计算张某从境外取得的专利权使用费在我国应缴纳的个人所得税。

（2）以市场价200万元转让2008年购入的家庭唯一普通商品住房，原值60万元，转让过程中缴纳税费0.6万元。

　　问题（3）：判断张某转让住房是否应缴纳个人所得税并说明理由。

（3）拍卖海外回流文物（已经文物部门认定），取得收入800万元，该文物无法确定财产原值。

　　问题（4）：说明张某取得的拍卖收入缴纳个人所得税时适用的所得项目和税率。

问题（5）：计算张某取得的拍卖收入应缴纳的个人所得税。

其他相关资料：销售货物、提供有形动产租赁的增值税税率为16%，出口的退税率为16%，不动产租赁的增值税税率为10%，进口护肤品的关税税率为10%，期初留抵税额为0，相关票据均已比对认证。

　　要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。

　　某市一家进出口公司为增值税一般纳税人，2018年7月发生以下业务：

　　（1）从国外进口中档护肤品一批，该批货物在国外的买价为200万元人民币，由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币，运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币，保险费无法确定。该批货物已报关，取得海关开具的增值税专用缴款书。

　　（2）从境内某服装公司采购服装一批，增值税专用发票上注明的价款和税金分别为80万元和12.8万元。当月将该批服装全部出口，离岸价格为150万元人民币。

　　（3）将2017年购置的一处位于外省的房产出租，取得收入（含增值税）110万元。

　　（4）在公司所在地购置房产一处，会计上按固定资产核算，取得的增值税专用发票上注明的价款和税金分别为1500万元和150万元。

　　（5）从某境外公司承租仪器一台，支付租金（含增值税）174万元人民币。该境外公司所属国未与我国签订税收协定，且未在我国设有经营机构，也未派人前来我国。

　　（6）当月将业务（1）购进的护肤品98%销售，取得不含增值税的销售收入300万元，2%作为本公司职工的福利并发放。

　　要求：根据上述资料，请回答下列问题。

　　（1）：计算业务（1）应缴纳的进口关税。

　　（2）：计算业务（1）应缴纳的进口环节增值税。

　　（3）：计算业务（2）的出口退税额。

　　（4）：计算业务（3）在不动产所在地应预缴的增值税和应预缴的城市维护建设税。

　　（5）：计算业务（4）当月允许抵扣的进项税额。

　　（6）：计算业务（5）应扣缴的增值税。

　　（7）：计算业务（5）应扣缴的企业所得税。

　　（8）：计算业务（6）的增值税销项税额。

　　（9）：计算当月允许抵扣的进项税额。

　　（10）：计算当月合计缴纳的增值税（不含预缴或扣缴的增值税）。