房地产企业委托境外机构销售开发产品的，其支付境外机构的销售费用的扣除规定是（　）。

在行政诉讼中，不能作为定案证据的是（　）。

下列符合条件的专项附加扣除，既可以由纳税人一方扣除也可以由纳税人及其配偶按规定同时分别扣除的是（　）。

2021年度将以前年度无法收回的应收账款作为坏账损失核销，该损失在企业所得税税前扣除时，下列处理符合现行政策规定的是（　）。

纳税人首次申领增值税专用发票，无需办理的事项是（　）。

下列不属于涉税专业服务法律关系变更的情形是（　）。

下列形成应纳税暂时性差异的经济行为是（　）。

企业因取消原预定的运输服务而支付给运输企业的赔偿费，依据所附合同等相关资料，作为企业所得税税前扣除凭证应是（　）。

经核准的合伙企业申请税务行政复议的，应该（　）。

纳税信用A级纳税人是指年度评价指标的得分在（　）。

小规模纳税人发生的下列行为，可以选择差额计税，并适用5%征收率的是（　）。

关于纳税人权利的说法中，正确的是（　）。

纳税人的下列业务，属于会计应确认收入但增值税纳税义务尚未发生的是（　）。

税务师事务所办理商事登记后，应当向（　）办理行政登记。

国务院办公厅、中共中央办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》中提出智慧税务建设的要求，下列对智慧税务要求表达不正确的是（　）。

税务师接受行政机关、司法机关委托，指派有资质的涉税服务人员，依法对纳税义务人、扣缴义务人等纳税情况进行审查，并做出专业结论，属于（　）业务。

纳税人取得用于出口退税的增值税专用发票，在增值税综合服务平台用途确认时误确认为申报抵扣，并已办理纳税申报。纳税人正确的处理方法为（　）。

纳税人取得退还的增量留抵税额，正确的会计处理是（　）。

企业支付增值税税控系统专用设备的技术维护费用，按规定抵减的增值税应纳税额，贷记的科目是（　）。

关于电子发票的说法，正确的是（　）。

关于税务司法鉴定服务的说法正确的有（　）。

下列专栏应在“应交税费――应交增值税”借方反应的有（　）。

企业发生的下列支出，无需并入职工教育经费，可以在企业所得税税前据实扣除的有（　）。

增值税一般纳税人善意取得虚开的增值税专用发票并申报抵扣进项税额的，下列处理符合现行相关税收法律、法规的有（　）。

涉税专业服务机构及其涉税服务人员存在下列情形，应由税务机关责令限期改正或予以约谈；逾期不改正的，由税务机关降低信用等级或纳入信用记录，暂停受理其所代理的涉税业务的有（　）。

纳税人、扣缴义务人发生下列税收违法行为，应处以相关税费50%以上五倍以下罚款的有（　）。

下列人员的劳务报酬收入所得适用累计预扣法适用七级累进税率扣除计算个人所得税的有（　）。

纳税人有哪些情形时，税务机关可以采用核定征收方法征收企业所得税？企业所得税的核定征收方法分为哪两种？

问题1、纳税人有哪些情形时，税务机关可以采用核定征收方法征收企业所得税？

问题2、企业所得税的核定征收方法分为哪两种？

A、B、C企业均为增值税一般纳税人，2021年5月发生以下事项：

（1）B企业从A企业采购30000元的货物一批，从A企业取得增值税专用发票上注明货物价款50000元，税额6500元；

（2）A与C未发生经济业务，A企业向C企业开具一份增值税专用发票，注明货物价款5000元，税额650元。

请依次简要回答下列问题：（上述发票均未申报并且未缴纳增值税税款）

问题1、A企业向B、C企业开具增值税专用发票分别属于什么行为？

问题2、A企业开具上述增值税专用发票应如何计算增值税？

问题3、A企业开具上述增值税专用发票的行为将会受到怎样的行政处罚？

问题4、若B、C企业收到上述增值税专用发票已申报抵扣，增值税应如何处理，将会受到怎样的行政处罚？

某公司为增值税小规模纳税人，增值税按季度申报缴纳。2021年7月～9月销售业务取得款项及相关支出情况为：

（1）销售货物收款为20万元；

（2）销售建筑服务收款为30万元，同时向其他建筑企业支付分包款18万元；

（3）将公司门面房出售收款330万元，该门面房购置原价180万元，已累计计提折旧60万元。

假定该公司2021年7月～9月所有销售业务均开具增值税普通发票。

请依次简要回答下列问题：

问题1、2021年4月1日至2022年12月31日，现行规定小规模纳税人享受免征增值税的销售额标准是多少？

问题2、依据上述标准判定小规模纳税人免征增值税销售额口径是多少？

问题3、计算销售门面房应缴纳的增值税。

问题4、若企业2022年第三季度（7月～9月）销售货物收款为50万元，其他条件不变，第三季度是否符合免征增值税条件？

本公司为增值税一般纳税人，2021年9月财务部门收到的部分单据如下表所示：

报销明细表

要求：

问题1、请分别计算各报销事项中可以抵扣的进项税额。

问题2、写出相应会计分录。

乙企业是一个销售设备的公司，适用的增值税率13%，适用所得税率25%，2021年利润总额700万。2021年发生如下业务：

（1）企业销售设备，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入3000万。开具增值税普通发票取得不含税销售收入2000万。未开票收入（含税）2710万。上述对应成本共计4600万。

（2）投资收益贷方220万，其中权益法核算投资收益40万，成本法核算投资收益60万，均投资于境内居民企业，持有时间满12个月；地方政府债券利息50万；股权转让收益70万，经核算，股权转让收入600万，会计成本530万，计税成本500万。

（3）实际支付工资800万，其中30万为返聘工资。

（4）职工福利费150万，其中，25万元为退休人员节日福利费，15万元为解聘职工的赔偿金。

（5）为企业高管支付年金10万，全体职工支付补充医疗保险70万。

（6）支付银行借款利息20万，已经取得银行利息结算单据。

（7）业务招待费30万。

（8）为创新产品进行了创新研发，费用20万元。

（9）三台设备通过市政府进行公益性捐赠，其中每台成本15万元，公允价值25万元。取得捐赠票据，注明允许税前扣除的费用合计75万元，2020年未扣完的公益性捐赠支出30万元。 要求：根据上述资料，回答下列问题：

问题1、账面记载的投资收益应当分别如何处理？

?

问题2、可税前扣除的工资总额是？

问题3、计入职工福利费应如何扣除？可税前扣除的职工福利费是？

问题4、可税前扣除的年金，和补充保险费是？为什么？

问题5、可税前扣除的银行利息是多少？为什么？

问题6、可税前扣除的业务招待费是多少？

问题7、可税前扣除的创新支出费用是多少？

问题8、计算2021年可税前扣除的公益性捐赠支出，结转到下年的支出是多少。可以结转到哪年？请填写A105070申报表。

甲公司为增值税一般纳税人，主营客货运输服务、仓储服务和收派服务，兼营旅游服务。请根据所列信息解答相关问题，涉及计算的列明计算过程，金额单位为万元，小数点后保留两位。

资料1.2021年所有服务项目销售额以及享受免征增值税的销售额如下表所示：

其中旅游服务采用差额计税方法时，可以扣除的支付给其他单位的住宿费、餐饮费以及其他旅游企业的旅游费用等合计金额为310万元。

资料2，2022年1月，相关服务项目收入情况如下表所示：

其中旅游服务采用差额计税方法时，可以扣除的支付给其他单位的住宿费、餐饮费以及其他旅游企业的旅游费用等合计金额为28万元。已知2022年1月共取得增值税专用发票上注明的增值税额为12万元，相关采购支出无法划分具体用途，但确定与旅游服务无关。

甲公司对按政策规定可以选择使用简易计税方法的均选择适用简易计税方法；旅游服务采用差额征税方法；2022年1月份期初无留抵税额和上期末加计抵减额余额。

问题1、要求1，根据资料1，甲公司2021年生活性服务业和生产、生活性服务业取得销售额占全部销售额的比例是多少?甲公司2022年度是否可以享受加计抵减政策进项税额优惠？可以享受的比例是多少?

问题2、要求2，根据资料2，甲公司2022年1季度客运服务部分免征增值税，政策依据是什么？

问题3、要求3，根据资料2，甲公司在按照规定享受免税待遇和加计抵减的情况下，2022年1月应缴纳的增值税是多少？

问题4、要求4，根据资料2，甲公司享受免税和放弃免税在发票开具方面有哪些不同？