某企业实际占地面积共计20000平方米，其中3000平方米为厂区外的绿化区、企业内学校和医院共占地1500平方米、出租面积500平方米的土地使用权给其他企业、出借800平方米土地给部队作训练场地。该企业所处地段城镇土地使用税适用年税额为2元/平方米。该企业应缴纳的城镇土地使用税为（　）元。

下列属于船舶吨税中延期优惠的是（　）。

下列关于房产税纳税人的表述中，不符合法律制度规定的是（　）。

根据耕地占用税的相关规定，人均耕地低于0.5亩的地区，耕地占用税的适用税额可以适当提高，但最多不得超过规定税额的（　）。

国际税收产生的基础是（ ）。

依据企业所得税的相关规定，当企业分立事项采取一般性税务处理方法时，分立企业接受资产的计税基础是（ ）。

我国居民企业甲在境外进行了投资，相关投资结构及持股比例如下：

2020年经营及分配状况如下：

（1）B国企业所得税税率为30%，预提所得税税率为12%，丙企业应纳税所得总额800万元，丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。

（2）A国企业所得税税率为20%，预提所得税税率为10%。乙企业应纳税所得总额（该应纳所得税总额已包含投资收益还原计算的间接税款）1000万元，其中来自丙企业的投资收益为100万元，按照12%的税率缴纳B国预提所得税12万元；乙企业在A国享受税收抵免后实际缴纳的税额180万元，乙企业将全部税后利润按持股比例进行了分配。

（3）居民企业甲适用的企业所得税税率25%，其中来自境内的应纳税所得额为2400万元。

要求：根据以上资料，回答下列问题。

满足持股条件适用间接抵免优惠政策的企业包括（　）。

我国居民企业甲在境外进行了投资，相关投资结构及持股比例如下：

2020年经营及分配状况如下：

（1）B国企业所得税税率为30%，预提所得税税率为12%，丙企业应纳税所得总额800万元，丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。

（2）A国企业所得税税率为20%，预提所得税税率为10%。乙企业应纳税所得总额（该应纳所得税总额已包含投资收益还原计算的间接税款）1000万元，其中来自丙企业的投资收益为100万元，按照12%的税率缴纳B国预提所得税12万元；乙企业在A国享受税收抵免后实际缴纳的税额180万元，乙企业将全部税后利润按持股比例进行了分配。

（3）居民企业甲适用的企业所得税税率25%，其中来自境内的应纳税所得额为2400万元。

要求：根据以上资料，回答下列问题。

企业乙所纳税额属于企业甲负担的税额为（　）万元。

我国居民企业甲在境外进行了投资，相关投资结构及持股比例如下：

2020年经营及分配状况如下：

（1）B国企业所得税税率为30%，预提所得税税率为12%，丙企业应纳税所得总额800万元，丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。

（2）A国企业所得税税率为20%，预提所得税税率为10%。乙企业应纳税所得总额（该应纳所得税总额已包含投资收益还原计算的间接税款）1000万元，其中来自丙企业的投资收益为100万元，按照12%的税率缴纳B国预提所得税12万元；乙企业在A国享受税收抵免后实际缴纳的税额180万元，乙企业将全部税后利润按持股比例进行了分配。

（3）居民企业甲适用的企业所得税税率25%，其中来自境内的应纳税所得额为2400万元。

要求：根据以上资料，回答下列问题。

企业甲取得来源于企业乙投资收益的抵免限额为（　）万元。

我国居民企业甲在境外进行了投资，相关投资结构及持股比例如下：

2020年经营及分配状况如下：

（1）B国企业所得税税率为30%，预提所得税税率为12%，丙企业应纳税所得总额800万元，丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。

（2）A国企业所得税税率为20%，预提所得税税率为10%。乙企业应纳税所得总额（该应纳所得税总额已包含投资收益还原计算的间接税款）1000万元，其中来自丙企业的投资收益为100万元，按照12%的税率缴纳B国预提所得税12万元；乙企业在A国享受税收抵免后实际缴纳的税额180万元，乙企业将全部税后利润按持股比例进行了分配。

（3）居民企业甲适用的企业所得税税率25%，其中来自境内的应纳税所得额为2400万元。

要求：根据以上资料，回答下列问题。

企业甲取得来源于企业乙投资收益的实际抵免额为（　）万元。

下列车辆中，应缴纳车船税的是（　）。

经济发达地区城镇土地使用税的适用税额标准可以适当提高，但须报经（　）批准。

下列选项中，表述不正确的是（　）。

关于契税征收管理，下列说法正确的是（ ）。

经营所得国际公认的常设机构利润范围的确定方法是（ ）。

常设机构的利润确定，可以分为利润范围和利润计算两个方面。下列各项，属于利润的计算通常采用的方法是（　）。

皮革制造厂与物流公司签订一份运输保管合同，合同载明不含税总费用为500000元（运费与保管费未分别记载）。该项合同双方各应缴纳的印花税为（　）元。

根据规定，印花税应税凭证应按照《税收征管法实施细则》的规定保存（　）年。

下列选项中属于权利、许可证照的是（　）。

甲公司是英国的一家海洋运输公司，2019年3月与中国境内一家企业签订运输合同，合同注明：甲公司将20个装满木板的集装箱从英国运到中国上海港，境外运费340万元人民币，境内运费35.5万元人民币，该业务甲公司应缴纳印花税（　）元。

2019年3月某商贸公司以经营租货方式祖入临街商铺一间，租期8年。2021年3月公司发生商铺改建支出20万元。关于该笔改建支出。正确的企业所得税处理是（ ）。

下列企业或单位发生的如下承受行为，免征契税的是（　）。

个人取得的下列报酬，应按“稿酬所得”缴纳个人所得税的是（ ）。

居民个人的下列所得，不并入综合所得计税的是（　）。

下列关于企业所得税应税收入的确认时间，正确的是（ ）。

单位和个人发生下列行为，应该缴纳契税的是（　）。

某公司办公大楼原值30 000万元，2020年2月28日将其中部分闲置房间出租，租期2年。出租部分房产原值5 000万元，租金每年1 000万元。当地规定房产税原值的减除比例为20%，2020年该公司应缴纳房产税为（ ）。

市区某企业有价值260万元的房产，2020年初将其中价值50万元的住房以市场价格5万元/年出租给个人居住，签订房屋租赁合同，另外，年初将价值100万元的房产进行投资，共担风险，取得投资收益6万元，则下列说法正确的是（　）。

2020年10月甲企业吸收合并乙企业，该业务符合特殊性税务处理相关条件。合并日乙企业净资产账面价值1000万元、公允价值1200万元，五年内尚未弥补的亏损为60万元。假设年末国家发行的最长期限国债利率为4.5%，则甲企业可弥补的乙企业亏损限额是（　）万元。

某公司2020年购进一处房产，2021年5月1日用于投资联营，投资期3年，当年取得固定收入160万元，房产原值3000万元，扣除比例30%。2021年该公司应缴纳房产税（　）万元。

根据个人所得税的规定，下列说法不正确的是（　）。

下列关于契税特点和立法原则的表述，不正确的是（　）。

根据国际税收的规定，下列不属于国际税收原则的是（　）。

下列关于个人所得税优惠的说法不正确的是（　）。

2019年1月甲企业以800万元直接投资乙居民企业，取得股权40%。2020年12月，甲企业将所持乙企业股权全部转让，取得转让收入1000万元。投资期间乙企业累计盈余公积和未分配利润400万元。下列关于甲企业股权转让业务的税务处理，正确的是（　）。

某跨国公司在某一纳税年度，来自本国所得100万元；该公司在A、B、C三国各设一分公司，A国分公司所得40万元，B国和C国分公司所得各30万元。各国所得税税率分别是：本国30%、A国30%、B国35%、C国40%，则用综合抵免限额计算方法计算综合抵免限额为（　）万元。（上述所得均为税前所得）

小斯持有某合伙企业50%的份额。2020年该企业经营利润30万元（未扣投资者费用）。企业留存利润20万元。小斯分得利润5万元。已知小斯无其他所得，则2020年小斯应缴纳个人所得税（ ）元。

某电子公司（企业所得税税率15%）2020年1月1日向母公司（企业所得税税率25%）借入2年期贷款5 000万元用于购置原材料，约定年利率为10%，银行同期同类贷款利率为7%。2021年电子公司企业所得税前可扣除的该笔借款的利息费用为（ ）万元。

A商场在周年庆典活动中向消费者随机赠送赠品，对消费者个人因此而获得的中奖所得，其正确的税务处理是（ ）。

根据个人所得税的规定，下列表述正确的是（　）。

2020年某软件生产企业发放的合理工资总额200万元；实际发生职工福利费用35万元、工会经费3.5万元、职工教育经费8万元（其中职工培训经费4万元）；另为职工支付补充养老保险12万元、补充医疗保险8万元。2020年企业申报所得税时上述费用可在应税所得额扣除（　）万元。

下列无形资产中，可以在税前摊销扣除的是（　）。

某企业2020年6月购置并投入使用环境保护专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围），取得增值税专用发票注明的金额300万元、税额39万元。该设备未选择一次性税前扣除，会计折旧年限符合税法规定。2020年该企业应纳税所得额168万元。该企业当年应缴纳的企业所得税是（ ）万元。

企业在年度中间终止经营活动，办理企业所得税汇算清缴的时间是（ ）。

张某是某市一家私企员工，其2020年相关活动如下：

（1）2020年1月张某与其妻子离婚，分得住房一套，此住房是两人婚后唯一住房，于三年前购买，购置价格及相关税费为100万元，但是张某需要补偿前妻50万元。

（2）2020年3月张某出售此住房，取得不含税收入120万元。

（3）2020年5月张某的一笔银行存款到期，本金5万元，利息5000元。

（4）2020年7月张某参加某企业（非任职单位）的庆典活动，受赠礼品价值12000元。

根据上述资料，回答下列问题：

业务（1）张某应缴纳个人所得税（　）万元 。

张某是某市一家私企员工，其2020年相关活动如下：

（1）2020年1月张某与其妻子离婚，分得住房一套，此住房是两人婚后唯一住房，于三年前购买，购置价格及相关税费为100万元，但是张某需要补偿前妻50万元。

（2）2020年3月张某出售此住房，取得不含税收入120万元。

（3）2020年5月张某的一笔银行存款到期，本金5万元，利息5000元。

（4）2020年7月张某参加某企业（非任职单位）的庆典活动，受赠礼品价值12000元。

根据上述资料，回答下列问题：

张某是某市一家私企员工，其2020年相关活动如下：

（1）2020年1月张某与其妻子离婚，分得住房一套，此住房是两人婚后唯一住房，于三年前购买，购置价格及相关税费为100万元，但是张某需要补偿前妻50万元。

（2）2020年3月张某出售此住房，取得不含税收入120万元。

（3）2020年5月张某的一笔银行存款到期，本金5万元，利息5000元。

（4）2020年7月张某参加某企业（非任职单位）的庆典活动，受赠礼品价值12000元。

根据上述资料，回答下列问题：

业务（2）张某应缴纳个人所得税（　）万元。

张某是某市一家私企员工，其2020年相关活动如下：

（1）2020年1月张某与其妻子离婚，分得住房一套，此住房是两人婚后唯一住房，于三年前购买，购置价格及相关税费为100万元，但是张某需要补偿前妻50万元。

（2）2020年3月张某出售此住房，取得不含税收入120万元。

（3）2020年5月张某的一笔银行存款到期，本金5万元，利息5000元。

（4）2020年7月张某参加某企业（非任职单位）的庆典活动，受赠礼品价值12000元。

根据上述资料，回答下列问题：

张某是某市一家私企员工，其2020年相关活动如下：

（1）2020年1月张某与其妻子离婚，分得住房一套，此住房是两人婚后唯一住房，于三年前购买，购置价格及相关税费为100万元，但是张某需要补偿前妻50万元。

（2）2020年3月张某出售此住房，取得不含税收入120万元。

（3）2020年5月张某的一笔银行存款到期，本金5万元，利息5000元。

（4）2020年7月张某参加某企业（非任职单位）的庆典活动，受赠礼品价值12000元。

根据上述资料，回答下列问题：

业务（3）张某应缴纳个人所得税（　）万元 。

张某是某市一家私企员工，其2020年相关活动如下：

（1）2020年1月张某与其妻子离婚，分得住房一套，此住房是两人婚后唯一住房，于三年前购买，购置价格及相关税费为100万元，但是张某需要补偿前妻50万元。

（2）2020年3月张某出售此住房，取得不含税收入120万元。

（3）2020年5月张某的一笔银行存款到期，本金5万元，利息5000元。

（4）2020年7月张某参加某企业（非任职单位）的庆典活动，受赠礼品价值12000元。

根据上述资料，回答下列问题：

张某是某市一家私企员工，其2020年相关活动如下：

（1）2020年1月张某与其妻子离婚，分得住房一套，此住房是两人婚后唯一住房，于三年前购买，购置价格及相关税费为100万元，但是张某需要补偿前妻50万元。

（2）2020年3月张某出售此住房，取得不含税收入120万元。

（3）2020年5月张某的一笔银行存款到期，本金5万元，利息5000元。

（4）2020年7月张某参加某企业（非任职单位）的庆典活动，受赠礼品价值12000元。

根据上述资料，回答下列问题：

业务（4）张某应缴纳个人所得税（　）元 。

王某为某企业员工，2020年发生了如下经济行为：

（1）王某每月扣除社保、公积金之后的工资为10 000元，不适用专项附加扣除。此外王某单位依照国家标准为王某办理了企业年金，每月单位缴存金额800元，个人无需缴存。

（2）3月取得该企业年金计划分配的上年度投资收益2 000元，并计入王某的年金个人账户。

（3）5月购买福利彩票中奖100万元，当场通过非营利性社会团体向贫困地区捐款10万元并取得相关捐赠票据。王某选择在本次中奖所得中直接扣除公益性捐赠项目。

（4）7月因持有2018年2月10日购买的某A股上市公司股票35 000股，取得该公司2019年度分红6 000元；8月将该上市公司股票在公开市场上全部出售，取得股票转让所得167 000元。8月另取得2020年1月购买的另一A股上市公司股票2019年度分红8 000元。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

王某2020年向希望工程的捐款允许税前扣除（ ）万元。

王某为某企业员工，2020年发生了如下经济行为：

（1）王某每月扣除社保、公积金之后的工资为10 000元，不适用专项附加扣除。此外王某单位依照国家标准为王某办理了企业年金，每月单位缴存金额800元，个人无需缴存。

（2）3月取得该企业年金计划分配的上年度投资收益2 000元，并计入王某的年金个人账户。

（3）5月购买福利彩票中奖100万元，当场通过非营利性社会团体向贫困地区捐款10万元并取得相关捐赠票据。王某选择在本次中奖所得中直接扣除公益性捐赠项目。

（4）7月因持有2018年2月10日购买的某A股上市公司股票35 000股，取得该公司2019年度分红6 000元；8月将该上市公司股票在公开市场上全部出售，取得股票转让所得167 000元。8月另取得2020年1月购买的另一A股上市公司股票2019年度分红8 000元。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

王某2020年取得的彩票中奖收入应缴纳个人所得税（ ）万元。

王某为某企业员工，2020年发生了如下经济行为：

（1）王某每月扣除社保、公积金之后的工资为10 000元，不适用专项附加扣除。此外王某单位依照国家标准为王某办理了企业年金，每月单位缴存金额800元，个人无需缴存。

（2）3月取得该企业年金计划分配的上年度投资收益2 000元，并计入王某的年金个人账户。

（3）5月购买福利彩票中奖100万元，当场通过非营利性社会团体向贫困地区捐款10万元并取得相关捐赠票据。王某选择在本次中奖所得中直接扣除公益性捐赠项目。

（4）7月因持有2018年2月10日购买的某A股上市公司股票35 000股，取得该公司2019年度分红6 000元；8月将该上市公司股票在公开市场上全部出售，取得股票转让所得167 000元。8月另取得2020年1月购买的另一A股上市公司股票2019年度分红8 000元。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

王某2020取得的股票分红收入应缴纳个人所得税（ ）元。

王某为某企业员工，2020年发生了如下经济行为：

（1）王某每月扣除社保、公积金之后的工资为10 000元，不适用专项附加扣除。此外王某单位依照国家标准为王某办理了企业年金，每月单位缴存金额800元，个人无需缴存。

（2）3月取得该企业年金计划分配的上年度投资收益2 000元，并计入王某的年金个人账户。

（3）5月购买福利彩票中奖100万元，当场通过非营利性社会团体向贫困地区捐款10万元并取得相关捐赠票据。王某选择在本次中奖所得中直接扣除公益性捐赠项目。

（4）7月因持有2018年2月10日购买的某A股上市公司股票35 000股，取得该公司2019年度分红6 000元；8月将该上市公司股票在公开市场上全部出售，取得股票转让所得167 000元。8月另取得2020年1月购买的另一A股上市公司股票2019年度分红8 000元。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

王某2020年股权转让所得应缴纳个人所得税（ ）元。

王某为某企业员工，2020年发生了如下经济行为：

（1）王某每月扣除社保、公积金之后的工资为10 000元，不适用专项附加扣除。此外王某单位依照国家标准为王某办理了企业年金，每月单位缴存金额800元，个人无需缴存。

（2）3月取得该企业年金计划分配的上年度投资收益2 000元，并计入王某的年金个人账户。

（3）5月购买福利彩票中奖100万元，当场通过非营利性社会团体向贫困地区捐款10万元并取得相关捐赠票据。王某选择在本次中奖所得中直接扣除公益性捐赠项目。

（4）7月因持有2018年2月10日购买的某A股上市公司股票35 000股，取得该公司2019年度分红6 000元；8月将该上市公司股票在公开市场上全部出售，取得股票转让所得167 000元。8月另取得2020年1月购买的另一A股上市公司股票2019年度分红8 000元。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

王某所在单位在2020年6月，对工资薪金应预扣预缴个人所得税额（ ）。

某饮料生产企业甲为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%，2020年度实现营业收入80 000万元，会计利润为5 600万元。2021年5月经聘请的税务师事务所审核后，发现如下事项：

（1）2月收到市政府支持产业发展拨付的财政激励资金500万元，会计处理全额计入营业外收入，企业将其计入企业所得税不征税收入，经审核符合税法及会计准则相关规定。

（2）3月转让持有的部分国债，取得收入1 285万元，其中包含持有期间尚未兑付的利息收入20万元。该部分国债按照先进先出法确定的取得成本为1 240万元。

（3）6月购置一台生产线并投入使用，支付的不含税价格为400万元，会计核算按照使用期限5年、预计净残值率5%计提了累计折旧，企业选择一次性在企业所得税前进行扣除。

（4）发生广告费和业务宣传费用7 300万元，其中300万元用于冠名的真人秀于2020年2月制作完成并播放，企业所得税汇算清缴结束前尚未取得相关发票。

（5）成本费用中含发放的合理职工工资6 000万元，发生的职工福利费900万元、职工教育经费500万元，取得工会经费代收凭据注明的拨缴工会经费100万元。

（6）发生业务招待费800万元。

（7）企业从2014年以来经税务机关审核后的应纳税所得额（负数为可弥补亏损）数据如下表：

要求：根据上述资料，不考虑其他税费，回答下列问题。

该企业资料（2）和（3）应调减的应纳税所得额合计为（ ）万元。

某饮料生产企业甲为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%，2020年度实现营业收入80 000万元，会计利润为5 600万元。2021年5月经聘请的税务师事务所审核后，发现如下事项：

（1）2月收到市政府支持产业发展拨付的财政激励资金500万元，会计处理全额计入营业外收入，企业将其计入企业所得税不征税收入，经审核符合税法及会计准则相关规定。

（2）3月转让持有的部分国债，取得收入1 285万元，其中包含持有期间尚未兑付的利息收入20万元。该部分国债按照先进先出法确定的取得成本为1 240万元。

（3）6月购置一台生产线并投入使用，支付的不含税价格为400万元，会计核算按照使用期限5年、预计净残值率5%计提了累计折旧，企业选择一次性在企业所得税前进行扣除。

（4）发生广告费和业务宣传费用7 300万元，其中300万元用于冠名的真人秀于2020年2月制作完成并播放，企业所得税汇算清缴结束前尚未取得相关发票。

（5）成本费用中含发放的合理职工工资6 000万元，发生的职工福利费900万元、职工教育经费500万元，取得工会经费代收凭据注明的拨缴工会经费100万元。

（6）发生业务招待费800万元。

（7）企业从2014年以来经税务机关审核后的应纳税所得额（负数为可弥补亏损）数据如下表：

要求：根据上述资料，不考虑其他税费，回答下列问题。

该企业2020年广告费和业务招待费的纳税调整额是（ ）万元。

某饮料生产企业甲为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%，2020年度实现营业收入80 000万元，会计利润为5 600万元。2021年5月经聘请的税务师事务所审核后，发现如下事项：

（1）2月收到市政府支持产业发展拨付的财政激励资金500万元，会计处理全额计入营业外收入，企业将其计入企业所得税不征税收入，经审核符合税法及会计准则相关规定。

（2）3月转让持有的部分国债，取得收入1 285万元，其中包含持有期间尚未兑付的利息收入20万元。该部分国债按照先进先出法确定的取得成本为1 240万元。

（3）6月购置一台生产线并投入使用，支付的不含税价格为400万元，会计核算按照使用期限5年、预计净残值率5%计提了累计折旧，企业选择一次性在企业所得税前进行扣除。

（4）发生广告费和业务宣传费用7 300万元，其中300万元用于冠名的真人秀于2020年2月制作完成并播放，企业所得税汇算清缴结束前尚未取得相关发票。

（5）成本费用中含发放的合理职工工资6 000万元，发生的职工福利费900万元、职工教育经费500万元，取得工会经费代收凭据注明的拨缴工会经费100万元。

（6）发生业务招待费800万元。

（7）企业从2014年以来经税务机关审核后的应纳税所得额（负数为可弥补亏损）数据如下表：

要求：根据上述资料，不考虑其他税费，回答下列问题。

该企业2020年职工福利费、职工教育经费和工会经费应调整应纳税所得额（ ）万元。

某饮料生产企业甲为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%，2020年度实现营业收入80 000万元，会计利润为5 600万元。2021年5月经聘请的税务师事务所审核后，发现如下事项：

（1）2月收到市政府支持产业发展拨付的财政激励资金500万元，会计处理全额计入营业外收入，企业将其计入企业所得税不征税收入，经审核符合税法及会计准则相关规定。

（2）3月转让持有的部分国债，取得收入1 285万元，其中包含持有期间尚未兑付的利息收入20万元。该部分国债按照先进先出法确定的取得成本为1 240万元。

（3）6月购置一台生产线并投入使用，支付的不含税价格为400万元，会计核算按照使用期限5年、预计净残值率5%计提了累计折旧，企业选择一次性在企业所得税前进行扣除。

（4）发生广告费和业务宣传费用7 300万元，其中300万元用于冠名的真人秀于2020年2月制作完成并播放，企业所得税汇算清缴结束前尚未取得相关发票。

（5）成本费用中含发放的合理职工工资6 000万元，发生的职工福利费900万元、职工教育经费500万元，取得工会经费代收凭据注明的拨缴工会经费100万元。

（6）发生业务招待费800万元。

（7）企业从2014年以来经税务机关审核后的应纳税所得额（负数为可弥补亏损）数据如下表：

要求：根据上述资料，不考虑其他税费，回答下列问题。

该企业2020企业所得税前可弥补的亏损额（ ）万元。

某饮料生产企业甲为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%，2020年度实现营业收入80 000万元，会计利润为5 600万元。2021年5月经聘请的税务师事务所审核后，发现如下事项：

（1）2月收到市政府支持产业发展拨付的财政激励资金500万元，会计处理全额计入营业外收入，企业将其计入企业所得税不征税收入，经审核符合税法及会计准则相关规定。

（2）3月转让持有的部分国债，取得收入1 285万元，其中包含持有期间尚未兑付的利息收入20万元。该部分国债按照先进先出法确定的取得成本为1 240万元。

（3）6月购置一台生产线并投入使用，支付的不含税价格为400万元，会计核算按照使用期限5年、预计净残值率5%计提了累计折旧，企业选择一次性在企业所得税前进行扣除。

（4）发生广告费和业务宣传费用7 300万元，其中300万元用于冠名的真人秀于2020年2月制作完成并播放，企业所得税汇算清缴结束前尚未取得相关发票。

（5）成本费用中含发放的合理职工工资6 000万元，发生的职工福利费900万元、职工教育经费500万元，取得工会经费代收凭据注明的拨缴工会经费100万元。

（6）发生业务招待费800万元。

（7）企业从2014年以来经税务机关审核后的应纳税所得额（负数为可弥补亏损）数据如下表：

要求：根据上述资料，不考虑其他税费，回答下列问题。

该企业2020应缴纳的企业所得税（ ）万元。

下列关于船舶吨税的说法中，正确的有（　）。

下列关于耕地占用税的表述，正确的有（　）。

下列关于企业所得税收入确认时间的说法中，正确的有（　）。

下列选项中，应按“权利、许可证照”税目征收印花税的有（　）。

关于印花税的计税依据，说法正确的有（　）。

下列关于城镇土地使用税的说法中，正确的有（　）。

下列说法不符合城镇土地使用税规定的有（　）。

下列关于契税的说法中，正确的有（　）。

自2017年1月1日起，企业在境外取得的股息所得，在按规定计算该企业境外股息所得的可抵免所得税额和抵免限额时，由该企业直接或者间接持有20%以上股份的外国企业，限于按照规定的持股方式确定的五层外国企业，即（　）。

下列所得税中，属于《中新协定》中的特许使用费所得的有（　）。

下列房产中，应征收房产税的有（　）。

下列关于基建工地临时食堂应纳房产税的说法，正确的有（　）。

根据企业所得税法的规定，下列固定资产可以计提折旧在税前扣除的有（　）。

下列各项中，以“整备质量每吨”作为计税单位的有（　）。

下列行为缴纳契税的有（　）。

国内某作家将其小说委托国内一位翻译译成英文后送交国外出版商出版发行。作家与翻译就翻译费达成协议如下：小说出版后作者署名，译者不署名；作家分两次向该翻译支付翻译费，一次是译稿完成后支付10000元人民币，另一次是小说在国外出版后将收入的10％支付给译者。已知该作家从国外取得的所得是150000元。则下列说法符合规定的有（　）。

下列个人收入，属于纳税人应按“劳务报酬所得”缴纳个人所得税的有（ ）。

根据个人所得税相关规定，下列说法中正确的有（　）。

下列税务处理中，符合个人独资企业所得税相关规定的有（ ）。

依据企业所得税的相关规定，企业取得的下列资金中，不计入企业收入总额的有（ ）。

王某为某企业员工，2020年发生了如下经济行为：

（1）王某每月扣除社保、公积金之后的工资为10 000元，不适用专项附加扣除。此外王某单位依照国家标准为王某办理了企业年金，每月单位缴存金额800元，个人无需缴存。

（2）3月取得该企业年金计划分配的上年度投资收益2 000元，并计入王某的年金个人账户。

（3）5月购买福利彩票中奖100万元，当场通过非营利性社会团体向贫困地区捐款10万元并取得相关捐赠票据。王某选择在本次中奖所得中直接扣除公益性捐赠项目。

（4）7月因持有2018年2月10日购买的某A股上市公司股票35 000股，取得该公司2019年度分红6 000元；8月将该上市公司股票在公开市场上全部出售，取得股票转让所得167 000元。8月另取得2020年1月购买的另一A股上市公司股票2019年度分红8 000元。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

关于企业年金，下列表述中正确的有（ ）。

某饮料生产企业甲为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%，2020年度实现营业收入80 000万元，会计利润为5 600万元。2021年5月经聘请的税务师事务所审核后，发现如下事项：

（1）2月收到市政府支持产业发展拨付的财政激励资金500万元，会计处理全额计入营业外收入，企业将其计入企业所得税不征税收入，经审核符合税法及会计准则相关规定。

（2）3月转让持有的部分国债，取得收入1 285万元，其中包含持有期间尚未兑付的利息收入20万元。该部分国债按照先进先出法确定的取得成本为1 240万元。

（3）6月购置一台生产线并投入使用，支付的不含税价格为400万元，会计核算按照使用期限5年、预计净残值率5%计提了累计折旧，企业选择一次性在企业所得税前进行扣除。

（4）发生广告费和业务宣传费用7 300万元，其中300万元用于冠名的真人秀于2020年2月制作完成并播放，企业所得税汇算清缴结束前尚未取得相关发票。

（5）成本费用中含发放的合理职工工资6 000万元，发生的职工福利费900万元、职工教育经费500万元，取得工会经费代收凭据注明的拨缴工会经费100万元。

（6）发生业务招待费800万元。

（7）企业从2014年以来经税务机关审核后的应纳税所得额（负数为可弥补亏损）数据如下表：

要求：根据上述资料，不考虑其他税费，回答下列问题。

下列关于企业收到市政府支持产业发展拨付的财政激励资金的表述，正确的有（ ）。