下列情形中，应该从租计征房产税的是( )。

个人取得的下列所得中，适用按年征收个人所得税的是（ ）。

某远洋运输公司 2020年 4月购进一艘净吨位为 10000吨的机动船舶，造船厂开具了销货发票，当月船舶运抵运输公司港口， 5月购入一艘净吨位为 2000吨非机动驳船，造船厂开具了销货发票，机动船舶和非机动驳船都在 5月投入使用。机动船舶具体适用税额标准：净吨位 201吨至 2000吨的，每吨 4元；净吨位 2001吨至 10000吨的，每吨 5元。则海事管理机构应代征车船税（ ）元。

在 2020 年，某船舶公司拥有非机动驳船 5 艘，每艘净吨位 3000 吨；拖船 3 艘，每艘发动机功率 4000 千瓦。当地机动船舶的车船净吨位 2001～10000 吨的，年税额为 5 元/吨。该船舶公司 2020年应缴纳车船税（ ）元。

2020 年 6 月 15 日，甲公司购买 2 辆乘用车。已知当地规定的车船税年基准税额为 480 元／辆。甲公司 2020 年应纳车船税税额（ ）元。

下列车辆中，可免征车船税的是（ ）。

2020 年某民用机场占地 100 万平方米，其中飞行区用地 90 万平方米，场外道路用地7 万平方米，场内道路用地 0.5 万平方米，工作区用地 2.5 万平方米，城镇土地使用税税率为 5 元／平方米。2020 年该机场应缴纳城镇土地使用税 （ ）元。

某韩国籍净吨位为 2500 吨的非机动驳船，停靠在我国某港口补给。驳船负责人已向我国海关领取了吨税执照，在港口停留期为 30天，韩国已与我国签订相互给予船舶税费最惠国待遇条款。已知超过 2000净吨但不超过 10000净吨的船舶， 30天期的普通税率为 4.0元 /净吨，优惠税率为 2.9元 /净吨，其应纳的船舶吨税为（ ）元。

下列关于船舶吨税的表述中，正确的是（ ）。

下列各项中，属于房产税的征税范围的是（ ）。

2020 年某企业支付 8000 万元取得 10 万平方米的土地使用权，新建厂房建筑面积 6 万平方米，工程成本 2000 万元，2021 年底竣工验收，对该企业征收房产税的房产原值是（ ）万元。

2021 年退休的公民韩某 按季度领取企业年金 1800 元，2021 年韩某领取的全部企业年金应缴纳个人所得税（ ）。

钱某在某上市公司任职，任职期间该公司授予钱某限售股 3 万股，该批限售股已于 2020年年初解禁，钱某在 6 月份之前陆续买进该公司股票 2 万股，股票平均买价为 5.4 元/股，但限售股授予价格不明确。2020 年 6 月钱某以 8 元/股的价格卖出公司股票 4 万股。不考虑其他相关税费的情况下，钱某转让 4 万股股票应纳个税（ ）元。

2021 年 8 月方某取得好友赠送的房产，赠送合同注明房产不含增值税价款为 100 万元，方某缴纳了相关税费 5 万元并办理了产权证。方某取得该房产应缴纳个人所得税（ ）万元。

美国公民约翰在中国无住所也不居住。2021 年 3 月将其一项特许权提供给中国甲企业使用，甲企业向约翰支付特许权使用费 200000 元，则甲企业应该代扣代缴个人所得税（ ）元。

某农户有一处花圃，占地1200平方米，2020年3月将其中的1100平方米改造为果园，其余100平方米在规定用地标准以内建造自用住宅。已知该地适用的耕地占用税的定额税率为每平方米25元。则该农户应缴纳的耕地占用税为（ ）元。

在人均耕地低于 0.5亩的地区，省、自治区、直辖市可以根据当地经济发展的情况，适当提高耕地占用税的适用税额，但是提高的部分最多不得超过规定税额标准的（）。

2020 年 3 月某公司在郊区新设立一家分公司，共计占用耕地 15000 平方米，其中 800平方米修建幼儿园、2000 平方米修建学校，当地耕地占用税税额为 20 元／平方米。该公司应缴纳耕地占用税（ ）元。

农村居民张某 2020 年 1 月经批准，在户口所在地占用耕地 2500 平方米，其中 2000平方米用于种植中药材，500 平方米用于新建住宅。该地区耕地占用税税额为每平方米 30 元。张某应缴纳耕地占用税（ ）元。

OECD 发布的关于税基侵蚀和利润转移项目全部 15 项产出成果。下列各项中，不属于该产出成果的有（ ）。

居民甲某共有三套房产，2019年将第一套市价为80万元的房产与乙某交换，并支付给乙某15万元；将第二套市价为60万元的房产折价给丙某抵偿了50万元的债务；将第三套市价为30万元的房产作股投入本人独资经营的企业。若当地确定的契税税率为3%，甲某应缴纳契税（ ）万元。

甲企业 2020 年 1 月因无力偿还乙企业已到期的债务 3000 万元，经双方协商甲企业同意以自有房产偿还债务，该房产的原值 5000 万元，净值 2000 万元，评估现值 9000 万元，乙企业支付差价款 6000 万元，双方办理了产权过户手续，则乙企业计缴契税的计税依据是（ ）万元。

甲企业与运输公司签订货物运输合同，记载货物价款 100万元、装卸费 15万元、运输费 30万元，则甲企业按“货物运输合同”税目计算缴纳印花税的计税依据为（ ）万元。

甲运输公司 2021 年 6 月与某律师事务所签订一份法律咨询合同，合同约定咨询费金额共计 100 万元，另外作为承运方签订一份运输合同，总金额 400 万元，甲公司随后将其中的 100 万元运输业务转包给另一单位，并签订相关合同。该公司当月应缴纳印花税（ ）元。

2020 年 3 月甲饮料厂给职工发放自制果汁和当月外购的取暖器作为福利，其中果汁的成本为 20 万元，同期对外销售价格为 25 万元；取暖器的购进价格为 10 万元。根据企业所得税相关规定，该厂发放上述福利应确认的收入是（ ）万元。

某外国公司在境内设立一常驻代表机构从事产品售后服务，2021 年 3 月，主管税务机关对其 2020 年度业务进行检查时，发现该代表机构账簿不健全，不能准确核算成本，收入经查实为 120万元，决定按照最低利润率对其进行核定征收企业所得税。2020 年该常驻代表机构应缴纳企业所得税（ ）万元

下列企业于 2020 年新购进的固定资产，在计算企业所得税应纳税所得额时，不能一次性计入成本费用扣除的是（ ）。

根据企业所得税法律制度的规定，以下属于非居民企业的是（ ）。

我国境内某市的经认定的一家高新技术电子产品生产企业，为增值税一般纳税人，2020 年度有关经营情况如下：

（1）全年取得销售电子产品的不含税收入 7200 万元。

（2）全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票，注明价款 3200 万元、进项税额 416万元并通过主管税务机关认证；12 月购进安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围）取得增值税专用发票，注明价款 50 万元、进项税额 6.5 万元并通过主管税务机关认证。

（3）全年与销售电子产品相关的销售成本 4150 万元；全年发生销售费用 1400 万元，其中含广告费1100 万元；全年发生管理费用 600 万元，其中含新技术研究开发费 320 万元、业务招待费 75 万元。

（4）计入成本、费用中的实发工资 400 万元、发生的工会经费支出 9 万元、职工福利费支出 70 万元、教育经费支出 13 万元。全年营业外支出 300 万元，其中支付合同违约金 6 万元。

（注：该企业适用增值税税率 13%，城市维护建设税税率 7%，教育费附加征收率 3%，企业所得税税率15%，不考虑其他税费。）

根据上述资料，回答问题

2020 年度该企业应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加共计是（ ）万元。

我国境内某市的经认定的一家高新技术电子产品生产企业，为增值税一般纳税人，2020 年度有关经营情况如下：

（1）全年取得销售电子产品的不含税收入 7200 万元。

（2）全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票，注明价款 3200 万元、进项税额 416万元并通过主管税务机关认证；12 月购进安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围）取得增值税专用发票，注明价款 50 万元、进项税额 6.5 万元并通过主管税务机关认证。

（3）全年与销售电子产品相关的销售成本 4150 万元；全年发生销售费用 1400 万元，其中含广告费1100 万元；全年发生管理费用 600 万元，其中含新技术研究开发费 320 万元、业务招待费 75 万元。

（4）计入成本、费用中的实发工资 400 万元、发生的工会经费支出 9 万元、职工福利费支出 70 万元、教育经费支出 13 万元。全年营业外支出 300 万元，其中支付合同违约金 6 万元。

（注：该企业适用增值税税率 13%，城市维护建设税税率 7%，教育费附加征收率 3%，企业所得税税率15%，不考虑其他税费。）

根据上述资料，回答问题

2020 年度该企业实现的会计利润是（ ）万元。

我国境内某市的经认定的一家高新技术电子产品生产企业，为增值税一般纳税人，2020 年度有关经营情况如下：

（1）全年取得销售电子产品的不含税收入 7200 万元。

（2）全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票，注明价款 3200 万元、进项税额 416万元并通过主管税务机关认证；12 月购进安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围）取得增值税专用发票，注明价款 50 万元、进项税额 6.5 万元并通过主管税务机关认证。

（3）全年与销售电子产品相关的销售成本 4150 万元；全年发生销售费用 1400 万元，其中含广告费1100 万元；全年发生管理费用 600 万元，其中含新技术研究开发费 320 万元、业务招待费 75 万元。

（4）计入成本、费用中的实发工资 400 万元、发生的工会经费支出 9 万元、职工福利费支出 70 万元、教育经费支出 13 万元。全年营业外支出 300 万元，其中支付合同违约金 6 万元。

（注：该企业适用增值税税率 13%，城市维护建设税税率 7%，教育费附加征收率 3%，企业所得税税率15%，不考虑其他税费。）

根据上述资料，回答问题

计算 2020 年度应纳税所得额时，职工福利费、职工工会经费、职工教育经费共计应调整应纳税所得额（ ）万元。

我国境内某市的经认定的一家高新技术电子产品生产企业，为增值税一般纳税人，2020 年度有关经营情况如下：

（1）全年取得销售电子产品的不含税收入 7200 万元。

（2）全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票，注明价款 3200 万元、进项税额 416万元并通过主管税务机关认证；12 月购进安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围）取得增值税专用发票，注明价款 50 万元、进项税额 6.5 万元并通过主管税务机关认证。

（3）全年与销售电子产品相关的销售成本 4150 万元；全年发生销售费用 1400 万元，其中含广告费1100 万元；全年发生管理费用 600 万元，其中含新技术研究开发费 320 万元、业务招待费 75 万元。

（4）计入成本、费用中的实发工资 400 万元、发生的工会经费支出 9 万元、职工福利费支出 70 万元、教育经费支出 13 万元。全年营业外支出 300 万元，其中支付合同违约金 6 万元。

（注：该企业适用增值税税率 13%，城市维护建设税税率 7%，教育费附加征收率 3%，企业所得税税率15%，不考虑其他税费。）

根据上述资料，回答问题

2020 年度该企业应纳税所得额为（ ）万元。

我国境内某市的经认定的一家高新技术电子产品生产企业，为增值税一般纳税人，2020 年度有关经营情况如下：

（1）全年取得销售电子产品的不含税收入 7200 万元。

（2）全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票，注明价款 3200 万元、进项税额 416万元并通过主管税务机关认证；12 月购进安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围）取得增值税专用发票，注明价款 50 万元、进项税额 6.5 万元并通过主管税务机关认证。

（3）全年与销售电子产品相关的销售成本 4150 万元；全年发生销售费用 1400 万元，其中含广告费1100 万元；全年发生管理费用 600 万元，其中含新技术研究开发费 320 万元、业务招待费 75 万元。

（4）计入成本、费用中的实发工资 400 万元、发生的工会经费支出 9 万元、职工福利费支出 70 万元、教育经费支出 13 万元。全年营业外支出 300 万元，其中支付合同违约金 6 万元。

（注：该企业适用增值税税率 13%，城市维护建设税税率 7%，教育费附加征收率 3%，企业所得税税率15%，不考虑其他税费。）

根据上述资料，回答问题

2020 年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。

2020年6月，甲国某运输公司一艘货轮驶入我国大连港，该货轮净吨位为60000吨，货轮负责人已向我国该海关领取了《吨税执照》，在港口停留期限为90天，甲国已与我国签订有相互给予船舶税费最惠国待遇条款。该货轮负责人应向我国海关缴纳船舶吨税（　）元。（超过50000净吨位的船舶吨税适用优惠税额为7.6）

国际税收产生的基础是（ ）。

关于印花税的计税依据，下列说法正确的是（ ）。

根据规定，纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准50%的，（ ）征收环境保护税。

下列关于契税的说法中，错误的是（ ）。

下列房产应计算缴纳房产税的是（　）。

下列税率不在契税幅度范围内的是（　）。

李某于2019年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万承包费后，经营成果归李某所有。甲公司适用企业所得税税率25%，假设2020年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:（1）甲公司会计利润667.5万元，其中含国债利息收入10万元、从未上市居民企业分回的投资收益40万元。

（2）甲公司计算会计利润时扣除了营业外支出300万元，系非广告性赞助支出。

（3）甲公司以前年度亏损50万元可以弥补。

（4）员工王某每月工资18 000元，每月符合规定的专项扣除2 800元、专项附加扣除1 500元；另外王某2020年2月应从其他单位取得劳务报酬收入35 000元。

已知，李某无其他所得，根据以上资料，回答下列问题：

2020年2月，甲公司应预扣预缴王某的个人所得税是（ ）元。

李某于2019年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万承包费后，经营成果归李某所有。甲公司适用企业所得税税率25%，假设2020年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:（1）甲公司会计利润667.5万元，其中含国债利息收入10万元、从未上市居民企业分回的投资收益40万元。

（2）甲公司计算会计利润时扣除了营业外支出300万元，系非广告性赞助支出。

（3）甲公司以前年度亏损50万元可以弥补。

（4）员工王某每月工资18 000元，每月符合规定的专项扣除2 800元、专项附加扣除1 500元；另外王某2020年2月应从其他单位取得劳务报酬收入35 000元。

已知，李某无其他所得，根据以上资料，回答下列问题：

2020年甲公司纳税调整金额合计是（ ）万元。

李某于2019年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万承包费后，经营成果归李某所有。甲公司适用企业所得税税率25%，假设2020年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:（1）甲公司会计利润667.5万元，其中含国债利息收入10万元、从未上市居民企业分回的投资收益40万元。

（2）甲公司计算会计利润时扣除了营业外支出300万元，系非广告性赞助支出。

（3）甲公司以前年度亏损50万元可以弥补。

（4）员工王某每月工资18 000元，每月符合规定的专项扣除2 800元、专项附加扣除1 500元；另外王某2020年2月应从其他单位取得劳务报酬收入35 000元。

已知，李某无其他所得，根据以上资料，回答下列问题：

2020年甲公司应缴纳企业所得税是（ ）万元。

李某于2019年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万承包费后，经营成果归李某所有。甲公司适用企业所得税税率25%，假设2020年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:（1）甲公司会计利润667.5万元，其中含国债利息收入10万元、从未上市居民企业分回的投资收益40万元。

（2）甲公司计算会计利润时扣除了营业外支出300万元，系非广告性赞助支出。

（3）甲公司以前年度亏损50万元可以弥补。

（4）员工王某每月工资18 000元，每月符合规定的专项扣除2 800元、专项附加扣除1 500元；另外王某2020年2月应从其他单位取得劳务报酬收入35 000元。

已知，李某无其他所得，根据以上资料，回答下列问题：

2020年李某承包甲公司应缴纳个人所得税是（ ）元。

李某于2019年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万承包费后，经营成果归李某所有。甲公司适用企业所得税税率25%，假设2020年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:（1）甲公司会计利润667.5万元，其中含国债利息收入10万元、从未上市居民企业分回的投资收益40万元。

（2）甲公司计算会计利润时扣除了营业外支出300万元，系非广告性赞助支出。

（3）甲公司以前年度亏损50万元可以弥补。

（4）员工王某每月工资18 000元，每月符合规定的专项扣除2 800元、专项附加扣除1 500元；另外王某2020年2月应从其他单位取得劳务报酬收入35 000元。

已知，李某无其他所得，根据以上资料，回答下列问题：

王某2020年个人所得税综合所得汇算清缴时，应退个人所得税（ ）元。

李某于2019年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万承包费后，经营成果归李某所有。甲公司适用企业所得税税率25%，假设2020年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:（1）甲公司会计利润667.5万元，其中含国债利息收入10万元、从未上市居民企业分回的投资收益40万元。

（2）甲公司计算会计利润时扣除了营业外支出300万元，系非广告性赞助支出。

（3）甲公司以前年度亏损50万元可以弥补。

（4）员工王某每月工资18 000元，每月符合规定的专项扣除2 800元、专项附加扣除1 500元；另外王某2020年2月应从其他单位取得劳务报酬收入35 000元。

已知，李某无其他所得，根据以上资料，回答下列问题：

王某的劳务报酬应预扣预缴的个人所得税是（ ）元。

某电子设备制造企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%，其2020年度的生产经营情况如下：

（1）当年销售货物实现销售收入8 000万元，对应的成本为5 000万元。

（2）12月购入专门用于研发的新设备并投入使用，取得增值税普通发票上注明的金额为600万元，当月投入使用。会计上作为固定资产核算并按照5年计提折旧。

（3）其他业务收入700万元，其他业务支出100万元，全部为转让5年以上非独占许可使用权收入，与之相应的成本及税费。

（4）当年发生管理费用800万元，其中含新产品研究开发费用400万元（已独立核算管理）、业务招待费80万元。

（5）当年发生销售费用1 800万元，其中含广告费1 500万元。

（6）当年发生财务费用200万元。

（7）取得投资收益330万元，其中国债利息收入150万元，企业债券利息收入180万元。

（8）全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元（含残疾职工工资50万元），实际发生职工福利费120万元，职工教育经费33万元，拨缴工会经费18万元。

（9）当年发生营业外支出共计130万元，其中违约金5万元。

（10）当年税金及附加科目共列支200万元。

（其他相关资料：各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续。）

要求：根据上述资料，回答下列问题。

该企业2020年会计利润总额为（ ）万元。

某电子设备制造企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%，其2020年度的生产经营情况如下：

（1）当年销售货物实现销售收入8 000万元，对应的成本为5 000万元。

（2）12月购入专门用于研发的新设备并投入使用，取得增值税普通发票上注明的金额为600万元，当月投入使用。会计上作为固定资产核算并按照5年计提折旧。

（3）其他业务收入700万元，其他业务支出100万元，全部为转让5年以上非独占许可使用权收入，与之相应的成本及税费。

（4）当年发生管理费用800万元，其中含新产品研究开发费用400万元（已独立核算管理）、业务招待费80万元。

（5）当年发生销售费用1 800万元，其中含广告费1 500万元。

（6）当年发生财务费用200万元。

（7）取得投资收益330万元，其中国债利息收入150万元，企业债券利息收入180万元。

（8）全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元（含残疾职工工资50万元），实际发生职工福利费120万元，职工教育经费33万元，拨缴工会经费18万元。

（9）当年发生营业外支出共计130万元，其中违约金5万元。

（10）当年税金及附加科目共列支200万元。

（其他相关资料：各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续。）

要求：根据上述资料，回答下列问题。

2020年该企业工资、职工福利费、工会经费和职工教育经费的纳税调整额合计是（ ）万元。

某电子设备制造企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%，其2020年度的生产经营情况如下：

（1）当年销售货物实现销售收入8 000万元，对应的成本为5 000万元。

（2）12月购入专门用于研发的新设备并投入使用，取得增值税普通发票上注明的金额为600万元，当月投入使用。会计上作为固定资产核算并按照5年计提折旧。

（3）其他业务收入700万元，其他业务支出100万元，全部为转让5年以上非独占许可使用权收入，与之相应的成本及税费。

（4）当年发生管理费用800万元，其中含新产品研究开发费用400万元（已独立核算管理）、业务招待费80万元。

（5）当年发生销售费用1 800万元，其中含广告费1 500万元。

（6）当年发生财务费用200万元。

（7）取得投资收益330万元，其中国债利息收入150万元，企业债券利息收入180万元。

（8）全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元（含残疾职工工资50万元），实际发生职工福利费120万元，职工教育经费33万元，拨缴工会经费18万元。

（9）当年发生营业外支出共计130万元，其中违约金5万元。

（10）当年税金及附加科目共列支200万元。

（其他相关资料：各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续。）

要求：根据上述资料，回答下列问题。

2020年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。

根据规定，印花税应税凭证应按照《税收征管法实施细则》的规定保存（　）年。

下列无形资产中，可以在税前摊销扣除的是（　）。

王某为某企业员工，2020年发生了如下经济行为：

（1）王某每月扣除社保、公积金之后的工资为10 000元，不适用专项附加扣除。此外王某单位依照国家标准为王某办理了企业年金，每月单位缴存金额800元，个人无需缴存。

（2）3月取得该企业年金计划分配的上年度投资收益2 000元，并计入王某的年金个人账户。

（3）5月购买福利彩票中奖100万元，当场通过非营利性社会团体向贫困地区捐款10万元并取得相关捐赠票据。王某选择在本次中奖所得中直接扣除公益性捐赠项目。

（4）7月因持有2018年2月10日购买的某A股上市公司股票35 000股，取得该公司2019年度分红6 000元；8月将该上市公司股票在公开市场上全部出售，取得股票转让所得167 000元。8月另取得2020年1月购买的另一A股上市公司股票2019年度分红8 000元。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

王某2020年取得的彩票中奖收入应缴纳个人所得税（ ）万元。

王某为某企业员工，2020年发生了如下经济行为：

（1）王某每月扣除社保、公积金之后的工资为10 000元，不适用专项附加扣除。此外王某单位依照国家标准为王某办理了企业年金，每月单位缴存金额800元，个人无需缴存。

（2）3月取得该企业年金计划分配的上年度投资收益2 000元，并计入王某的年金个人账户。

（3）5月购买福利彩票中奖100万元，当场通过非营利性社会团体向贫困地区捐款10万元并取得相关捐赠票据。王某选择在本次中奖所得中直接扣除公益性捐赠项目。

（4）7月因持有2018年2月10日购买的某A股上市公司股票35 000股，取得该公司2019年度分红6 000元；8月将该上市公司股票在公开市场上全部出售，取得股票转让所得167 000元。8月另取得2020年1月购买的另一A股上市公司股票2019年度分红8 000元。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

王某2020取得的股票分红收入应缴纳个人所得税（ ）元。

王某为某企业员工，2020年发生了如下经济行为：

（1）王某每月扣除社保、公积金之后的工资为10 000元，不适用专项附加扣除。此外王某单位依照国家标准为王某办理了企业年金，每月单位缴存金额800元，个人无需缴存。

（2）3月取得该企业年金计划分配的上年度投资收益2 000元，并计入王某的年金个人账户。

（3）5月购买福利彩票中奖100万元，当场通过非营利性社会团体向贫困地区捐款10万元并取得相关捐赠票据。王某选择在本次中奖所得中直接扣除公益性捐赠项目。

（4）7月因持有2018年2月10日购买的某A股上市公司股票35 000股，取得该公司2019年度分红6 000元；8月将该上市公司股票在公开市场上全部出售，取得股票转让所得167 000元。8月另取得2020年1月购买的另一A股上市公司股票2019年度分红8 000元。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

王某2020年股权转让所得应缴纳个人所得税（ ）元。

王某为某企业员工，2020年发生了如下经济行为：

（1）王某每月扣除社保、公积金之后的工资为10 000元，不适用专项附加扣除。此外王某单位依照国家标准为王某办理了企业年金，每月单位缴存金额800元，个人无需缴存。

（2）3月取得该企业年金计划分配的上年度投资收益2 000元，并计入王某的年金个人账户。

（3）5月购买福利彩票中奖100万元，当场通过非营利性社会团体向贫困地区捐款10万元并取得相关捐赠票据。王某选择在本次中奖所得中直接扣除公益性捐赠项目。

（4）7月因持有2018年2月10日购买的某A股上市公司股票35 000股，取得该公司2019年度分红6 000元；8月将该上市公司股票在公开市场上全部出售，取得股票转让所得167 000元。8月另取得2020年1月购买的另一A股上市公司股票2019年度分红8 000元。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

王某所在单位在2020年6月，对工资薪金应预扣预缴个人所得税额（ ）。

下列关于我国的非居民金融账户涉税信息尽职调查管理的表述中，不正确的是（　）

企业取得的下列收入中，属于免税收入的是（　）。

某居民企业 2020 年境内应纳税所得额 500 万元，其在甲国非独立纳税的分支机构发生亏损 600 万元，则该分支机构可以无限期向后结转弥补的亏损额为（ ）万元。

下列车辆中，以“每辆”作为计税单位的有（ ）。

以下土地中，可以免征城镇土地使用税的有（ ）。

下列说法符合船舶吨税法规定的有（ ）

根据个人所得税法的规定，专项附加扣除中关于扣除时间的下列说法不正确的有（ ）。

下列税务处理中，符合个人独资企业和合伙企业征税规定的有（ ）。

耕地占用税是对在中华人民共和国境内占用耕地建设建筑物、构筑物或者从事非农业建设的单位和个人，就其实际占用的耕地面积为计税依据所征收的一种税。下列关于其特点的表述中，正确的有（ ）。

下列说法，符合耕地占用税税收优惠政策的有（ ）。

下列各项应征收契税的有（ ）。

下列合同或凭证，应缴纳印花税的有（ ）。

下列支出中，准予在企业所得税前全额扣除的有（ ）。

在民政部门依法登记的慈善组织和其他社会组织，取得公益性捐赠税前扣除资格应当同时符合规定条件，属于该条件的有（ ）。

我国境内某市的经认定的一家高新技术电子产品生产企业，为增值税一般纳税人，2020 年度有关经营情况如下：

（1）全年取得销售电子产品的不含税收入 7200 万元。

（2）全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票，注明价款 3200 万元、进项税额 416万元并通过主管税务机关认证；12 月购进安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围）取得增值税专用发票，注明价款 50 万元、进项税额 6.5 万元并通过主管税务机关认证。

（3）全年与销售电子产品相关的销售成本 4150 万元；全年发生销售费用 1400 万元，其中含广告费1100 万元；全年发生管理费用 600 万元，其中含新技术研究开发费 320 万元、业务招待费 75 万元。

（4）计入成本、费用中的实发工资 400 万元、发生的工会经费支出 9 万元、职工福利费支出 70 万元、教育经费支出 13 万元。全年营业外支出 300 万元，其中支付合同违约金 6 万元。

（注：该企业适用增值税税率 13%，城市维护建设税税率 7%，教育费附加征收率 3%，企业所得税税率15%，不考虑其他税费。）

根据上述资料，回答问题

计算 2020 年企业所得税应纳税所得额时，下列各项支出可据实扣除的有（ ）。

企业发生关联交易，税务机关可选用合理的转让定价方法调整不同的关联交易。其中成本加成法通常可调整的关联交易有( )。

下列应税车辆中，以“整备质量每吨”作为车船税计税单位的有（ ）。

下列关于房产税纳税人及缴纳税款的说法，正确的有（ ）。

下列船舶中，免征船舶吨税的有（ ）。

某电子设备制造企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%，其2020年度的生产经营情况如下：

（1）当年销售货物实现销售收入8 000万元，对应的成本为5 000万元。

（2）12月购入专门用于研发的新设备并投入使用，取得增值税普通发票上注明的金额为600万元，当月投入使用。会计上作为固定资产核算并按照5年计提折旧。

（3）其他业务收入700万元，其他业务支出100万元，全部为转让5年以上非独占许可使用权收入，与之相应的成本及税费。

（4）当年发生管理费用800万元，其中含新产品研究开发费用400万元（已独立核算管理）、业务招待费80万元。

（5）当年发生销售费用1 800万元，其中含广告费1 500万元。

（6）当年发生财务费用200万元。

（7）取得投资收益330万元，其中国债利息收入150万元，企业债券利息收入180万元。

（8）全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元（含残疾职工工资50万元），实际发生职工福利费120万元，职工教育经费33万元，拨缴工会经费18万元。

（9）当年发生营业外支出共计130万元，其中违约金5万元。

（10）当年税金及附加科目共列支200万元。

（其他相关资料：各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续。）

要求：根据上述资料，回答下列问题。

2020年该企业广告费和投资收益分别应调整的应纳税所得额为（ ）万元。

下列说法不符合城镇土地使用税规定的有（　）。

下列所得税中，属于《中新协定》中的特许使用费所得的有（　）。

权利、许可证照是政府授予单位、个人某种法定权利和准予从事特定经济活动的各种证照的统称。下列各项证照中，属于印花税征税范围的有（　）。

下列各项中，应依照房产余值缴纳房产税的有（　）。

下列行为中，不征或免征契税的有（　）。