W 县甲葡萄酒公司为增值税一般纳税人，主要从事葡萄酒的生产和销售业务。2019 年 10 月有关经营情况如下：

（1）以自产 100 箱 M 品牌葡萄酒换入酿酒设备，该 M 品牌葡萄酒生产成本 1 130 元/箱，含增值税平均单价 2 034 元/箱，含增值税最高单价 2 486 元/箱。

（2）向 W 县自设非独立核算门市部移送 500 箱自产 N 品牌葡萄酒，该 N 品牌葡萄酒含增值税出厂价 1 695 元/箱；该门市部对外销售 400 箱，含增值税单价 3 390 元/箱。

（3）受托为乙公司加工 Z 品牌葡萄酒，收取含增值税加工费 40 680 元；乙公司提供原材料成本 720 000元，甲葡萄酒公司无同类葡萄酒销售价格。

已知：销售葡萄酒增值税税率为 13%，消费税税率为 10%；销售劳务增值税税率为 13%。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

计算甲葡萄酒公司当月以自产 M 品牌葡萄酒换入酿酒设备应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（ ）。

W 县甲葡萄酒公司为增值税一般纳税人，主要从事葡萄酒的生产和销售业务。2019 年 10 月有关经营情况如下：

（1）以自产 100 箱 M 品牌葡萄酒换入酿酒设备，该 M 品牌葡萄酒生产成本 1 130 元/箱，含增值税平均单价 2 034 元/箱，含增值税最高单价 2 486 元/箱。

（2）向 W 县自设非独立核算门市部移送 500 箱自产 N 品牌葡萄酒，该 N 品牌葡萄酒含增值税出厂价 1 695 元/箱；该门市部对外销售 400 箱，含增值税单价 3 390 元/箱。

（3）受托为乙公司加工 Z 品牌葡萄酒，收取含增值税加工费 40 680 元；乙公司提供原材料成本 720 000元，甲葡萄酒公司无同类葡萄酒销售价格。

已知：销售葡萄酒增值税税率为 13%，消费税税率为 10%；销售劳务增值税税率为 13%。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

计算甲葡萄酒公司当月 N 品牌葡萄酒应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（ ）。

W 县甲葡萄酒公司为增值税一般纳税人，主要从事葡萄酒的生产和销售业务。2019 年 10 月有关经营情况如下：

（1）以自产 100 箱 M 品牌葡萄酒换入酿酒设备，该 M 品牌葡萄酒生产成本 1 130 元/箱，含增值税平均单价 2 034 元/箱，含增值税最高单价 2 486 元/箱。

（2）向 W 县自设非独立核算门市部移送 500 箱自产 N 品牌葡萄酒，该 N 品牌葡萄酒含增值税出厂价 1 695 元/箱；该门市部对外销售 400 箱，含增值税单价 3 390 元/箱。

（3）受托为乙公司加工 Z 品牌葡萄酒，收取含增值税加工费 40 680 元；乙公司提供原材料成本 720 000元，甲葡萄酒公司无同类葡萄酒销售价格。

已知：销售葡萄酒增值税税率为 13%，消费税税率为 10%；销售劳务增值税税率为 13%。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

计算甲葡萄酒公司当月受托加工 Z 品牌葡萄酒应代收代缴消费税税额的下列算式中，正确的是（ ）。

根据土地增值税法律制度的规定，下列各项中，免征土地增值税的是（ ）。

根据社会保险法律制度的规定，参保人员跨统筹地区就业的，职工基本养老保险关系随本人转移，其缴费年限（ ）。

下列各项中，属于纳税主体应承担的义务的是（ ）。

预算单位未开立基本存款账户，或者原基本存款账户在国库集中支付改革后已按照财政部门的要求撤销的，经同级财政部门批准，（ ）作为基本存款账户管理。

根据房产税法律制度的规定，下列关于房产税征收管理的表述中，不正确的是（ ）。

2017年1月，A公司由于业务需要在S银行设立了基本存款账户、专用存款账户和临时存款账户，2018年1月，该公司由于经营不善导致破产，需要撤销在S银行开立的银行结算账户，则下列关于银行结算账户撤销的表述中不正确的是（ ）。

调整平等主体之间的人身关系和财产关系而形成的法律关系，称为（ ）。

甲商场为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％。2019年10月出售A产品100件，收取含税价款22600元；甲商场对单日消费金额达500元的顾客，赠送B产品1件，本月共计赠送80件，B产品的零售价为56.5元/件。计算甲商场本月应确认的销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。

根据《劳动合同法》的规定，从事同类业务的竞业限制期限不得超过（ ）。

纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后，应当自发现之日起一定期限内办理退还手续。该期限是（ ）。

关于契税计税依据的下列表述中，不符合法律制度规定的是（ ）。

根据增值税法律制度的规定，下列纳税人中，属于增值税一般纳税人的是（ ）。

下列各项中，属于行政处罚形式的是（ ）。

根据票据结算法律制度的规定，下列选项中，不属于票据贴现条件的是（ ）。

在人均耕地低于0.5亩的地区，省、自治区、直辖市可以根据当地经济发展情况，适当提高耕地占用税的适用税额，但最多不得超过确定的税额的（ ）。

根据个人所得税法律制度的规定，个人转让有价证券取得的所得，对应的征税项目是（ ）。

根据社会保险法律制度的规定，用人单位应当及时为失业人员出具终止或者解除劳动关系的证明，并将失业人员的名单自终止或者解除劳动关系之日起在一定时间内报受理其失业保险业务的经办机构备案。该时间为（ ）。

会计档案鉴定工作的牵头机构是（ ）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的是（ ）。

根据《会计基础工作规范》的规定，回避制度中所说的直系亲属不包括（ ）。

某企业对X省Y市税务部门给予其行政处罚的决定不服，申请行政复议。下列各项中，应当受理该企业行政复议申请的机关是（ ）。

根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，“次”的使用错误的是（ ）。

根据消费税法律制度的规定，纳税人外购下列已税消费品生产应税消费品的，已纳消费税可以扣除的是（ ）。

中国公民张某为境内甲公司技术人员，育有一读初中的女儿；张某是独生子，父母已年满60岁。2019年3月张某有关收支情况如下：

（1）工资15000元、季度奖金3000元。1－3月每月缴纳基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金2600元。1－2月累计工资29000元，累计工资已预扣预缴个人所得税税额234元。

（2）为W公司提供业务指导，一次性劳务报酬收入2000元。

（3）出租一套住房，每月租金2200元，当月缴纳房产税44元。

（4）购买一台洗衣机，获赠价值278元的饮水机一台。

（5）购买一部手机，原价5999元，获得折扣399元，实际支付5600元。

（6）购买体育彩票，一次中奖收入200元。

（7）领取原提存的住房公积金1900元。

已知：工资、薪金所得预扣预缴个人所得税减除费用为5000元/月；子女教育专项附加扣除标准为1000元/月，由张某按扣除标准的100%扣除；赡养老人专项附加扣除标准为2000元/月。劳务报酬所得个人所得税预扣率为20%，每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元。对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。

个人所得税预扣率表

（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）

计算张某当月出租住房租金收入应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。

中国公民张某为境内甲公司技术人员，育有一读初中的女儿；张某是独生子，父母已年满60岁。2019年3月张某有关收支情况如下：

（1）工资15000元、季度奖金3000元。1－3月每月缴纳基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金2600元。1－2月累计工资29000元，累计工资已预扣预缴个人所得税税额234元。

（2）为W公司提供业务指导，一次性劳务报酬收入2000元。

（3）出租一套住房，每月租金2200元，当月缴纳房产税44元。

（4）购买一台洗衣机，获赠价值278元的饮水机一台。

（5）购买一部手机，原价5999元，获得折扣399元，实际支付5600元。

（6）购买体育彩票，一次中奖收入200元。

（7）领取原提存的住房公积金1900元。

已知：工资、薪金所得预扣预缴个人所得税减除费用为5000元/月；子女教育专项附加扣除标准为1000元/月，由张某按扣除标准的100%扣除；赡养老人专项附加扣除标准为2000元/月。劳务报酬所得个人所得税预扣率为20%，每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元。对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。

个人所得税预扣率表

（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）

计算张某当月工资、薪金所得应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。

中国公民张某为境内甲公司技术人员，育有一读初中的女儿；张某是独生子，父母已年满60岁。2019年3月张某有关收支情况如下：

（1）工资15000元、季度奖金3000元。1－3月每月缴纳基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金2600元。1－2月累计工资29000元，累计工资已预扣预缴个人所得税税额234元。

（2）为W公司提供业务指导，一次性劳务报酬收入2000元。

（3）出租一套住房，每月租金2200元，当月缴纳房产税44元。

（4）购买一台洗衣机，获赠价值278元的饮水机一台。

（5）购买一部手机，原价5999元，获得折扣399元，实际支付5600元。

（6）购买体育彩票，一次中奖收入200元。

（7）领取原提存的住房公积金1900元。

已知：工资、薪金所得预扣预缴个人所得税减除费用为5000元/月；子女教育专项附加扣除标准为1000元/月，由张某按扣除标准的100%扣除；赡养老人专项附加扣除标准为2000元/月。劳务报酬所得个人所得税预扣率为20%，每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元。对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。

个人所得税预扣率表

（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）

计算张某当月一次性劳务报酬收入应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。

W 县甲葡萄酒公司为增值税一般纳税人，主要从事葡萄酒的生产和销售业务。2019 年 10 月有关经营情况如下：

（1）以自产 100 箱 M 品牌葡萄酒换入酿酒设备，该 M 品牌葡萄酒生产成本 1 130 元/箱，含增值税平均单价 2 034 元/箱，含增值税最高单价 2 486 元/箱。

（2）向 W 县自设非独立核算门市部移送 500 箱自产 N 品牌葡萄酒，该 N 品牌葡萄酒含增值税出厂价 1 695 元/箱；该门市部对外销售 400 箱，含增值税单价 3 390 元/箱。

（3）受托为乙公司加工 Z 品牌葡萄酒，收取含增值税加工费 40 680 元；乙公司提供原材料成本 720 000元，甲葡萄酒公司无同类葡萄酒销售价格。

已知：销售葡萄酒增值税税率为 13%，消费税税率为 10%；销售劳务增值税税率为 13%。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

甲葡萄酒公司当月发生的下列业务中，应缴纳增值税的是（ ）。

2019年底，甲公司会计机构负责人赵某按照公司董事长王某的要求，让会计人员孙某通过伪造原始凭证、变造会计账簿等手段少列收入以少缴税款。孙某对此拒绝，赵某另安排会计人员李某完成上述工作并据此编制了虚假财务会计报告。

王某听取了赵某的工作汇报，要求对孙某作出处理。

甲公司以不服从工作安排为由将孙某调离会计工作岗位，指定出纳人员陈某兼管孙某的全部工作，包括营业收入明细账、固定资产明细账、无形资产明细账的登记和会计档案保管。双方办理了工作交接。

孙某认为公司将其调离会计工作岗位是对其实行打击报复，于是向当地财政部门和税务机关举报甲公司。财政部门和税务机关根据举报线索进行调查后，认定甲公司存在会计违法行为和逃税行为，分别进行了处罚。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

甲公司的下列行为中，违反会计法律制度的是（ ）。

2019年底，甲公司会计机构负责人赵某按照公司董事长王某的要求，让会计人员孙某通过伪造原始凭证、变造会计账簿等手段少列收入以少缴税款。孙某对此拒绝，赵某另安排会计人员李某完成上述工作并据此编制了虚假财务会计报告。

王某听取了赵某的工作汇报，要求对孙某作出处理。

甲公司以不服从工作安排为由将孙某调离会计工作岗位，指定出纳人员陈某兼管孙某的全部工作，包括营业收入明细账、固定资产明细账、无形资产明细账的登记和会计档案保管。双方办理了工作交接。

孙某认为公司将其调离会计工作岗位是对其实行打击报复，于是向当地财政部门和税务机关举报甲公司。财政部门和税务机关根据举报线索进行调查后，认定甲公司存在会计违法行为和逃税行为，分别进行了处罚。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

孙某的下列工作中，不得由陈某兼管的是（ ）。

2019年底，甲公司会计机构负责人赵某按照公司董事长王某的要求，让会计人员孙某通过伪造原始凭证、变造会计账簿等手段少列收入以少缴税款。孙某对此拒绝，赵某另安排会计人员李某完成上述工作并据此编制了虚假财务会计报告。

王某听取了赵某的工作汇报，要求对孙某作出处理。

甲公司以不服从工作安排为由将孙某调离会计工作岗位，指定出纳人员陈某兼管孙某的全部工作，包括营业收入明细账、固定资产明细账、无形资产明细账的登记和会计档案保管。双方办理了工作交接。

孙某认为公司将其调离会计工作岗位是对其实行打击报复，于是向当地财政部门和税务机关举报甲公司。财政部门和税务机关根据举报线索进行调查后，认定甲公司存在会计违法行为和逃税行为，分别进行了处罚。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

关于孙某和陈某工作交接的下列表述中，正确的是（ ）。

2019年底，甲公司会计机构负责人赵某按照公司董事长王某的要求，让会计人员孙某通过伪造原始凭证、变造会计账簿等手段少列收入以少缴税款。孙某对此拒绝，赵某另安排会计人员李某完成上述工作并据此编制了虚假财务会计报告。

王某听取了赵某的工作汇报，要求对孙某作出处理。

甲公司以不服从工作安排为由将孙某调离会计工作岗位，指定出纳人员陈某兼管孙某的全部工作，包括营业收入明细账、固定资产明细账、无形资产明细账的登记和会计档案保管。双方办理了工作交接。

孙某认为公司将其调离会计工作岗位是对其实行打击报复，于是向当地财政部门和税务机关举报甲公司。财政部门和税务机关根据举报线索进行调查后，认定甲公司存在会计违法行为和逃税行为，分别进行了处罚。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

对甲公司及相关责任人的违法行为，财政部门和税务机关可采取的处罚措施是（ ）。

根据支付结算法律制度的规定，持票人丧失票据后，可以采取特定的措施进行补救，属于该类措施的有（ ）。

根据会计法律制度的规定，下列各项中，不属于会计核算内容的有（ ）。

下列各项中，属于企业内部控制措施的有（ ）。

根据劳动合同法律制度的规定，下列关于带薪年休假的表述中，不正确的有（ ）。

根据车船税法律制度的规定，下列各项中，免征车船税的有（ ）。

根据税收征收管理法律制度的规定，下列情形中，税务机关有权责令纳税人提供纳税担保的有（ ）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，表述正确的有（ ）。

根据消费税法律制度的规定，下列属于消费税纳税人的有（ ）。

根据增值税法律制度的规定，一般纳税人购进货物、服务取得的下列合法凭证中，属于增值税扣税凭证的有（ ）。

根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，属于综合所得的有（ ）。

中国公民张某为境内甲公司技术人员，育有一读初中的女儿；张某是独生子，父母已年满60岁。2019年3月张某有关收支情况如下：

（1）工资15000元、季度奖金3000元。1－3月每月缴纳基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金2600元。1－2月累计工资29000元，累计工资已预扣预缴个人所得税税额234元。

（2）为W公司提供业务指导，一次性劳务报酬收入2000元。

（3）出租一套住房，每月租金2200元，当月缴纳房产税44元。

（4）购买一台洗衣机，获赠价值278元的饮水机一台。

（5）购买一部手机，原价5999元，获得折扣399元，实际支付5600元。

（6）购买体育彩票，一次中奖收入200元。

（7）领取原提存的住房公积金1900元。

已知：工资、薪金所得预扣预缴个人所得税减除费用为5000元/月；子女教育专项附加扣除标准为1000元/月，由张某按扣除标准的100%扣除；赡养老人专项附加扣除标准为2000元/月。劳务报酬所得个人所得税预扣率为20%，每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元。对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。

个人所得税预扣率表

（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）

张某的下列所得中，不缴纳个人所得税的是（ ）。

劳动者开始依法享受基本养老保险待遇的，劳动合同终止。（ ）

在我国，最高人民法院所作的判决书是法的形式之一。（ ）

单位合并后一方存续其他方解散的，原各单位的会计档案应由存续方统一保管。（ ）

总会计师应当保证财务会计报告真实、完整。（ ）

公告期间不得少于60日，且公示催告期间届满日不得早于票据付款日后15日。（ ）

国家机关、个人和无固定生产经营场所的流动性农村小商贩，不办理税务登记。（ ）

对向居民供热收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的土地免征城镇土地使用税；对供热企业其他土地，应当按照规定征收城镇土地使用税。（ ）

委托代征税款方式适用于零星分散和异地缴纳的税收。（ ）

依法批准设立的非营利性研究开发机构和高等学校根据规定，从职务科技成果转化收入中给予科技人员的现金奖励，可减按60%计入科技人员当月“工资、薪金所得”，依法缴纳个人所得税。（ ）

舞台、戏剧、影视演员化妆用的上妆油、卸妆油、油彩，不属于消费税的征收范围。（ ）