根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于非居民企业的是（ ）。

根据劳动合同法律制度的规定，下列各项中，属于劳动合同必备条款的是（ ）。

根据企业所得税法律制度的规定，关于确认收入实现时间的下列表述中，正确的是（ ）。

根据支付结算法律制度的规定，下列以汇兑方式结算的款项中，汇款人可以申请撤销的是（ ）。

根据支付结算法律制度的规定，下列事项中，属于汇票任意记载事项的是（ ）。

某电影制作企业临时到外地拍摄，其在外地设立的摄制组可以开立的账户为（ ）。

下列税法要素中，可以作为区别不同税种的重要标志的是（ ）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的是（ ）。

下列各项中，由海关负责征收管理的税种是（）。

根据支付结算法律制度的规定，关于银行汇票出票金额和实际结算金额，下列表述正确的是（）。

张某工作已满20年，2020年10月1日调到乙公司工作，提出补休年休假的申请，则张某可以享受的年休假为（）天。

根据劳动争议仲裁法律制度的规定，除另有规定外，劳动争议仲裁机构对下列劳动争议所做裁定具有终局效力的是（）。

根据支付结算法律制度的规定，王某使用甲支付机构发行的记名预付卡，可以办理的业务是（）。

甲公司2021年度实现利润总额30万元，直接向受灾地区群众捐款6万元，通过公益性社会组织向受灾地区捐款4万元。已知公益性捐赠支出不超过年度利润总额的12%的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。甲公司在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的捐赠额为（）。

根据个人所得税法律制度的规定，个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年计算工资、薪金所得应纳税所得额时在一定限额内予以税前扣除，该限额为（）。

甲公司为增值税一般纳税人，2018年12月在原值1000万元的厂房里安装了一台价值80万元的电梯，已通过验收并投入使用。该电梯与厂房不可分割，已知房产税从价计征税率1.2%，当地规定的房产原值扣除比例为30%。甲公司2019年度该厂房应缴纳房产税税额为（）。

税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，不适用税收保全的财产是（）。

根据消费税法律制度的规定，下列关于消费税纳税义务发生时间的表述中，不正确的是（ ）。

根据税收征收管理法律制度的规定，下列税种中，由海关代征的是（ ）。

根据房产税法律制度的规定，下列说法不正确的是（ ）。

根据劳动合同法律制度的规定，下列纠纷中不属于劳动争议的是（ ）。

张某拥有一处原值为600000元的商铺，2021年8月31日出租该商铺，租期1年，收取当年不含税租金10000元。已知房产税从租计征的税率为12%，从价计征的税率为1.2%，当地省政府规定计算房产余值的减除比例为30%。张某2021年就该商铺应缴纳房产税的列式中，正确的是（ ）。

2019年12月甲公司发生大型生产设备的大修理支出。该设备原折旧年限10年，大修理前已使用5年；大修理后使用年限延长4年，尚可使用年限9年。关于甲公司该笔大修理支出企业所得税税务处理的下列表述中，正确的是（ ）。

陈某将其一套价值60万元的住房与李某的一套价值90万元的住房互换，陈某以现金方式补偿给李某差价；另将一套价值100万元的门面房与王某的门面房等价互换。已知当地契税适用税率为3%，则下列关于上述房产应纳契税的计算中，正确的是（ ）。（上述金额均不含增值税）

劳动者违反劳动合同中关于服务期的约定，应向公司支付（ ）。

2020年5月，甲公司安排职工刘某在工作日标准工作时间以外延长工作时间累计12小时。已知甲公司实行标准工时制度，刘某日工资为160元。分析甲公司应支付刘某5月最低加班工资的下列算式中，正确的是（）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于不征税收入的是（ ）。

根据劳动合同法律制度的规定，下列劳动争议中，不属于劳动者可以向劳动争议仲裁部门申请劳动仲裁的是（ ）。

根据规定，劳动行政部门自收到集体合同文本之日起一定时间内未提出异议的，集体合同即行生效。该时间为（ ）天。

根据会计法律制度的规定，高某学历为大学本科，若高某想成为高级会计师，需要取得会计师职称后，从事与会计师职责相关工作满（）年。

根据支付结算法律制度的规定，下列情形中，不属于存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户申请的是（ ）。

某企业为增值税小规模纳税人。2019年10月进口一批高档化妆品，关税完税价格40万元。已知高档化妆品关税税率为20％，消费税税率为15％，增值税税率为13％、征收率为3％。该企业进口化妆品应纳进口增值税税额为（ ）。

为提高社会保险资金征管效率，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等各项社会保险费交由（ ）统一征收。

甲公司为一般纳税人，2021年6月采取以旧换新方式销售黄金手镯，该批首饰含增值税价款为165000元，收回的黄金手镯作价35000元，甲公司实际收取130000元。计算甲公司当月增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。

2021年10月，中国公民王某将持有的限售股全部转让，取得收入50万元，该限售股的原值为30万元，转让过程中发生的合理税费为1万元。根据个人所得税法律制度的规定，王某应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应按照“金融服务”税目计缴增值税的是（ ）。

根据消费税法律制度的规定，下列商品中，不属于消费税征税范围的是（ ）。

税务行政复议申请人对税务机关作出的下列行为不服的，可以申请行政复议，也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是（ ）。

下列公民中，视为完全民事行为能力人的是（ ）。

2018年2月14日，某珠宝首饰店开展情人节促销活动，全场珠宝首饰5折优惠。刘某为其女朋友购买了一条珍珠项链价值10000元，使用借记卡刷卡支付；赵某为其妻子购买了一枚钻石戒指，价值20000元，使用信用卡刷卡支付。已知发卡机构收取的发卡行服务费借记卡交易为该交易金额的0.35％，贷记卡交易为0.45％。则对上述两笔消费发卡机构收取的发卡行服务费是（ ）。

根据个人所得税法律制度的规定，个人的下列所得中，不属于个人所得税免税项目的是（）。

某日化厂为增值税一般纳税人，本月将自产的100件高档化妆品无偿赠送给消费者，每件高档化妆品的生产成本为50元。已知，消费税税率为15%，成本利润率为5%，没有同类高档化妆品的销售价格。有关该日化厂当月应缴纳的消费税，下列计算列式正确的是（ ）。

根据支付结算法律制度的规定，关于银行本票使用的下列表述中，不正确的是（）。

根据关税法律制度的规定，进口关税一般采用比例税率，针对特定货物也可能实行从量计征或实行从价加从量的复合税率。下列货物征收进口关税实行从量计征的是（ ）。

下列关于汇兑的表述中，不符合法律规定的是（ ）。

甲企业2021年5月1日进口一台机器设备，货价300万元，货物运抵我国关境输入地点起卸前的包装费2万元、运费5万元、保险费4万元，甲企业另支付买方佣金10万元。甲企业进口关税完税价格的下列计算中，正确的是（ ）。

根据土地增值税法律制度的规定，与转让房地产有关的税金是（ ）。

根据支付结算法律制度的规定，关于委托收款结算方式的下列表述中，不正确的是（）。

预付卡发卡机构必须在商业银行开立备付金账户存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。根据支付结算法律制度的规定，该备付金账户是（）。

根据消费税法律制度的规定，下列关于消费税征收范围的表述中，不正确的是（ ）。

根据车船税法律制度的规定，下列项目中，以“净吨位”为计税依据来征收车船税的是（ ）。

根据社会保险法律制度的规定，参保职工因工伤事故发生的下列费用中，应由用人单位支付的是（ ）。

根据社会保险法律制度的规定，下列人员中，不缴纳基本养老保险费的是（ ）。

工伤职工因日常生活或者就业需要，经劳动能力鉴定委员会确定，安装假肢、配置轮椅的辅助器具费用由（ ）支付。

根据社会保险法律制度规定，下列关于工伤保险费用的缴纳，表述不正确的是（ ）。

根据资源税法律制度的规定，纳税人按月申报缴纳资源税的，应当自月度终了之日起的一定时期内向税务机关办理纳税申报并缴纳税款。该期限为（ ）。

贾某在企业工作，月薪6000元，则贾某个人医疗保险账户每月的储存额是（ ）。

根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据权利时效的表述中，正确的有（）。

根据增值税法律制度的规定，下列各项中说法错误的有（）。

根据增值税法律制度的规定，下列项目涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的有（ ）。

甲公司职工曾某因公司解散而失业。已知曾某系首次就业，失业前甲公司与其已累计缴纳失业保险费5年，则下列关于曾某享受失业保险待遇的表述中，正确的有（ ）。

下列医疗费用不纳入基本医疗保险基金支付范围的有（ ）。

甲公司签发一张支票给乙公司，乙公司不慎将票据丢失，丙公司捡到该支票后伪造了乙公司的签章，将其背书转让给丁公司用以偿付到期货款，丁公司明知该票据为捡来的但为收回货款欣然接受。根据支付结算法律制度的规定，下列说法中正确的有（ ）。

根据刑事法律制度的规定，被告人因实施犯罪被依法判处剥夺政治权利，其被剥夺的具体政治权利包括（ ）。

根据个人所得税法律制度规定，下列属于综合所得的有（ ）。

根据支付结算法律制度的规定，属于支付结算工具的有（）。

根据支付结算法律制度的规定，下列账户中，可以支取现金的有（）。

根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生应税销售行为向购买方收取的下列款项中，不并入销售额计算销项税额的有（）。

根据消费税法律制度的规定，下列在零售环节征收消费税的有（）。

根据《民法典》规定，法人成立应当具备的条件有（）。

2011年，张某初次就业到甲公司工作。2020年年初，张某患重病向公司申请病休。关于张某享受医疗期待遇的下列表述中，正确的有（）。

根据支付结算法律制度的规定，下列网上银行的功能中，属于企业网上银行功能的有（）。

根据个人所得税法律制度的规定，下列支出中，在计算个体工商户个人所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（）。

陈某在某真人秀拍摄活动中获得奖励房屋一套，陈某在取得该房屋权属后，将其与孙某拥有的一套房屋进行互换。经评估机构评估陈某中奖房屋价值120万元，孙某房屋价值100万元。经协商孙某向陈某支付差价10万元。已知当地规定的契税税率为4%。下列关于陈某和孙某应缴纳契税的说法中正确的有（）。

根据印花税法律制度的规定，下列合同和凭证中，免征印花税的有（）。

根据资源税法律制度的规定，下列各项中，应缴纳资源税的有（）。

根据土地增值税法律制度的规定，下列情形中，应缴纳土地增值税的有（）。

根据环境保护税法律制度的规定，下列关于环境保护税计税依据的表述中，正确的有（）。

根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于增值税专用发票的有（）。

根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人对税务机关的下列行政行为不服时，可以申请行政复议的有（）。

根据房产税法律制度的规定，下列各项中应当征收房产税的有（ ）。

下列关于会计监督的监督主体及对象的说法中，错误的有（ ）。

下列各项中，属于法律事实的有（ ）。

根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行结算账户开立、变更和撤销的说法中正确的有（ ）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于生产性生物资产的有（ ）。

根据会计法律制度的规定，应当在对外报送的财务会计报告上签名并盖章的有（ ）。

企业发生的与经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，且不能超过当年销售（营业）收入5‰，下列收入属于企业销售（营业）收入的有（ ）。

根据增值税法律制度的规定，试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除一定费用后的余额为销售额，下列属于允许扣除费用的有（ ）。

企业缴纳的下列税金中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的有（ ）。

根据增值税法律制度的规定，下列各项中执行9％税率的有（ ）。

在下列情况下，会计人员应该办理会计工作交接的有（ ）。

根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税纳税义务发生时间的说法中，正确的有（ ）。

根据税收征收管理法的规定，下列行为属于发票使用中禁止行为的有（ ）。

根据增值税法律制度的规定，下列选项中，可以免征增值税的有（ ）。

根据税收征收管理法律制度的规定，下列关于纳税申报的表述中，正确的有（ ）。

根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人的下列情形中，税务机关有权核定其应纳税额的有（ ）。

对于风险等级较高的特约商户，收单机构应当对其开通的受理卡种和交易类型进行限制，采取的措施有（ ）。

根据税收征收管理法律制度的规定，纳税担保的范围包括（ ）。

根据社会保险法律制度的规定，下列情形中，视同工伤的有（ ）。

根据税收征收管理法律制度的规定，下列关于税务行政复议申请与受理的表述中，正确的有（ ）。

根据税收征收管理法律制度的规定，下列税务机关进行税务检查的说法中，不正确的有（ ）。

根据土地增值税法律制度的规定，下列关于土地增值税的表述中，正确的有（ ）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（ ）。

2018年1月16日甲公司向乙公司开具一张出票后6个月到期的商业汇票用于支付货款。1月25日，乙公司将该票据背书给丙公司，并注明“不得转让”，丙公司收到票据后便背书给丁公司用于结算货款。1月31日，丁公司向甲公司提示承兑，遭到拒绝。假定不考虑其他因素，则下列表述中，正确的有（ ）。

根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人发生逃税行为时，税务机关可以行使的权力有（ ）。

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，免征增值税的有（ ）。

根据票据法律制度的规定，下列各项中属于保证人必须在票据或者粘单上记载的事项有（ ）。

根据票据法律制度的规定，下列关于商业汇票提示承兑期限的表述中，符合法律规定的有（ ）。

根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据的必须记载事项说法正确的有（ ）。

根据耕地占用税法律制度的规定，下列情形中，应缴纳耕地占用税的有（ ）。

根据个人所得税法律制度的规定，个人取得下列所得可以减免个人所得税的有（ ）。

根据消费税法律制度的规定，下列企业中属于消费税纳税人的有（ ）。

根据消费税法律制度的规定，纳税人自产的应税消费品用于下列项目，应按照同类产品的最高销售价格计算缴纳消费税的有（ ）。

根据资源税法律制度的规定，下列各项中，属于资源税征税范围的有（ ）。

根据规定，下列有关预付卡的表述中，正确的有（ ）。

下列选项中属于工伤职工停止享受工伤保险待遇的情形有（ ）。

2021年7月，徐女士在P银行申请一张信用卡，关于该信用卡计息和收费的下列表述中，符合法律规定的有（）。

根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税纳税人的有（ ）。

私营企业进口残疾人专用的物品免征增值税。（ ）

原始凭证记载的各项内容均不得涂改。（ ）

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（ ）

个人跨统筹地区就业的，其基本养老保险关系随本人转移，缴费年限累计计算。个人达到法定退休年龄时，基本养老金分段计算、统一支付。（ ）

经核准延期办理纳税申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。（ ）

银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款的，承兑银行可以向持票人拒绝付款。（ ）

付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起 5日内承兑或者拒绝承兑。（ ）

银行承兑汇票由承兑银行签发。（ ）

没收违法所得、没收非法财物属于行政处罚的具体种类之一。（ ）

营业执照签发日期为营利法人的成立日期。（）

会计档案移交清册须永久保存。（）

除个体工商户以外的其他个人不能登记为增值税一般纳税人。（）

一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，只能按照3%的征收率减按2%缴纳增值税，且不得开具增值税专用发票。（）

纳税人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的，应办理变更税务登记。（）

自然人以户籍登记或者其他有效身份登记记载的居所为住所；经常居所与住所不一致的，经常居所视为住所。（）

对符合基本养老保险享受条件的人员，所在单位按月支付基本养老金。（）

自2019年12月起，对领取失业保险金期满仍未就业且距法定退休年龄不足1年的失业人员，可继续发放失业保险金至法定退休年龄。（）

产权未确定以及租典纠纷未解决的房产，暂不征收房产税。（）

对个人按市场价格出租的居民住房，暂免征收房产税。（）

双方合作建商品房，建成后转让的，应征收土地增值税。（）

税收征管法适用于我国所有税种的征收。（）

甲钢铁厂拥有的依法不需要在车船登记部门登记的在单位内部场所行驶的机动车辆，属于车船税的征税范围。（）

烟叶税的纳税人为种植烟叶的农户。（）

如果一个单位的会计资料出现了不真实、不完整的问题，首先应当追究承办会计人员的责任。（ ）

单位可以根据会计业务的需要自主决定会计年度的起止日期。（ ）

欠缴税款的纳税人或者其法定代表人在出境前未按规定结清应纳税款但提供纳税担保的，税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境。（ ）

非居民企业转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。（ ）

房地产开发企业建造的商品房，在出售前未自用或出租、出借的，不征收房产税。（ ）

除委托个人代理外，企业以现金等非转账方式支付的手续费及佣金允许在企业所得税前扣除。（ ）

对企事业单位、社会团体以及其他组织向个人、专业化规模化住房租赁企业出租住房的，减按4%的税率征收房产税。（ ）

企业参加财产保险，按照有关规定缴纳的保险费，准予在企业所得税前扣除。（ ）

根据企业所得税所得来源地的确定原则，动产转让所得按照转让动产的交易活动发生地确定。（ ）。

个人死亡同时符合领取基本养老保险丧葬补助金、工伤保险丧葬补助金和失业保险丧葬补助金条件的，其遗属只能选择领取其中的一项。（ ）

纳税人转让旧房及建筑物，凡不能取得评估价格，但能提供购房发票的，经当地税务部门确认，可按购房发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计

%计算扣除项目金额；对于纳税人购房时缴纳的契税，凡能够提供契税完税凭证的，准予作为“与转让房地产有关的税金”予以扣除，但不作为加计5%的基数。（ ）

劳动合同部分无效的，该劳动合同从订立时起就没有法律约束力。（ ）

建设直接为农业生产服务的生产设施占用税法规定的农用地的，减半征收耕地占用税。（ ）

在一个纳税年度内，已完税的车船被盗抢、报废、灭失的，纳税人可以凭有关管理机关出具的证明和完税凭证，向纳税所在地的主管税务机关申请退还自被盗抢、报废、灭失次月起至该纳税年度终了期间的税款。（ ）

从事机动车第三者责任强制保险业务的保险机构为机动车车船税的扣缴义务人，应当在收取保险费时依法代收车船税，并出具代收税款凭证。（ ）

居民企业应当仅就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。（ ）

因挖损、采矿塌陷、压占、污染等损毁耕地属于税法所称的非农业建设，应依照税法规定缴纳耕地占用税。（ ）

纳税担保的财产价值不足以抵缴税款、滞纳金的，税务机关应当向提供担保的纳税人或纳税担保人继续追 缴。（ ）

纳税人提供劳务派遣服务，选择差额纳税的，按照5%的征收率征收增值税。（ ）

国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第1年至第5年免征企业所得税，第6年至第10年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。（ ）

根据税收征收管理法律制度的规定，在行政复议的听证方式审理中，第三人不参加听证的，不影响听证的举行。（ ）

企业从事的符合条件的环境保护项目取得的所得，自项目开始盈利所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。（ ）

复议机关以原行政行为违反法定程序而决定撤销，责令被申请人重新作出行政行为的，被申请人不得以同一事实和理由作出与原行政行为相同或基本相同的行政行为。（ ）

加收税收滞纳金的起始时间，为法律、行政法规或税务机关依法确定的税款缴纳期限届满当日。（）

单位和个人在异地支付各种款项结算，不可以使用支票。（ ）

计算职工病休期间的医疗期时，公休、假日和法定节日不包括在内。（）

年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人应登记为一般纳税人。（ ）

2021年5月张某将1年前购买的位于北京的一处普通住房对外销售，免征增值税。（ ）

对个人购买福利彩票、体育彩票，一次性中奖收入在1万元以下的（含1万元），暂免征收个人所得税，超过1万元的，按超出部分计算征收个人所得税。（ ）

个人取得实物所得的，应当按照取得的凭证上的价格计算应纳税所得额。（ ）

扣缴义务人代扣代缴个人所得税为其法定义务，税务机关无需为此支付任何报酬。（ ）

纳税人自产自用应税车辆，车辆购置税的计税依据按照纳税人生产的同类应税车辆的销售价格确定，不包括增值税税款；没有同类应税车辆销售价格的，按照组成计税价格确定。（ ）

2018年11月，薛某将其自有的房屋无偿赠与其外孙女杨某，则杨某应按规定缴纳个人所得税。（ ）

出租汽车经营单位将出租车所有权转移给驾驶员的，出租车驾驶员从事客货运营取得的收入，比照“工资、薪金所得”项目征税。（ ）

参保人员符合基本医疗保险支付范围的医疗费用中，在社会医疗统筹基金起付标准以上与最高支付限额以下的费用部分，由社会医疗统筹基金按一定比例支付。（ ）

刘某参加了基本养老保险，在未达到法定退休年龄时因病完全丧失劳动能力，其可以领取病残津贴。所需要的资金从基本养老保险基金中支付。（ ）

参加职工基本养老保险的个人死亡后，其个人账户中的余额全部归国家所有。（ ）

既用于不允许抵扣项目又用于允许抵扣项目的外购固定资产，该进项税额不准予抵扣。（）

酒厂将自产的5箱普通白酒移送到厂工会用于奖励先进员工，在移送使用环节不缴纳消费税。（）

在中华人民共和国境外书立在境内使用的应税凭证的单位和个人，应当依照《印花税法》规定缴纳印花税。（ ）