保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。

关于上市公司分红，下列说法正确的是（ ）。

保荐机构推荐发行人证券上市，应当向__________提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报____________备案。（ ）

某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元，可转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于()。

股票期权可能风险有限但收益无限的情形有()。

2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（ ）。

如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（ ）。

非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（ ）备案。

上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（　　）

以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。

Ⅰ．公司减资、合并、分立、解散或者申请破产

Ⅱ．拟变更债券受托管理人

Ⅲ．担保人或者担保物发生重大变化

Ⅳ．公司不能按期支付本息

Ⅴ．拟变更债券募集说明书的约定

我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于______，一级资本充足率不得低于_______，资本充足率不得低于_____。（）

地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的______，地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的______。（）

某上市公司拟于2017年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2016年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。

下列关于证券公司次级债券的说法正确的是（）。

下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。

甲公司2016年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。

根据《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》，下列关于非金融企业债务融资工具信用评级业务的说法，不正确的是（）

根据《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则》，下列可以申请参与挂牌公司股票公开转让的（）。

以下可以作为资产支持证券发起机构的是（）。

关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下列说法正确的是（）。

创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为（）。

符合以下（）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。

根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，下列情形中，上市公司董监高不得减持股份的是（）。

以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。

以下事项中，不需要聘请保荐机构保荐的是（）。

下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。

A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0.2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。

甲公司 2017 年 4 月 30 日净资产为 40 亿元，近三年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行绿色债券，募集资金投资于节能减排技术改造项目，项目投资总额为 20 亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（ ）

由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。

2016年12月31日，甲上市公司向其控股股东发行股份购买资产，发行价格为10元/股，发行后2017年上半年股票曾连续20个交易日的收盘价低于10元，则该控股股东所持股份自上市之日起最短应锁定（）

上市公司就重大资产重组事宜召开股东大会，投票情况应当单独统计并予以披露的是（）

下列各项中，关于外国投资者股权并购境内企业的投资总额和注册资本的说法，不正确的是（）。

外国投资者出资并购一家中国境内企业，并购后所设外商投资企业的注册资本为700万美元，根据涉外的投资总额上限是（）

挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。

非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。

甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。

甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（）

根据《上市公司股权激励管理办法》，下列说法正确的有（）

一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。

关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。

根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。

甲公司若要成为证券期货投资专业投资者，需要同时满足的条件是（）。

Ⅰ．具有2年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经历

Ⅱ．具有2年以上金融产品设计、投资、风险管理及相关经历

Ⅲ．最近1年末金融资产不低于1000万元

Ⅳ．最近1年末净资产不低于3000万元

以下符合保荐代表人注册条件的有（）。

Ⅰ．具备3年以上保荐相关业务经历

Ⅱ．最近3年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人，已成功发行

Ⅲ．未负有重大到期未偿债务

Ⅳ．最近3年未受到中国证监会的行政处罚

下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。

Ⅰ．保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任

Ⅱ．保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

Ⅲ．投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，需要参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格，但不必取得执业证书

Ⅳ．企业发行上市不但要有保荐机构进行保荐，还需具有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐工作

Ⅴ．保荐代表人执业证书申请材料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证券业协会不予审核，且协会自作出不予审核决定之日起三年之内不再受理该申请人的执业注册申请

甲公司于2014年1月1日投资乙公司（非上市公司），取得乙公司有表决权资本的80％。乙公司于2014年4月1日宣告分配现金股利5万元，2014年实现净利润20万元，2015年4月1日宣告分配现金股利5万元，下列说法正确的有（）。

Ⅰ．甲公司2014年确认投资收益0

Ⅱ．甲公司2014年确认投资收益4万元

Ⅲ．甲公司2015年确认投资收益4万元

Ⅳ．甲公司2015年确认投资收益8万元

Ⅴ．甲公司2015年恢复长期股权投资成本4万元

个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。

Ⅰ．负有数额较大到期未清偿的债务

Ⅱ．受到税务局的行政处罚

Ⅲ．受到中国证监会的行政处罚

Ⅳ．证券业执业证书被注销

Ⅴ．未定期参加保荐代表人年度业务培训

下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。

Ⅰ．当合营安排未通过单独主体达成时，该合营安排为共同经营

Ⅱ．合营安排中参与方对合营安排提供担保的，该合营安排为共同经营

Ⅲ．两个参与方组合能够集体控制某项安排的，该安排构成合营安排

Ⅳ．合营安排为共同经营的，参与方对合营安排有关的净资产享有权利

下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。

Ⅰ．收到投资者以非现金资产投入的资本

Ⅱ．按照规定注销库存股

Ⅲ．投资者按规定将可转换公司债券转为股票

Ⅳ．为奖励本公司职工而收购本公司发行在外的股份

某上市公司 2015 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。 2015年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万。 2015 年 12 月 31 日，该投资性房地产公允价值 2400 万。 2016 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）。

Ⅰ．转让时转让产生的收益为 600 万元

Ⅱ．转让时转让产生的收益为 1000 万元

Ⅲ．转让时确认的其他业务成本为 1800 万元

Ⅳ．转让时确认的其他业务成本为 2400 万元

A公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016年第一季度、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元。对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的2%～3%之间。假定A公司2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债——产品质量保证”科目年初余额为100万元。A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。

不考虑其他因素，下列各项关于A公司2016年第一季度和第二季度有关账务处理的表述中，正确的是（）。

Ⅰ．第一季度实际发生的维修费20万元应冲减“预计负债——产品质量保证”

Ⅱ．第一季度末“预计负债——产品质量保证”科目余额为150万元

Ⅲ．第二季度末应确认的产品质量保证金额为80万元

Ⅳ．第二季度“递延所得税资产”科目发生额为20万元

下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。

Ⅰ．处置长期股权投资

Ⅱ．处置固定资产净收益

Ⅲ．出租投资性房地产

Ⅳ．出售无形资产的净损失

Ⅴ．计提存货跌价准备

Ⅵ．可供出售金融资产公允价值变动

下列有关建造合同收入和成本内容的表述正确的是（）。

Ⅰ．建造合同收入包括合同中规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入Ⅱ．因合同变更、索赔、奖励等形成的收入不构成合同初始收入

Ⅲ．建造合同成本包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用

Ⅳ．如果建造合同的结果不能够可靠地估计，企业不应当确认合同收入和费用

在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。

Ⅰ．当期缴纳的所得税

Ⅱ．收到的活期存款利息

Ⅲ．发行债券过程中支付的交易费用

Ⅳ．支付的基于股份支付方案给予高管人员的现金增值额

关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（

）。

Ⅰ．结算企业是接受服务企业的投资者的，若以其本身权益工具结算的，应在个别报财务表中按授予日的公允价值确认长期股权投资和股本

Ⅱ．结算企业为接受服务企业投资者的，若不是以其本身权益工具而是以集团内其他企业的权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为现金结算的股份支付进行会计处理

Ⅲ．接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理

Ⅳ．接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，应将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理

关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。

Ⅰ．政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量

Ⅱ．政府补助为非货币性资产的，应当按照账面价值计量

Ⅲ．政府补助为非货币性资产的，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量

Ⅳ．企业取得的各种政府补助为货币性资产的，通常按照实际收到的金额计量

Ⅴ．存在确凿证据表明该项补助是按照固定的金额标准拨付的，可以按照应收的金额计量

下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。

Ⅰ．无论暂时性差异的转回期间如何，相关的递延所得税资产和递延所得税负债都不需要折现

Ⅱ．企业应当针对本期发生的暂时性差异全额确认递延所得税资产或递延所得税负债

Ⅲ．与接计入所行行权益的交易或者事项相关的递延所得税影响，应当计入所有者权益Ⅳ．资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，应当根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间适用的税率计量。如果未来期间税率发生变化的，应当按照变化后的新税率计算确定，并且要对递延所得税资产的账面价值进行复核

下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。

Ⅰ．以权益结算的股份支付，相关权益性工具的公允价值在授予日后不再调整

Ⅱ．现金结算的股份支付在授予日不作会计处理，但权益结算的股份支付应予处理

Ⅲ．附市场条件的股份支付，应在所有市场及非市场条件均满足时确认相关成本费用

Ⅳ．业绩条件为非市场条件的股份支付，等待期内应根据后续信息调整对可行权情况的估计

企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。

Ⅰ．以资本公积转让股本

Ⅱ．根据股东大会决议，每2股缩为1股

Ⅲ．授予员工股票期权在等待期内确认相关费用

Ⅳ．同一控制下企业合并中取得被合并方净资产份额小于所支付对价账面价值

下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。

Ⅰ．无论暂时性差异的转回期间如何，相关的递延所得税资产和递延所得税负债都不需要折现

Ⅱ．企业应当足额确认递延所得税资产和递延所得税负债

Ⅲ．与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税影响，应当计入所有者权益Ⅳ．资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，应当根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间适用的税率计量，如果未来期间税率发生变化的，应当按照变化后的新税率计算确定

Ⅴ．企业应在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核

下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）

Ⅰ．合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不能确定的，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产Ⅱ．与BOT业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照《建造合同》准则确认收入

Ⅲ．项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，应当分别确认为金融资产或无形资产

Ⅳ．在BOT业务中，授予方向项目公司提供的除基础设施以外其他的资产，项目公司应作为政府补助处理

Ⅴ．BOT业务所建造基础设施应作为项目公司的固定资产，计提折旧

关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。

Ⅰ．在未来适用法下，不需要计算会计政策变更产生的累积影响数，也无须重编以前年度的财务报表

Ⅱ．未来适用法一定不会影响变更当期期初的留存收益

Ⅲ．在追溯调整法下，会计政策变更不需要调整以前年度的财务报表项目

Ⅳ．未来适用法是指将变更后的会计政策应用于变更日及以后发生的交易或者事项，或者在会计估计变更当期和未来期间确认会计估计变更影响数的方法

Ⅴ．追溯调整法是指对某项交易或事项变更会计政策，视同该项交易或事项初次发生时即采用变更后的会计政策，并以此对财务报表相关项目进行调整的方法

在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。

Ⅰ．通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权

Ⅱ．根据章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策

Ⅲ．有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员

Ⅳ．已宣告被清理整顿的原子公司

Ⅴ．已宣告破产的原子公司

甲公司2015年度财务会计报告于2016年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2015年度会计报表附注中披露的有（）。

Ⅰ．2016年2月1日，公司遭受水灾造成存货重大损失500万元

Ⅱ．2015年11月1日，从该公司董事持有51％股份的公司购货1000万元

Ⅲ．2016年1月30日，发现上年应计入财务费用的借款利息0.10万元误计入在建工程Ⅳ．2016年2月1日，公司向一家网络公司投资600万元，从而持有该公司51％的股份Ⅴ．资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额

通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。

Ⅰ．提高安全边际率

Ⅱ．提高边际贡献率

Ⅲ．降低变动成本率

Ⅳ．提高利润敏感度

下列因素变动不会影响速动比率的有（）。

Ⅰ．预付账款

Ⅱ．可供出售金融资产

Ⅲ．交易性金融资产

Ⅳ．一年内到期的非流动资产

甲公司在2015年12月31日发行2亿股，同一控制下合并乙公司。甲公司2015年总股本为2亿股，净利润1.2亿元。乙公司2015年净利润0.4亿元。关于甲公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。

Ⅰ．扣除非经常性损益前的基本每股收益为0.4元/股

Ⅱ．扣除非经常性损益前的基本每股收益为0.8元/股

Ⅲ．扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.6元/股

Ⅳ．扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.8元/股

以下不会引起速动比率变化的有（）。

Ⅰ．用短期借款还应付账款

Ⅱ．用现金买固定资产

Ⅲ．用现金买存货

Ⅳ．用现金买交易性金融资产

Ⅴ．用存货对外投资

下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。

Ⅰ．广告费

Ⅱ．运输车辆保险费

Ⅲ．生产部门管理人员工资

Ⅳ．行政部门耗用的水电费

以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。

Ⅰ．税收滞纳金

Ⅱ．向投资者支付的股息

Ⅲ．红利等权益性投资收益款项

Ⅳ．罚金、罚款和被没收财物的损失

Ⅴ．赞助支出

以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。

Ⅰ．发行人关于募集资金运用的总体安排说明

Ⅱ．主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明

Ⅲ．发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）

Ⅳ．发行人的历次验资报告

首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（）。

Ⅰ．发行人的主要股东

Ⅱ．发行人的实际控制人

Ⅲ．控股股东控制的其他企业

Ⅳ．发行人的参股子公司

Ⅴ．持有发行人3%以上股份的主要股东

根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号——定向发行优先股说明书和发行情况报告书》，下列说法正确的是（）。

Ⅰ．发行后普通股与优先股股东人数合并累计超过200人，但普通股不超过200人的非上市公众公司定向发行优先股，应当由全国股份转让系统自律管理

Ⅱ．申请人应披露票面股息率或其确定原则

Ⅲ．应披露定向发行优先股对申请人普通股股东权益的影响

Ⅳ．注册在境内的境外上市公司境内发行优先股的，应按《企业会计准则》编制财务报表

以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。

Ⅰ．最近两年净利润分别为4000万元和－500万元

Ⅱ．公司现任监事最近12个月内受到证券交易所的公开谴责

Ⅲ．上市公司控股股东最近12个月内因违规买卖证券受到中国证监会的行政处罚

Ⅳ．上市公司最近12个月内未履行向投资者作出的公开承诺

上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。

Ⅰ．最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚

Ⅱ．最近12个月内受到过交易所公开谴责

Ⅲ．一控股子公司违规对外提供担保且尚未解除

Ⅳ．涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查

Ⅴ．最近36个月内因违反工商规章规定，被行政处罚且情节严重

以下关于优先股发行的说法正确的有（）。

Ⅰ．可以申请一次核准、分期发行

Ⅱ．公司应在3个月内实施首次发行，剩余数量应当在12个月内发行完毕

Ⅲ．首次发行数量应当不少于总发行数量的50%

Ⅳ．剩余各次发行的数量由公司自行确定，每次发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案

股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。

Ⅰ．应当披露半年度报告

Ⅱ．年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计

Ⅲ．应向中国证监会申请核准

Ⅳ．在3个月内股东人数降至200人以内的，可以不向证监会提出申请

以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。

Ⅰ．申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的，应当有2家以上做市商为其提供做市报价服务，其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母公司，该主办券商的子公司不可以成为做市商

Ⅱ．做市商买入的股票，买入当日可以卖出，但做市商当日从其他做市商处买入的股票，买入当日不得卖出

Ⅲ．做市商证券自营账户不得持有其做市股票或参与做市股票的买卖

Ⅳ．甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票

关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。

Ⅰ．证券公司短期次级债的期限是3个月到1年

Ⅱ．证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务到期期限在3、2、1年以上的，原则上按照100％、70％、50％的比例计入净资本

Ⅲ．证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备

Ⅳ．证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备

Ⅴ．长期次级债计入净资本的数额不得超过发行后证券公司净资本的50％

发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。

Ⅰ．分期发行事项

Ⅱ．募集资金用途

Ⅲ．发行数量

Ⅳ．发行价格

Ⅴ．决定托管人

关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。

Ⅰ．最近1期末的净资产不低于5亿元人民币

Ⅱ．债券须经信用评级机构评级，且债券信用评级达到AA级及以上

Ⅲ．实际发行金额不低于5000万元

Ⅳ．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

Ⅴ．债券期限在1年以上

以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）

Ⅰ．承销机构

Ⅱ．律师

Ⅲ．银行

Ⅳ．提供担保的公司

公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。

Ⅰ．发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用

Ⅱ．公司有重大违法行为

Ⅲ．未按照公司债券募集办法履行义务

Ⅳ．公司最近2年连续亏损

以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（）。

Ⅰ．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据

Ⅱ．本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%

Ⅲ．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

Ⅳ．最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

信用评级报告的主要事项包括（）。

Ⅰ．信用评级结论及标识所代表的含义

Ⅱ．提供担保的，应对比说明有无担保的情况下评级结论的差异

Ⅲ．评级报告揭示的主要风险

Ⅳ．跟踪评级的有关安排

Ⅴ．投资价值说明

申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。

Ⅰ．具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币2000万元

Ⅱ．具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度

Ⅲ．最近5年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录

Ⅳ．最近5年未受到刑事处罚，最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形

Ⅴ．具有符合《证券市场资信评级业务管理暂行办法》规定的高级管理人员不少于5人Ⅵ．具有证券从业资格的评级从业人员不少于20人

甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。

Ⅰ．当市场利率保持不变时，随着时间延续，债券价值逐渐接近其面值

Ⅱ．随着该债券到期时间的缩短，市场利率的变动对债券价值的影响越来越大

Ⅲ．如果该债券票面利率低于市场利率，债券将以折价方式出售

Ⅳ．如果该债券票面利率高于市场利率，将其发行方案改为发行期限为6年会导致债券价值上升

IPO老股转让时，如股东属于下列（）情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。

Ⅰ．本次公开发行前24个月担任公司监事，12个月前离职

Ⅱ．持股15％的股东

Ⅲ．公司控股股东

Ⅳ．本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核心技术人员

某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。

Ⅰ．如果公募基金、社保基金网下有效申购数量为2000万股，则配售比例为100％

Ⅱ．如果公募基金、社保基金网下有效申购数量为3600万股，则申购倍数为1.5倍

Ⅲ．如果网下公募基金、社保基金有效申购数量是1.2亿股，则公募基金、社保基金中签率为23.3％

Ⅳ．如果网上申购数量为25亿股，网下其他机构投资者申购数量为20亿股，公募社保类基金申购数量为2亿股，则回拨后网上配售数量为5200万股，其他机构投资者的配售比例为1.44％

Ⅴ．如果网上申购数量为25亿股，网下其他机构投资者申购数量为20亿股，公募社保类基金申购数量为2亿股，则回拨后网上配售数量为4400万股，其他机构投资者的配售比例为1.68％

某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4∶6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。

Ⅰ．回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1.6％

Ⅱ．回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.6％

Ⅲ．回拨后网上投资者的中签率为1.7142％

Ⅳ．回拨后向网下投资者发行1600万股

下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中，正确的有（）。

Ⅰ．首次公开发行股票申请文件受理后至发行人发行申请经中国证监会核准、依法刊登招股意向书前，发行人及与本次发行有关的当事人不得采取任何公开方式或变相公开方式进行与股票发行相关的推介活动

Ⅱ．首次公开发行股票招股意向书刊登后，发行人和主承销商可以向网下投资者进行推介和询价

Ⅲ．发行人和主承销商在推介过程中需披露招股意向书等发行人的所有信息

Ⅳ．承销商应当保留推介、定价、配售等承销过程中的相关资料至少5年并存档备查

Ⅴ．发行人和主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少1种中国证监会指定的报刊

某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。

Ⅰ．主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例

Ⅱ．主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致

Ⅲ．可以部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露

Ⅳ．可以全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露

收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。

Ⅰ．投资者发出全面收购要约，以股份作为支付对价，同时提供现金选择权

Ⅱ．投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金

Ⅲ．控股股东持有上市公司45％的股份，投资者拟收购33％的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30％的股份然后向全体股东发出要约收购3％的股份

Ⅳ．投资者已持有上市公司30％股份，现向持有上市公司20％股份的另一股东发出部分收购要约

Ⅴ．收购价款10亿元，收购人以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，需将用于支付的价值10亿元的证券交由证券登记结算机构保管

某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。

Ⅰ．持有12%股份事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况

Ⅱ．取得12%股份的价格、所需资金额、资金来源，或者其他支付安排

Ⅲ．前24个月内该投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易

Ⅳ．投资者、一致行动人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易

Ⅴ．投资者的控股股东、实际控制人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易

关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。

Ⅰ．收购人以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作

Ⅱ．收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于3个月

Ⅲ．收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，必须同时提供现金方式供被收购公司的股东选择

Ⅳ．收购人以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，对于非发行新股的，应将用于支付的全部证券交由证券登记结算机构保管

关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。

Ⅰ．公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2／3

Ⅱ．公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告

Ⅲ．收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议

Ⅳ．收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2／3以上通过

Ⅴ．收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议

某上市公司就并购重组事项于2015年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2016年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。

Ⅰ．上市公司董事长、总经理

Ⅱ．并购重组项目的律师事务所

Ⅲ．并购重组项目的会计师事务所

Ⅳ．并购重组项目的财务顾问

Ⅴ．并购重组项目盈利预测审核报告的签字会计师

2015年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2014年12月31日资产总额为20亿元，2015年12月31日资产总额为22亿元，2016年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司

2014、2015年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。

Ⅰ．标的公司可以是有限合伙企业

Ⅱ．标的公司必须符合首发管理办法规定

Ⅲ．配套融资补流不超过6亿元

Ⅳ．配套融资补流不超过10亿元

Ⅴ．在审议本次重组时召开的股东大会，甲应回避表决

某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。

Ⅰ．18元

Ⅱ．16元

Ⅲ．20元

Ⅳ．22.5元

Ⅴ．27元

某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。

Ⅰ．特定对象为上市公司控股股东控制的关联人

Ⅱ．通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权

Ⅲ．特定对象为上市公司的实际控制人

Ⅳ．特定对象用于购买股份的资产于2015年5月取得

上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。

Ⅰ．募集配套资金比例不超过拟购买资产交易价格25％的，独立财务顾问不需要保荐机构资格

Ⅱ．募集配套资金比例超过拟购买资产交易价格25％的，由证监会发审委审核；不超过25％的，一并由并购重组审核委员会予以审核

Ⅲ．对于采用询价方式募集资金的重组项目，募集资金部分与购买资产部分应当分别定价，视为两次发行

Ⅳ．对于采用锁价方式募集资金的重组项目，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行，有关重组项目发行对象合计不超过10名

Ⅴ．申请人应在核准文件发出后12个月内完成有关募集配套资金的发行行为

以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

Ⅰ．为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员无需向上市公司通报有关信息

Ⅱ．上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认

Ⅲ．上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息

Ⅳ．上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易

外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（）条件。

Ⅰ．股东合法持有并依法可以转让

Ⅱ．境外公司股权在境外柜台交易市场挂牌交易

Ⅲ．无所有权争议且没有设定质押等

Ⅳ．境外公司的股权最近2年交易价格稳定

进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（）。

Ⅰ．依法设立、经营的外国法人或其他组织

Ⅱ．有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范

Ⅲ．境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于3亿美元

Ⅳ．近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚（不包括其母公司）

关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。

Ⅰ．必须经全体股东所持表决权的2/3以上通过

Ⅱ．必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过

Ⅲ．公众公司股东人数超过200人的，应当对出席会议的持股比例在10%以下的股东表决情况实施单独计票

Ⅳ．持股比例在10%以下的股东，包括公众公司董事、监事、高级管理人员及其关联人以及持股比例在10%以上股东的关联人

Ⅴ．公众公司重大资产重组事项与本公司股东或者其关联人存在关联关系的，股东大会就重大资产重组事项进行表决时，关联股东应当回避表决

关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。

Ⅰ．在过渡期内，被收购公司除继续从事正常的经营活动或者执行股东大会已经作出的决议外，被收购公司董事会提出拟处置公司资产、调整公司主要业务、担保、贷款等议案，可能对公司的资产、负债、权益或者经营成果造成重大影响的，应当提交股东大会审议通过

Ⅱ．以协议方式进行公众公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为公众公司收购过渡期

Ⅲ．在过渡期内，收购人在任何情况下不得通过控股股东提议改选公众公司董事会

Ⅳ．在过渡期内，被收购公司可以发行股份募集资金

Ⅴ．在过渡期内，被收购公司不得为收购人及其关联方提供担保

以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。

Ⅰ．董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效

Ⅱ．股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效

Ⅲ．董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效

Ⅳ．股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效

Ⅴ．不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定，均为无效

甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。

Ⅰ．股东大会会议记录

Ⅱ．董事会会议记录

Ⅲ．监事会会议记录

Ⅳ．经理办公会会议决议

Ⅴ．独立董事会议记录

上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。

Ⅰ．董事会

Ⅱ．独立董事

Ⅲ．符合有关条件的股东

Ⅳ．监事会

Ⅴ．经理

下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。

Ⅰ．股东大会的会议记录应当与现场出席股东的签名册等有效资料一并保存，保存期限不少于5年

Ⅱ．同一表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种，同一表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准

Ⅲ．公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3％以上股份的股东，有权向公司提出提案

Ⅳ．单独或合计持有公司10％以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提出

Ⅴ．独立董事有权向董事会提议召开临时股东大会，对独立董事要求召开临时股东大会的提议，董事会应当根据法律、行政法规和章程的规定，在收到提议后10日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见

上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。

Ⅰ．有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用

Ⅱ．通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款

Ⅲ．委托控股股东及其他关联方进行投资活动

Ⅳ．为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票

Ⅴ．代控股股东及其他关联方偿还债务

假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。

Ⅰ．谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年

Ⅱ．公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活

Ⅲ．李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年

Ⅳ．张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年

根据《上市公司股权激励管理办法》，下列说法正确的有（）。

Ⅰ．最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励

Ⅱ．上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%

Ⅲ．上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见

Ⅳ．上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家

Ⅴ．上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划

按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）。

Ⅰ．5个月前辞职的监事

Ⅱ．未来8个月控股股东控制的公司

Ⅲ．提供审计服务满3年的会计师

Ⅳ．独立董事任董事的公司

关于公司分红，下列说法正确的是（）。

Ⅰ．对公司章程确定的现金分红政策进行调整，需经出席股东大会的股东所持表决权的

2／3以上通过

Ⅱ．首次公开发行股票招股书发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策

Ⅲ．再融资募集说明书应披露最近5年现金分红金额及比例

Ⅳ．在公司现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，优先采用现金分红的利润分配方式

某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30％，下列说法正确的有（）。

Ⅰ．股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利条件

Ⅱ．应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因

Ⅲ．独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见

Ⅳ．应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益

以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。

Ⅰ．拟在下半年分配股票股利

Ⅱ．拟在下半年实行公积金转增股本

Ⅲ．拟在下半年以盈余公积弥补亏损

Ⅳ．因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告

上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。

Ⅰ．2015年的营业收入为1500万元

Ⅱ．2015年被出具无法表示意见的审计报告

Ⅲ．2015年末的净资产为负值

Ⅳ．2014年度、2015年度净利润追溯重述后连续为负值

鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2016年7月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有（）。

Ⅰ．每周只能进行1次交易

Ⅱ．在公司股票简称前冠以“*ST”标记

Ⅲ．股票报价的日涨跌幅限制在5%以内

Ⅳ．在公司股票简称前冠以“*PT”标记

Ⅴ．对上市公司罚款

以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。

Ⅰ．近36个月累积受到深圳交易所3次公开谴责

Ⅱ．最近2年连续亏损

Ⅲ．最近1个年度的财务会计报告显示当年年末经审计净资产为负，最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告

Ⅳ．未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌2个月

Ⅴ．公司股票连续20个交易日每日收盘价均低于每股面值

上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。

Ⅰ．扣非后利润为负，扣非前为正

Ⅱ．被CPA出具保留意见审计报告

Ⅲ．营业收入低于1000万元

Ⅳ．净资产为负