2010年4月1日，A公司支付1510万元取得一项股权投资作为可供出售金融资产，支付价款中包括已宣告尚来领取的现金股利100万元，另支付交易费用20万元。A公司该项可供出售金融资产的入账价值为( )万元。

某企业2010年7月1日收到银行承兑汇票一张，2010年9月1日因急需资金，企业采用不附追索权转移金融资产的方式，将持有的尚未到期的应收票据向银行贴现，在满足金融资产转移准则规定的金融资产终止确认条件的情况下，应贷记的会计科目是( )。

某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2010年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存货跌价准备为30万元。2010年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出400件。2010年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0.26万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影响，2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为( )万元。

下列会计处理，不正确的是( )。

甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( )万元。

甲公司2010年1月1日以3000万元的价格购人乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2010年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2010年度利润总额的影响为( )万元。

下列投资中，不应作为长期股权投资核算的是( )。

某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位( )。

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2010年5月1日对某项固定资产进行更新改造，当日该固定资产的原价为1000万元，累计折旧为100万元，已计提减值准备100万元。更新改造过程中发生劳务费用400万元，领用本公司产品一批，成本为100万元，计税价格为130万元。经更新改造的固定资产于2010年7月20日达到预定可使用状态。假定上述更新改造支出符合资本化条件，则该更新改造后的固定资产入账价值为( )万元。

高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计人相关产品的成本或相关损益，同时记人( )科目。

上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降( )。

深圳证券交易所主板某上市公司甲与关联人乙之间有交易，交易双方均认为权利义务明确所以进行了口头约定，后甲公司独立董事丙和监事丁怀疑甲乙之间的交易有损害甲公司利益之处，丙和丁遂要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况，俩人在查账过程中发现了问题，并提请公司董事会处理，上述行为中不正确的是( )。

( )应关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。

A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个方面对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是( )。

如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括( )。

A公司是深圳证券交易所创业板的上市公司，根据规定，A公司监事离任并委托上市公司申报个人信息后，中国结算深圳分公司自其申报离任日起( )个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定。

上海证券交易所规定，检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于( )年。

A公司的股票在上海证券交易所发行上市，根据规定，该公司应当向证券交易所提交内部控制自我评估报告，下列各项不属于该报告内容的是( )。

A公司是上市公司B公司旗下的一个子公司，为了打开国外市场，B公司拟让A公司在美国申请上市，根据规定，A公司若要申请成功，B公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的A公司的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的( )。

甲上市公司是乙公司的惟一控股股东，乙公司申请到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高级管理人员及其关联人员持有乙公司的股份，不得超过乙公司到境外上市前总股的( )。

上市公司非公开发行股票的，董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起，( )个月内不得转让。

上市公司非公开发行股票时，下列不可以作为发行对象的是( )。

国有控股上市公司发行证券的，控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于( )个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。

G国有控股上市公司证券发行完毕后，该企业控股股东A女士到( )办理了相关股份变更手续。

上市公司发行新股决议的有效期限是( )。

A上市公司股东大会就发行证券事项做出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的( )通过。

股票发行申请过程中，主承销商尽职调查的绝大部分工作集中于( )阶段。

A上市公司新股发行申报过程中发生了重大事项，此时，A上市公司仍符合发行上市条件，则其向中国证监会报告相关情况后，应在报告日后第( )日刊登补充公告。

发行人发行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，( )应督促发行人主动交回已取得的核准批文。

Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在( )个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。

证券公司公开发行债券的，发行人应在募集说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的募集说明书报送相关机构。

下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。

下列机构或组织中，( )负责受理短期融资券的发行注册。

在发行短期融资券的注册会议中，( )以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。

短期融资券审核过程中，交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为( )年。

交易商协会不接受短期融资券发行注册的，企业可于( )个月后重新提交注册文件。

企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设( )家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。

首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前____个工作日公布发行文件。( )

在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。

每年____和____以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。( )

下列各项中，属于利得的有（　　）。

Ⅰ．出租投资性房地产收取的租金

Ⅱ．投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额

Ⅲ．处置固定资产产生的净收益

Ⅳ．持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益

下列项目中，属于职工薪酬的有( )。

Ⅰ.职工福利费

Ⅱ.住房公积金

Ⅲ.非货币性福利

Ⅳ.因解除与职工的劳动关系给予的补偿

Ⅴ.业务招待费

企业购进货物发生的下列相关税金中，应计入货物取得成本的有( )。

Ⅰ.小规模纳税企业购进材料支付的增值税

Ⅱ.收购未税矿产品代缴的资源税

Ⅲ.进口商品支付的关税

Ⅳ.一般纳税企业购进原材料支付的增值税

Ⅴ.车辆购置税

下列与一般纳税企业增值税有关的业务，哪些应作为增值税进项税额转出处理？( )

Ⅰ.工程项目领用本企业的材料

Ⅱ.非常损失造成的存货盘亏

Ⅲ.工程项目领用本企业产品

Ⅳ.以产品对外投资

Ⅴ.以材料对外投资

关于应付债券，下列说法中错误的有( )。

Ⅰ.企业发行债券所发生的交易费用，计人财务费用或在建工程

Ⅱ.应按合同约定的名义利率计算确定利息费用

Ⅲ.对于分期付息、一次还本的债券，应于资产负债表日按摊余成本和实际利率计算确定债券利息费用，与按票面利率计算确定的应付未付利息的差额，借记或贷记“应付债券——利息调整”科目

Ⅳ.企业发行债券所发生的交易费用，计人初始确认金额

Ⅴ.应按摊余成本和实际利率计算确定应付债券的利息费用

下列各项中，属于长期应付款的有( )。

Ⅰ.长期借款

Ⅱ.企业发行的一般公司债券

Ⅲ.企业发行的可转换公司债券

Ⅳ.应付融资租入固定资产的租赁费

Ⅴ.以分期付款方式购入固定资产发生的应付款项

下列选项中，属于企业增加资本的一般途径的有( )。

Ⅰ.股份有限公司发放股票股利

Ⅱ.将盈余公积转为实收资本

Ⅲ.可转换公司债券持有人行使转换权利

Ⅳ.将资本公积转为实收资本或者股本

Ⅴ.企业将重组债务转为资本

下列各项中，不能同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有( )。

Ⅰ.权益结算的股份支付行权

Ⅱ.接受现金捐赠

Ⅲ.用盈余公积弥补亏损

Ⅳ.投资者投入货币资金

Ⅴ.分配股票股利

提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足的条件包括( )。

Ⅰ.相关的经济利益很可能流人企业

Ⅱ.收入的金额能够可靠地计量

Ⅲ.交易中已发生的成本能够可靠地计量

Ⅳ.交易中将发生的成本能够可靠地计量

Ⅴ.交易的完工进度能够可靠地确定

下列有关建造合同收入的确认与计量的表述中，正确的有( )。

Ⅰ.合同变更形成的收入应当计入合同收入

Ⅱ.工程索赔、奖励形成的收入应当计人合同收入

Ⅲ.建造合同预计总成本超过合同预计总收入时，应将预计损失立即确认为当期费用

Ⅳ.建造合同的结果不能可靠估计但合同成本能够收回的，按能够收回的实际合同成本的金额确认合同收入

Ⅴ.建造合同预计总成本超过合同预计总收人时，应将预计损失确认为营业外支出

下列各项中，通过营业外收支核算的有( )。

Ⅰ.转回持有至到期投资减值准备

Ⅱ.存在金融机构的存款无法收回

Ⅲ.对外出售不需用原材料实现的收益

Ⅳ.债务重组中债权人收到的现金小于重组债权账面价值的差额

Ⅴ.非常原因造成的存货净损失

下列项目中，影响企业营业利润的有( )。

Ⅰ.销售费用

Ⅱ.资产减值损失

Ⅲ.公允价值变动收益

Ⅳ.投资收益

Ⅴ.营业外支出

Ⅵ.所得税费用

下列各项中，应计人销售费用的有( )。

Ⅰ.销售商品发生的商业折扣

Ⅱ.采用一次摊销法结转首次出借新包装物成本

Ⅲ.结转出租包装物因不能使用而报废的残料价值

Ⅳ.结转随同商品出售但不单独计价的包装物成本

Ⅴ.结转随同商品出售并单独计价的包装物成本

企业应当以( )为依据确定经营分部。

Ⅰ.内部组织结构

Ⅱ.外部经济环境

Ⅲ.人员规模

Ⅳ.管理要求

Ⅴ.内部报告制度

下列各项中，应计入资产负债表“应收账款”项目的有( )。

Ⅰ.“应收账款”科目所属明细科目的借方余额

Ⅱ.“应收账款”科目所属明细科目的贷方余额

Ⅲ.“预收账款”科目所属明细科目的借方余额

Ⅳ.“预收账款”科目所属明细科目的贷方余额

Ⅴ.“其他应收款”总账余额

编制现金流量表时，列报经营活动现金流量的方法分为( )。

Ⅰ.直接法

Ⅱ.间接法

Ⅲ.工作底稿法

Ⅳ.T型账户法

Ⅴ.分析填列法

在所有者权益变动表中，企业应当单独列示反映信息的项目有( )。

Ⅰ.利润总额

Ⅱ.净利润

Ⅲ.其他综合收益

Ⅳ.提取的盈余公积

Ⅴ.所有者投入资本和向所有者分配利润

下列各项中，属于将某经营分部纳入分部报表编制范围的条件有( )。

Ⅰ.分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上

Ⅱ.分部利润占所有盈利分部利润合计的10%或者以上

Ⅲ.分部亏损占所有亏损分部亏损合计的10%或者以上

Ⅳ.分部资产占所有分部资产总额合计的10%或者以上

Ⅴ.分部收入占所有分部收入合计的5%

中期财务报告应当按照规定提供比较财务报表，具体包括( )。

Ⅰ.本中期末的资产负债表和上年度末的资产负债表

Ⅱ.本中期的利润表、年初至本中期末的利润表以及上年度可比期间的利润表

Ⅲ.年初至本中期末的现金流量表和上年度年初至上年可比本期末的现金流量表

Ⅳ.本中期的利润分配表、年初至本中期末的利润分配表以及上年度可比期间的利润分配表

Ⅴ.年初至本中期末的所有者权益变动表和上年度年初至上年可比本期末的所有者权益变动表

下列项目中，存在关联方关系的有( )。

Ⅰ.张某拥有甲企业15%的股份，张某与甲企业之间

Ⅱ.张某拥有甲企业55%的股份，甲企业拥有乙企业40%的股份，张某与乙企业之间

Ⅲ.张某拥有甲企业9%的股份，同时拥有乙企业60%的股份，乙企业拥有甲企业20%的股份，张某与甲企业之间

Ⅳ.张某拥有甲企业15%的股份，张某之子与甲企业之间

Ⅴ.张某是甲企业的总经理，张某与甲企业之间

将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有( )。

Ⅰ.所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值，即上下限金额的平均数确定

Ⅱ.如果所需支出不存在一个连续范围，或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定

Ⅲ.如果所需支出不存在一个连续范围，或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额的算术平均数确定

Ⅳ.如果所需支出不存在一个连续范围，或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定

Ⅴ.如果所需支出存在一个连续范围，则最佳估计数应按该范围的上限金额数确定

甲上市公司拟于2009年7月18日向中国证监会报送发行股份购买乙公司资产的申报文件，下列关于申报文件中盈利预测报告的说法，不符合相关规定的有( )。

Ⅰ.甲上市公司不提供盈利预测报告的，构成本次申请发行股份购买资产的实质性障碍

Ⅱ.甲上市公司应当提供拟购买乙公司资产的盈利预测报告，不需提供甲公司的盈利预测报告

Ⅲ.甲公司应当在重大资产重组实施完毕后3年内的年度报告中单独披露相关资产的实际盈利数与盈利预测报告中利润预测数的差异情况，并由会计师事务所对此出具专项审核意见

Ⅳ.提供盈利预测报告时，甲公司应当提供2011年和2012年的盈利预测报告

Ⅴ.利润实现数未达到盈利预测报告预测金额的、40%的，除因不可抗力外，中国证监会在36个月内不受理甲公司的公开发行证券申请

上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有( )。

Ⅰ.交易标的为企业股权的，应披露该企业是否存在出资不实或影响其合法存续的情况

Ⅱ.交易标的为有限责任公司股权的，应当披露是否已取得该公司其他股东的同意或者符合公司章程规定的转让前置条件

Ⅲ.交易标的为土地使用权、矿业权等资源类权利的，应当披露是否已取得相应的权属证书、是否已具备相应的开发或开采条件

Ⅳ.交易标的涉及立项、环保、行业准入、用地、规划、施工建设等有关报批事项的，应当披露是否已取得相应的许可证书或相关主管部门的批复文件

Ⅴ.对不同的交易标的，要求上市公司2/3以上的董事作出“相关资产经审计的历史财务数据、资产评估结果以及经审核的盈利预测数据将在重大资产重组报告书中予以披露”的特别提示

甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合《重组管理办法》规定的有( )。

Ⅰ.甲上市公司应聘请独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见

Ⅱ.甲上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见

Ⅲ.甲上市公司的独立董事应当在充分了解相关信息的基础上，就重大资产重组发表独立意见，同时应该另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见

Ⅳ.乙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见

Ⅴ.丙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见

上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供( )等专业服务。

Ⅰ.交易估值

Ⅱ.法律咨询

Ⅲ.方案设计

Ⅳ.出具专业意见

Ⅴ.银行贷款

证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有( )。

Ⅰ.财务顾问主办人不少于6人

Ⅱ.公司财务会计信息真实、准确、完整

Ⅲ.公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录

Ⅳ.有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度

Ⅴ.具备良好的项目风险评估和内核机制

甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据《财务顾问管理办法》，下列情形构成障碍的有( )。

Ⅰ.注册资本为1000万元，实缴注册资本为800万元，净资产为600万元

Ⅱ.有证券从业资格的人员30人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员8人，财务顾问主办人5人

Ⅲ.一年前开始从事公司并购重组财务顾问业务，最近2年财务顾问业务收入总计为150万元

Ⅳ.一名财务顾问主办人最近24个月内因执业行为违反行业规范受到过中国证券业协会的纪律处分

Ⅴ.一年前实际控制人发生过变化

除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括( )。

Ⅰ.有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元

Ⅱ.实缴注册资本和净资产不低于人民币600万元

Ⅲ.有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度

Ⅳ.公司财务会计信息真实、准确、完整

Ⅴ.控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录

Ⅵ.有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人，财务顾问主办人不少于5人

Ⅶ.董事、高级管理人员应当正直诚实，品行良好，熟悉证券法律、行政法规，具有从事证券市场工作4年以上或者金融工作6年以上的经验，具备履行职责所需的经营管理能力

甲上市公司拟进行重大资产重组，存在下列哪些情形时，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问？( )

Ⅰ.甲上市公司持有乙财务顾问机构5%的股份

Ⅱ.甲上市公司法务部的法务专员担任乙财务顾问机构的监事

Ⅲ.一年前乙财务顾问机构担任过甲上市公司公开发行股票的承销商

Ⅳ.两年前甲上市公司为乙财务顾问机构提供过担保

Ⅴ.受聘后存在乙财务顾问机构同时接受本次重大资产重组三方当事人委托的情况

财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。

Ⅰ.部门负责人

Ⅱ.当地行政主管机构

Ⅲ.内部核查机构负责人

Ⅳ.当地证券业协会

Ⅴ.中国证监会

关于持续督导，下列叙述正确的有( )。

Ⅰ.财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作

Ⅱ.根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行没份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任

Ⅲ.委托人应当在2周内另行聘请财务顾问对其进行持续督导

Ⅳ.在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告

Ⅴ.在持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，应当及时向中国证监会派出机构作出书面报告，说明无法继续履行持续督导职责的理由，并予以公告

在我国，财务顾问的监管主体包括( )。

Ⅰ.国务院

Ⅱ.中国证监会

Ⅲ.证券交易所

Ⅳ.中国证券业协会

Ⅴ.国家发改委

财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有( )。

Ⅰ.监管谈话

Ⅱ.责令改正

Ⅲ.出具警示函

Ⅳ.刑事拘留

Ⅴ.更换主办人

受让上市公司国有股和法人股的外商；应当具备以下( )条件。

Ⅰ.具有较强的经营管理能力

Ⅱ.具有较好的财务状况和信誉

Ⅲ.具有改善上市公司治理结构和促进上市公司持续发展的能力

Ⅳ.有较强的资金实力，净资产不低于2亿元，资产负债率不高于70%

Ⅴ.其主营业务的科技水平在同行业平均水平之上

向外商转让上市公司国有股或法人股，外商可采取的支付方式有( )。

Ⅰ.港币

Ⅱ.外商所属国的货币

Ⅲ.自由兑换货币

Ⅳ.已在中国境内投资的外商，经外汇管理部门审核后，用投资所得人民币利润支付

Ⅴ.在中国境内投资企业的股权

外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括( )。

Ⅰ.以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份

Ⅱ.投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的20%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外

Ⅲ.取得的上市公司A股股份2年内不得转让

Ⅳ.取得的上市公司A股股份5年内不得转让

Ⅴ.涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定

关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有( )。

Ⅰ.依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且有成熟的管理经验

Ⅱ.境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元

Ⅲ.有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范

Ⅳ.近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚（不包括其母公司）

Ⅴ.近5年内未受到境内外监管机构的重大处罚（包括其母公司）

外国投资者进行证券买卖的限制性规定中，除下列( )情形外，投资者不得进行证券买卖（Ⅱ股除外）。

Ⅰ.投资者进行战略投资所持上市公司A股股份，在其承诺的持股期限届满后可以出售

Ⅱ.投资者根据《证券法》相关规定须以要约方式进行收购的，在要约期间可以收购上市公司A股股东出售的股份

Ⅲ.投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售

Ⅳ.投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，限售期满后也不可以出售

Ⅴ.投资者承诺的持股期限届满前，因其破产、清算、抵押等特殊原因需转让其股份的，经商务部批准可以转让

《关于外国投资者并购境内企业的规定》适用于外国投资者并购境内企业股权和资产的相关事项，该规定的例外情形包括( )等。

Ⅰ.外国投资者通过其在中国设立的外商投资企业合并或收购境内企业

Ⅱ.外国投资者先在中国境内设立外商投资企业，并通过该企业协议购买境内企业资产且运营该资产

Ⅲ.外国投资者协议购买境内企业资产并以该资产投资设立外商投资企业运营该资产

Ⅳ.外国投资者认购境内公司增资使该境内公司变更设立为外商投资企业

Ⅴ.外国投资者并购境内有限责任公司并将其改制为股份有限公司

外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括( )等。

Ⅰ.审批机关

Ⅱ.外汇管理机关

Ⅲ.海关机构

Ⅳ.国务院证券监督管理机构

Ⅴ.质量监督机构

Ⅵ.税务登记机关

外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括( )。

Ⅰ.遵循公平合理、等价有偿、诚实信用的原则

Ⅱ.应符合中国法律、行政法规和规章对涉及的产业、土地、环保等方面的政策要求

Ⅲ.不得导致国有资产的流失

Ⅳ.不得造成过度集中、排除或限制竞争

Ⅴ.近3年内资产收益率平均水平在5%以上

Ⅵ.中方控股比率不得低于25%

Ⅶ.被并购境内企业原有所投资企业的经营范围应符合有关外商投资产业政策的要求，对不符合要求的，应先进行调整

A上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是( )。

Ⅰ.促进公司整体利益最大化和股东财富增长并举的投资理念

Ⅱ.建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持

Ⅲ.促进公司与投资者之间的良性关系，增进投资者对公司的进一步了解和熟悉

Ⅳ.增加公司信息披露透明度，改善公司治理

Ⅴ.形成服务投资者、尊重投资者的企业文化

创业板上市公司进行投资者关系活动应建立完备的档案制度，投资者关系活动档案至少应包括( )。

Ⅰ.投资者关系活动参与人员

Ⅱ.投资者关系活动的时间

Ⅲ.投资者的信用档案

Ⅳ.投资者关系活动中谈论的内容

Ⅴ.未公开重大信息泄密的处理过程及责任承担（如有）

投资者关系工作中，公司与投资者沟通的内容主要包括( )。

Ⅰ.重大诉讼或仲裁

Ⅱ.新产品或新技术的研究开发

Ⅲ.企业文化建设

Ⅳ.法定信息披露及其说明

Ⅴ.公司的商业秘密

中国证监会结合年度报告披露对上市公司募集资金的使用情况进行监管，对于( )，将采取相应监管措施，情节严重的，将追究上市公司和相关人员责任。

Ⅰ.未按规定披露募集资金使用情况的

Ⅱ.挪用募集资金用于债券投资

Ⅲ.挪用募集资金用于股票及其衍生品种的投资

Ⅳ.挪用募集资金用于可转换债券的投资

Ⅴ.擅自或变相改变募集资金用途

某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？( )

Ⅰ.对另外一个行业进行大额投资

Ⅱ.一名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查

Ⅲ.1/3以上的机器季节性停工检修

Ⅳ.产品季节性提高价格5%

Ⅴ.成本上升，预计对公司利润影响较大

上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下( )要求分别披露。

Ⅰ.公司与关联方共同对外投资发生的关联交易，至少应披露以下内容：共同投资方、被投资企业的名称、主营业务、注册资本、资产规模、净利润、重大在建项目（如有）的进展情况

Ⅱ.与公司日常经营相关的关联交易，至少应披露以下内容：关联交易方、交易内容、定价原则、交易价格、交易金额、占同类交易金额的比例、结算方式

Ⅲ.关联交易中的大额销货退回只需说明原因，不需披露详细情况

Ⅳ.对于与日常经营相关的关联交易，公司应当说明关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因，关联交易对上市公司独立性的影响，公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有）

Ⅴ.公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项的，应披露形成的原因及其对公司的影响

关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的有( )。

Ⅰ.编制合并会计报表的公司应以合并财务报表数据填列或计算主要会计数据和指标

Ⅱ.应按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，确定和计算非经常性损益

Ⅲ.数据的排列应该从左到右，左边起是报告期的数据

Ⅳ.数据的排列应该从右到左，右边起是报告期的数据

Ⅴ.应当披露净资产收益率指标和以报告期扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率

与主板上市公司年报准则相比，《创业板上市公司年报准则》的主要变化包括( )。

Ⅰ.增加了体现创业板上市公司特点的披露要求

Ⅱ.强化对利润因素的披露要求

Ⅲ.强化对公司投资及募集资金使用的披露要求

Ⅳ.为提高信息披露效率，对部分内容进行了简化和调整

Ⅴ.适当调整体例结构

甲上市公司于2012年3月公布了该公司2011年年度报告，根据规定，在报告中应提供截至报告期末公司前3年的主要会计数据和财务指标，这些数据和指标主要包括( )。

Ⅰ.归属于上市公司股东的净利润

Ⅱ.经营活动产生的现金流量净额

Ⅲ.每股经营活动产生的现金流量净额

Ⅳ.归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

Ⅴ.归属于上市公司股东的每股净资产

公司在临时报告中应当披露的内容包括( )。

Ⅰ.更正后未经审计的中期财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注

Ⅱ.更正后经审计的年度财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注以及出具审计报告的会计师事务所名称

Ⅲ.更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标

Ⅳ.公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明

Ⅴ.如果公司对最近1期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，应当在该临时公告公布之日起30天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告

根据规定，在下列( )情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。

Ⅰ.公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的

Ⅱ.公司已公开披露的定期报告存在差错，公司财务顾问建议更正的

Ⅲ.公司已公开披露的定期报告存在差错，经监事会决定更正的

Ⅳ.公司已公开披露的定期报告存在差错，经董事会决定更正的

Ⅴ.公司已公开披露的定期报告存在差错，经总经理决定更正的

关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有( )。

Ⅰ.若公司对上1会计年度已披露的中期财务信息作出更正，且上1会计年度财务报表尚未公开披露，应披露更正后的受到更正事项影响的中期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表）

Ⅱ.若公司对已披露的以前期间财务信息（包括年度、半年度、季度财务信息）作出更正，应披露受更正事项影响的最近1个完整会计年度更正后的年度财务报表以及受更正事项影响的最近1期更正后的中期财务报表

Ⅲ.若公司对未披露的以前期间财务信息（包括年度、半年度、季度财务信息）作出更正，应披露受更正事项影响的最近2个完整会计年度更正后的年度财务报表以及受更正事项影响的最近1期更正后的中期财务报表

Ⅳ.若公司仅对本年度已披露的中期财务信息作出更正，应披露更正后的本年度受到更正事项影响的中期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表）

Ⅴ.若公司仅对本年度尚未披露的中期财务信息作出更正，应披露更正后的本年度受到更正事项影响的最近1期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表）

根据《上市公司信息披露管理办法》及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？( )

Ⅰ.公司股票、债券发行及变动情况，股东总数，公司前10大股东持股情况

Ⅱ.持股5%以上股东的情况

Ⅲ.管理层讨论与分析

Ⅳ.董事会报告

Ⅴ.财务会计报告和审计报告全文

甲公司是在证券交易所上市的一家公司，根据规定，出现以下( )事项时，甲公司应当发布临时报告向投资者予以披露。

Ⅰ.公司的经营方针和经营范围的重大变化

Ⅱ.公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定

Ⅲ.公司发生重大亏损或者重大损失

Ⅳ.公司1/2以上监事发生变动

Ⅴ.公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定

Ⅵ.全部业务陷入停顿

：上市公司应当在最先发生的以下( )时点，及时履行重大事件的信息披露义务。

Ⅰ.有关各方就某重大事件签署意向书或者协议时

Ⅱ.董事、监事或者高级管理人员知悉某重大事件发生并报告时

Ⅲ.重大事件发生时

Ⅳ.中国证监会知悉重大事件时

Ⅴ.董事会或者监事会就某重大事件形成决议时

出现下列( )情形的，即使没有出现应当履行重大事件的信息披露义务的时点的发生，上市公司仍应当履行披露义务。

Ⅰ.某重大事件难以保密

Ⅱ.某重大事件已经泄露

Ⅲ.公司经营状况发生重大变化

Ⅳ.市场出现有关某重大事件的传闻

Ⅴ.公司证券及其衍生品种出现异常交易情况

甲公司是一家生产面粉的上市公司，随着市场的不断发展，该公司发现以往的公司结构越来越不适应市场的需求，于是董事会决议对公司进行资产重组。根据规定，该公司进行资产重组时应当聘请( )等机构出具意见。

Ⅰ.独立财务顾问

Ⅱ.律师事务所

Ⅲ.证券监督管理机构

Ⅳ.独立董事

Ⅴ.具有相关证券业务资格的会计师事务所

盛元公司是一家在证券交易所上市的公司，在年度报告中，要求对关联人进行披露，下列各项属于该上市公司的关联人的有( )。

Ⅰ.持有公司53%股份的强盛公司

Ⅱ.持有公司10%股份的肥牛公司

Ⅲ.公司的董事会秘书李某

Ⅳ.持有公司3%股份的孙某

Ⅴ.公司总经理的小舅子王某

Ⅵ.公司的监事钱某

关于上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有( )。

Ⅰ.上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决

Ⅱ.关联交易董事会会议有过半数的董事出席才可举行

Ⅲ.董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过

Ⅳ.关联交易必须经股东大会持有公司表决权的2/3以上股东通过

Ⅴ.出席董事会的非关联董事人数不足3人的，上市公司应当将该交易提交股东大会审议

关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有( )。

Ⅰ.在招股说明书中简要披露审计截止日后的主要经营状况。相关情况披露的截止时点应尽量接近招股说明书签署日

Ⅱ.发行人还应结合自身所处行业在过去若干年内出现的波动情况，分析披露该行业是否具备较强的周期性特征

Ⅲ.发行人如果预计年初至发行上市后第一个报告期期末的累计净利润以及扣除非经常性损益后孰低的净利润可能较上年同期发生重大变动的，应分析可能出现的情况及主要原因，无需披露

Ⅳ.行人提供季度未经审计的财务报表的，应在招股说明书中以列表方式披露该季度末和上年末的主要财务信息，并注明相关财务信息未经审计，但已经会计师事务所审阅

下列说法正确的是( )。

Ⅰ.某创业板公司经营电解铜行业，占营业收入的60%，另外还经营铜精矿贸易行业，占营业收入的40%

Ⅱ.某上市公司的副经理，在控股股东单位兼任党委书记职务

Ⅲ.某上市公司的财务总监，在控股股东单位兼任党委书记

Ⅳ.某拟上市公司，近一年主要业务向关联人销售，其销售额占总营业收入的24%，拟申请上市时并不构成障碍

Ⅴ.某上市公司的经理被采取证券市场禁入处罚，该经理可以委托某期货公司进行期货买卖

Ⅴ.某证券公司的合规负责人兼任投行业务负责人

非公开发行违规担保是否解除( )。

Ⅰ.提供互保

Ⅱ.交易所已经追究责任人并披露

Ⅲ.法院判决担保无效

Ⅳ.担保合同未成立、未生效

以下非公开发行股票的对象中，取得股票36个月不得转让的有( )。

Ⅰ.实际控制人控制的关联人

Ⅱ.董事会拟引入的战略投资者

Ⅲ.上市公司控股股东

Ⅳ.通过认购本次发行的股份成为上市公司的控股股东

以下哪些事项需要优先股股东参与股东大会并进行表决( )。

Ⅰ.修改公司章程

Ⅱ.增加注册资本超过10%

Ⅲ.公司合并

Ⅳ.发行优先股

甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有( )。

Ⅰ.控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败

Ⅱ.原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70%方配股成功

Ⅲ.只能采取由证券公司代销形式发行

Ⅳ.配股价可以为5.5元/股

Ⅴ.控股股东可以认购其他股东没有认购的部分

上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是( )。

Ⅰ.前10名股东中的自然人

Ⅱ.信托公司（以信托资产认购）

Ⅲ.证券投资基金

Ⅳ.QFII

上市公司公开发行和非公开发行共同具备的条件( )。

Ⅰ.高管和核心技术人员12月稳定

Ⅱ.募集资金不超过项目需要总量

Ⅲ.监事受到交易所谴责

Ⅳ.上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查

上交所上市公司拟进行配股，则以下条件中其应当符合的有( )。

Ⅰ.最近3个会计年度连续盈利

Ⅱ.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

Ⅲ.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的价格

Ⅳ.采用证券法规定的代销方式发行

根据《优先股试点管理办法》的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。

Ⅰ.不得公开发行可转换为普通股的优先股

Ⅱ.不得公开发行浮动股息率的优先股

Ⅲ.公司累计减少注册资本超过5%的，在召开股东大会时应通知优先股股东，表决该事项优先股股东享有表决权

Ⅳ.上市公司可以发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款的优先股，但二者不得同次发行

以下不构成非公开发行障碍的是( )。

Ⅰ.最近2年亏损；

Ⅱ.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除

Ⅲ.最近一年被出否定意见的审计报告，但是影响已消除

Ⅳ.现任董事被立案调查

下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。

Ⅰ.已发行的优先股不得超过公司普通股总数的50%

Ⅱ.优先股筹资金额不得超过发行后净资产的50%

Ⅲ.募集资金应有明确用途

Ⅳ.最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的利息

甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有( )。

Ⅰ.7元

Ⅱ.8.5元

Ⅲ.5.5元

Ⅳ.6元

Ⅴ.8元

以下关于商业银行发行优先股的说法正确的有( )。

Ⅰ.特定条件下可以转换为普通股

Ⅱ.商业银行发行包含强制转换为普通股条款的优先股，应采取非公开方式发行

Ⅲ.商业银行应在发行合约中明确有权取消优先股的股息支付且不构成违约事件;未向优先股股东足额派发的股息不累积到下一计息年度

Ⅳ.商业银行取得银监会的批准文件后，向证监会提出发行申请

以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书( )。

Ⅰ.已提交认购意向书的投资者

Ⅱ.20家证券投资基金

Ⅲ.10家证券公司

Ⅳ.5家保险公司

Ⅴ.排名前30的股东

下列关于非公开发行股票的说法正确的有( )。

Ⅰ.非公开发行申请未获核准的上市公司，可自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后，再次提出证券发行申请

Ⅱ.认购邀请书名单由上市公司和保荐人共同确定

Ⅲ.股东大会决议有效期已过的，应由董事会重新确定本次发行的定价基准日

Ⅳ.如本次发行董事会决议确定具体发行对象的，该具体发行对象经上市公司股东大会同意可调整原认购合同约定的认购数量

关于非公开发行价格调整的说法不正确的是( )。

Ⅰ.发审会后，召开股东大会再次调整价格

Ⅱ.募投变更，可以重新召开股东大会变更募投，但不能变价格

Ⅲ.市场情况发生变化，可以随时召开股东大会对发行价格进行调整

Ⅳ.非公开发行股票发行方案发生变化，应重新召开董事会，确定定价基准日

以下构成发行障碍的有( )。

Ⅰ.工会持有发行人实控人的股份5%

Ⅱ.发行人与控股股东签订协议，无偿使用控股股东的发明专利

Ⅲ.发行人为解决工会持股问题，将工会的股份转让给其他3个股份公司，该3个股份公司的股东和原发行人其他股东的人数加起来超过200人

Ⅳ.发行人的股东之一为合伙企业，合伙企业合伙人是50人，发行人其他股东为190人

公司非公开发行优先股，具有网下合格投资者资格的有( )。

Ⅰ.QFII

Ⅱ.民营企业1000万注册资本，实际经营3年以上

Ⅲ.资产总额不低于人民币五百万元的发行人董事

Ⅳ.实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业

以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有( )。

Ⅰ.发行人都是持续经营三年以上的公司

Ⅱ.创业板上市公司需报送最近两年公司原始财务报表

Ⅲ.主板上市公司需报送最近三年公司原始财务报表

Ⅳ.创业板上市公司发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见