A公司2014年末库存现金为100万元，货币资金为500万元，交易性金融资产为200万元，应收账款为1000万元，流动资产为3000万元，流动负债为2000万元，负债总额为5000万元，则该公司2014年末的现金比率是（ ）。

下列各项中，综合性较强的预算是（ ）。

下列有关债务筹资和股权筹资优缺点的表述中，错误的是（ ）。

甲企业是一家羽绒服生产企业，每年秋末冬初资金需要量都会大增，为了保持正常的生产经营活动，甲企业需要在这个时候筹集足够的资金，这种筹资动机属于（ ）。

下列企业中，往往会产生扩张性筹资动机的是（ ）。

关于认股权证筹资，下列说法中不正确的是（ ）。

下列各项成本中，属于企业进行追加筹资的决策依据的是（ ）。

某上市公司发行面值100元的优先股，规定的年股息率为8%。该优先股折价发行，发行价格为90元；发行时筹资费用为发行价的2%。则该优先股的资本成本率为（ ）。

甲投资者打算购买某股票并且准备永久持有，该股票各年的股利均为0.8元，甲要求达到10%的收益率，则该股票的价值为（ ）元。

货币市场的主要功能是（ ）。

甲投资者于2020年3月19日购买了某购票基金，购买时的股价为10元/股，2020年5月10日获得0.8元/股的现金股利，半年后出售了该股票基金，出售时的股价为12元/股，则甲投资者投资该股票基金的持有期间收益率为（ ）.

有一项年金，前3年无流入，后5年每年年初流入1000万元，已知（P／A，10%，5）＝3.7908，（P／F，10%，2）＝0.8264，（P／F，10%，3）＝0.7513，假设年利率为10%，其现值为（ ）万元。

有一项年金，前3年无流入，后5年每年初流入500元，年利率为10%，则其现值为（ ）元。已知：（P/A，10%，2）＝1.7355，（P/A，10%，5）＝3.7908，（P/A，10%,7）＝4.8684，（P/F，10%，2）＝0.8264

下列各项中，不属于半固定成本的是（ ）。

某企业2009年第一季度产品生产量预算为1500件，单位产品材料用量5千克/件，季初材料库存量1000千克，第一季度还要根据第二季度生产耗用材料的10%安排季末存量，预计第二季度生产耗用7800千克材料。材料采购价格预计12元/千克，则该企业第一季度材料采购的金额为（ ）元。

某企业正在进行2019年的全面预算，其最先应该编制的是（ ）。

下列关于总杠杆系数的表述中，不正确的是（ ）。

下列关于存货的控制系统的说法，不正确的是（ ）。

B企业是日常消费品零售、批发一体的企业，经调查，该企业有一大客户即将破产，从而使企业发生偿付困难，为此，企业准备了大量现金。该企业持有大量现金属于（ ）。

某企业从银行取得一年期贷款2000万元，按8%计算全年利息，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的实际利率大约为（ ）。

增值作业需要同时满足的三条标准包括（ ）。

下列各项中，不属于影响企业偿债能力的表外因素的有（ ）。

某企业本月支付当月货款的60%，支付上月货款的30%，支付上上月货款的10%，未支付的货款通过“应付账款”核算。已知7月份货款20万元，8月份货款为25万元，9月份货款为30万元，10月份货款为50万元，则下列说法正确的有（ ）。

下列各项中，能够对预计资产负债表中“存货”金额产生影响的有（ ）。

企业的下列活动中，需要进行非程序化管理的有（ ）。

根据《公司法》规定，下列关于公积金的说法不正确的有（ ）。

下列成本中，属于约束性固定成本的有（ ）。

关于优先股的股息率，下列说法中正确的有（ ）。

按照资金与产销量之间的依存关系，可以把资金区分为（ ）。

存货的缺货成本包括（ ）。

高低点法采用了最小二乘法原理，计算较简单。（ ）

预算作为一种数量化的详细计划，它是对未来活动的细致、周密安排，数量化和可执行性是预算最主要的特征。（ ）

边际资本成本是企业进行追加筹资的决策依据。筹资方案组合时，边际资本成本的权数采用目标价值权数。（ ）

有限责任公司的权益总额不作等额划分，股东的股权是通过投资人所拥有的比例来表示的，股东可以依法转让其股权。（ ）

因素分析法包括连环替代法和差额分析法，它们之间不存在联系。（ ）

实际分析营业收入增长率时，应结合企业前五年的营业收入增长率进行趋势性分析判断。（ ）

生产预算是指为规划预算期内预计生产量水平和产值的一种经营预算。（ ）

回售条款又被称为加速条款，设置回售条款是为了促使债券持有人转换股份。（ ）

在其他因素不变的情况下，销售额越小，经营杠杆系数越小。（ ）

如果企业信誉恶化，即使在信贷额度内，企业也可能得不到借款，此时，银行不会承担法律责任。（ ）

假设A资产和B资产在不同经济状态下可能的收益率以及各种经济状态出现的概率如下表所示

A资产和B资产形成一个资产组合，A资产和B资产的投资比重各为50%。A、B资产收益率的相关系数为－1。 要求：

（1）计算资产组合的预期收益率；

（2）计算A资产和B资产收益率的标准差；

（3）计算资产组合的方差和标准差。

大林公司2012～2016年各年产品营业收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；各年年末现金余额分别为 110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度营业收入不高于5000万元的前提下，存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与营业收入的关系如下表所示： 资金需要量预测表

公司预计2017年营业收入将在2016年基础上增长40%。

（1）采用高低点法计算现金项目每万元营业收入的变动资金（b）和不变资金（a）；

（2）按 y＝a＋bx的方程建立资金需求预测模型；

（3）预测该公司2017年资金需要总量及需新增资金量。

乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2015年该公司全年现金需求量为8100万元，每次现金转换的成本为0.2万元，持有现金的机会成本率为10%。

（1）计算最佳现金持有量。

（2）计算最佳现金持有量下的现金转换次数。

（3）计算最佳现金持有量下的现金交易成本。

（4）计算最佳现金持有量下持有现金的机会成本。

（5）计算最佳现金持有量下的相关总成本。

A公司是一高科技公司，其有关资产及股本资料如下： 2012年年初的资产总额为15000万元、股东权益总额为10000万元，年末股东权益总额为13000万元、资产负债率为35%；2012年初股份总数为5000万股（含150万股优先股，优先股账面价值600万元，优先股股利为300万元/年，优先股账面价值在2012年没有发生变化）。2012年2月10日，公司股东大会通过的2011年股利分配方案为：以年初的普通股股数为基础，向全体普通股股东每10股送2股，此方案已于5月1日实施完毕；由于公司新上一生产线需要资金，公司于2012年9月1日发行新股（普通股）1500万股，筹集资金6000万元。

另外，公司在发行新股的同时，按面值发行了年利率为3%的可转换债券120万份，每份面值100元，期限为5年，利息每年末支付一次，可转换债券利息直接计入当期损益，所得税税率为25%，发行结束一年后可以转换股票，转换比率为20。假设不考虑可转换债券在负债成份和权益成份之间的分拆，且债券票面利率等于实际利率。 已知2012年实现营业收入10000万元、净利润1500万元。2012年12月31日，公司股票以28元/股收盘。

（1）计算2012年的基本每股收益、稀释每股收益。

（2）计算2012年末的市盈率、普通股每股净资产和市净率；

（3）已知2011年的营业净利率为12%，总资产周转率为0.8次，权益乘数为1.4。按营业净利率、总资产周转率、权益乘数的次序使用连环替代法进行杜邦财务分析，确定各因素对净资产收益率的影响？

（4）计算2012年的营业净利率、总资产周转率和权益乘数；（时点指标使用平均数计算）

某公司年终利润分配前的股东权益项目资料如下：

公司股票的每股现行市价为35元，每股收益为3.5元。 要求计算回答下述四个互不相关的问题：

（1）计划按每10股送1股的方案发放股票股利，并按发放股票股利后的股数派发每股现金股利0.2元，股票股利的金额按现行市价计算（市价超过面值的部分计入资本公积）。计算完成这一分配方案的股东权益各项目数额；

（2）若按1股分为2股的比例进行股票分割，计算股东权益各项目数额、普通股股数；

（3）假设利润分配不改变市净率（每股市价/每股净资产），公司按每10股送1股的方案发放股票股利，股票股利按现行市价计算，并按新股数发放现金股利，且希望普通股市价达到每股30元，计算每股现金股利应有多少？

（4）为了调整资本结构，公司打算用现金按照现行市价回购4万股股票，假设净利润和市盈率不变，计算股票回购之后的每股收益和每股市价。