下列个人所得税的征税对象中，不适用比例税率的是（ ）。

在财政赤字管理中，用债务收入弥补收支差额后仍然存在的赤字通常被称为（ ）。

下列关于文教科学卫生支出的表述中，正确的是( )。

普遍津贴型社会保障的资金来源是( )。

公债发行管理权限规定的中心问题是（ ）。

国家投资到社会再生产领域，从事生产经营活动的资产是（ ）。

下列纳税人自产自用应税消费品行为中，不缴纳消费税的是( )。

下列行为中，不属于视同销售货物缴纳增值税范畴的是（ ）。

关于停业的税务管理的说法，正确的是( )。

关于发票检查的说法，正确的是( )。

发票的设计、防伪管理、真伪鉴定由( )负责。

功能预算政策的提出者是( )。

在一般性政策工具中，最为灵活的货币政策工具是（）。

皮考克和魏斯曼将导致公共支出增长的因素归结为内在因素和外在因素，其内在因素是（）。

下列应税消费品不缴纳消费税的是（ ）。

对相同境遇的人课征相同的税收体现了税收的()。

某建材商店销售并提供安装实木地板，其正确的税务处理是()。

关于税收强制执行措施的说法，正确的是（ ）。

发票监制章由（ ）制作。

生产要素购买者将购买的生产要素未来应纳税款通过从购入价格中扣除的方法，向后转移给生产要素的出售者的形式称为（ ）。

（ ）是指直接用于产品生产并构成产品实体或主要成分的原料、主要材料、外购半成品、有助于产品形成的辅助材料，以及直接用于产品生产的各种燃料和动力费用。

下列原则中，属于体现税收公平内涵的是（ ）。

依照税法规定应当扣缴的所得税，扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，由纳税人在所得发生地缴纳的行为，属于企业所得税源泉扣缴的（ ）。

下列原则中，不属于财政支出划分原则的是（ ）。

下列选项中，属于房产税纳税人的是（ ）。

税务机关对某企业进行纳税检查时，发现该企业将生产领用的原材料5000元误记为50000元，企业应做的账务调整为（ ）。

政府购买性支出减少会导致（ ）。

我国现行房产税采用的税率形式是( )。

2015年某居民将自有房屋出租给某公司员工居住，其应缴纳的房产税税率为( )。

下列增值税应税行为中，适用13%税率的是( )。

在我国，代表国家对国有资产履行出资人职责的机构是各级( )。

某商业银行从其关联方接受债权性投资与权益性投资的比例超过规定比例( )而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。

以下属于财政可控制性支出的是( )。

经法定程序审核批准的、具有法律效力的、综合反映国民经济和社会发展情况的政府财政收支计划，是政府筹集、分配和管理财政资金的重要工具，也是调节、控制和管理社会政治经济活动的重要手段，这是指( )。

关于增值税会计科目的设置的说法，错误的是( )。

李某在一次福利彩票抽奖中，花1000元抽中500000元现金，则李某应缴纳的个人所得税为( )元。

增值税制中的文化创意服务按照( )缴纳增值税。

纳税检查中，对会计报表中损益表的检查分析不包括( )。

我国契税实行幅度比例税率，税率幅度为( )。

衡量经营性国有资产管理目标实现程度的工具是( )。

一般情况下，对商品流转额的征税适用的税率形式是( )。

根据法律规定，地方政府债务应纳入预算管理，下列做法中不正确的是( )。

一般公共预算执行中出现的超收收入的通常处理方式是( )。

政策性银行资本金的主要来源是( )。

根据资源税条例，不属于资源税纳税人的是( )。

纳税人购进农产品，允许从销项税额中按照买价和( )的扣除率抵扣进项税额。

甲国某居民公司2014年度来源于乙国所得200万元，甲国、乙国均实行属人兼属地税收管辖权，甲、乙两国的企业所得税税率分别为40%和30%，甲国对境外所得实行扣除法，该公司2014年度境外所得应向甲国缴纳企业所得税( )万元。

中国居民张某2015年4月2日购买在全国中小企业股份转让系统挂牌的某公司股票，6月3日分得股息红利5000元，持股期限3个月，张某该项股息红利所得应缴纳个人所得税( )元。

居民甲将一套价值100万元的住房与居民乙的住房进行交换，并支付给乙差价款10万元，当地规定的契税税率为3%。关于契税缴纳的说法，正确的是( )。

郑州市居民郑某拥有两处房产，一处原值60万元的房产供自己及家人居住，另一处原值20万元的房产一直闲置，于2019年7月1日按市场价出租给谢某居住，每月取得租金收入1500元。当地规定按房产原值一次扣除20%后的余值计税。郑某当年应纳房产税( )元。

以下免征城镇土地使用税的是( )。

把国有资产划分为固定资产、流动资产、无形资产及其他资产的标准是( )。

下列关于中央与地方政府的事权和支出责任划分的说法中，错误的是( )。

某企业为增值税一般纳税人，2019年7月将前期购进的原材料用于职工福利，已知原材料成本为10000元，其进项税额已经进行了抵扣。企业正确的会计处理为( )。

甲机械厂为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年发生如下经济业务：(1)销售一批零部件，取得含税收入234000元，同时收取包装物租金20000元，包装物押金50000元。(2)将自产的一台设备用于职工福利，已知其生产成本为100000元，无同类产品对外售价，成本利润率为10%。(3)2016年度发生广告费支出100万元，全年销售收入1000万元。(4)2016年度发生合同违约金支出5万元。

外来个体商户张某于2014年8月8日在本市取得工商营业执照，于同年11月28日办理税务登记。2015年1月17日，张某因有严重的制假贩假行为被工商行政管理部门吊销营业执照。张某未办理任何手续，将税务登记证卖给他人后销声匿迹。根据以上资料，回答下列问题：

外来个体商户张某于2014年8月8日在本市取得工商营业执照，于同年11月28日办理税务登记。2015年1月17日，张某因有严重的制假贩假行为被工商行政管理部门吊销营业执照。张某未办理任何手续，将税务登记证卖给他人后销声匿迹。根据以上资料，回答下列问题：

外来个体商户张某于2014年8月8日在本市取得工商营业执照，于同年11月28日办理税务登记。2015年1月17日，张某因有严重的制假贩假行为被工商行政管理部门吊销营业执照。张某未办理任何手续，将税务登记证卖给他人后销声匿迹。根据以上资料，回答下列问题：

外来个体商户张某于2014年8月8日在本市取得工商营业执照，于同年11月28日办理税务登记。2015年1月17日，张某因有严重的制假贩假行为被工商行政管理部门吊销营业执照。张某未办理任何手续，将税务登记证卖给他人后销声匿迹。根据以上资料，回答下列问题：

甲公司为新成立的企业，营业账簿中记载实收资本300万元，资本公积200万元，新启用其他营业账簿4本，当年发生经营活动如下：(1)因改制签订产权转移书据2份。(2)签订以物易物合同一份，用库存7000元的A材料换取对方同等金额的B材料。(3)签订贴息贷款合同一份，总金额50万元。(4)签订采购合同一份，合同金额为6万元，但因故合同未能兑现。已知：购销合同的印花税税率为0.3‰，借款合同的印花税税率为0.05‰，

甲机械厂为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年发生如下经济业务：(1)销售一批零部件，取得含税收入234000元，同时收取包装物租金20000元，包装物押金50000元。(2)将自产的一台设备用于职工福利，已知其生产成本为100000元，无同类产品对外售价，成本利润率为10%。(3)2016年度发生广告费支出100万元，全年销售收入1000万元。(4)2016年度发生合同违约金支出5万元。

甲公司为新成立的企业，营业账簿中记载实收资本300万元，资本公积200万元，新启用其他营业账簿4本，当年发生经营活动如下：(1)因改制签订产权转移书据2份。(2)签订以物易物合同一份，用库存7000元的A材料换取对方同等金额的B材料。(3)签订贴息贷款合同一份，总金额50万元。(4)签订采购合同一份，合同金额为6万元，但因故合同未能兑现。已知：购销合同的印花税税率为0.3‰，借款合同的印花税税率为0.05‰，

甲公司为新成立的企业，营业账簿中记载实收资本300万元，资本公积200万元，新启用其他营业账簿4本，当年发生经营活动如下：(1)因改制签订产权转移书据2份。(2)签订以物易物合同一份，用库存7000元的A材料换取对方同等金额的B材料。(3)签订贴息贷款合同一份，总金额50万元。(4)签订采购合同一份，合同金额为6万元，但因故合同未能兑现。已知：购销合同的印花税税率为0.3‰，借款合同的印花税税率为0.05‰，

甲公司为新成立的企业，营业账簿中记载实收资本300万元，资本公积200万元，新启用其他营业账簿4本，当年发生经营活动如下：(1)因改制签订产权转移书据2份。(2)签订以物易物合同一份，用库存7000元的A材料换取对方同等金额的B材料。(3)签订贴息贷款合同一份，总金额50万元。(4)签订采购合同一份，合同金额为6万元，但因故合同未能兑现。已知：购销合同的印花税税率为0.3‰，借款合同的印花税税率为0.05‰，

甲机械厂为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年发生如下经济业务：(1)销售一批零部件，取得含税收入234000元，同时收取包装物租金20000元，包装物押金50000元。(2)将自产的一台设备用于职工福利，已知其生产成本为100000元，无同类产品对外售价，成本利润率为10%。(3)2016年度发生广告费支出100万元，全年销售收入1000万元。(4)2016年度发生合同违约金支出5万元。

甲公司为新成立的企业，营业账簿中记载实收资本300万元，资本公积200万元，新启用其他营业账簿4本，当年发生经营活动如下：(1)因改制签订产权转移书据2份。(2)签订以物易物合同一份，用库存7000元的A材料换取对方同等金额的B材料。(3)签订贴息贷款合同一份，总金额50万元。(4)签订采购合同一份，合同金额为6万元，但因故合同未能兑现。已知：购销合同的印花税税率为0.3‰，借款合同的印花税税率为0.05‰，

甲机械厂为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年发生如下经济业务：(1)销售一批零部件，取得含税收入234000元，同时收取包装物租金20000元，包装物押金50000元。(2)将自产的一台设备用于职工福利，已知其生产成本为100000元，无同类产品对外售价，成本利润率为10%。(3)2016年度发生广告费支出100万元，全年销售收入1000万元。(4)2016年度发生合同违约金支出5万元。

为控制通货膨胀可采取的财政政策有（ ）。

关于财政政策与货币政策统一性的说法，正确的有（ ）。

关于政府直接隐性债务和或有债务的说法，正确的有（ ）。

印花税的税率形式有( )。

关于税务机关实施税收强制执行措施的说法，正确的有（ ）。

以下属于政府间转移支付特点的有（ ）。

按预算的编制方法分类，政府预算可分为（ ）。

公债余额管理包括（ ）。

在市场经济条件下，社会保障制度的重要意义在于（ ）。

财政投融资的基本特征包括（ ）。

关于增值税的纳税义务发生时间和纳税地点的说法，正确的有（ ）。

属于“内在稳定器”的财政政策有（ ）。

在财政支出效益分析中，适用“最低费用选择法”的财政支出项目有( )。

纳税人的下列行为中，属于税务机关有权核定其应纳税额的有( )。

下列各项所得中，适用超额累进税率形式的有( )。

关于企业所得税收入项目确认的说法，正确的有( )。

关于增值税纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点的说法，正确的有( )。

下列债务中，属于直接显性债务的有( )。

根据企业所得税法，符合条件的非营利组织的收入为免税收入，这些收入包括( )。

甲机械厂为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年发生如下经济业务：(1)销售一批零部件，取得含税收入234000元，同时收取包装物租金20000元，包装物押金50000元。(2)将自产的一台设备用于职工福利，已知其生产成本为100000元，无同类产品对外售价，成本利润率为10%。(3)2016年度发生广告费支出100万元，全年销售收入1000万元。(4)2016年度发生合同违约金支出5万元。

(1)销售彩电取得不含税收入 8600 万元，与彩电配比的销售成本 5660 万元；

(2)出租设备取得租金收入 200 万元；

(3)接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额 50 万元、增值税进项税金 8.5 万元；

(4)购进原材料共计 3000 万元，取得增值税专用发票注明进项税税额 510 万元；支付购料运输费用共计 230 万元，取得运输发票；

(5)销售费用 1650 万元，其中广告费 1400 万元；

(6)管理费用 850 万元，其中业务招待费 90 万元；

(7)财务费用 80 万元，其中含向非金融企业借款 500 万元所支付的年利息 40 万元(当年金融企业贷款的年利率为 5.8%)；

(8)计入成本、费用中的实发工资 540 万元；发生的工会经费 15 万元、职工福利费 82 万元、职工教育经费 18 万元；

(9)营业外支出 200 万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款 100 万元；(10)取得国债利息收入 30 万元。(其他相关资料：取得的相关票据均通过主管税务机关认证。)

要求：根据上述资料，计算回答总问题，每问需计算出合计数：

某机械制造企业 2011 年产品销售收入 3000 万元，销售成本 1500 万元，销售税金及附加 12 万元，销售费用 200 万(含广告费 100 万)，管理费用 500 万元(含招待费 20 万元，办公室房租 36 万元，存货跌价准备 2 万元)，投资收益 25 万元(含国债利息 6 万元，从深圳联营企业分回税后利润 19 万元)，营业外支出 10.5 万元，系违反购销合同被供货方处以的违约罚款。其他补充资料：

(1)当年 9 月 1 日起租用办公室，支付 2 年房租 36 万元；

(2)企业已予缴所得税税款 190 万。

某工业企业为居民企业，2011 年发生经营业务如下：

全年取得产品销售收入为 5600 万元，发生产品销售成本 4000 万元；其他业务收入 800 万元，其他业务成本 694 万元；取得购买国债的利息收入 40 万元；缴纳营业税金及附加 300 万元；发生的管理费用 760 万元，其中新技术的研究开发费用为 60 万元、业务招待费用 70 万元；发生财务费用 200 万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益 34 万元(已在投资方所在地按 15%的税率缴纳了所得税)；取得营业外收入 100 万元，发生营业外支出 250 万元(其中含公益捐赠 38 万元)。要求：计算该企业 2011 年应纳的企业所得税。