甲企业因无力偿还乙企业已到期的债务3000万元，经双方协商甲企业同意以自有房产偿还债务，该房产的原值5000万元，净值2000万元，评估现值9000万元，乙企业支付差价款6000万元，双方办理了产权过户手续。

　　则乙企业计缴契税的计税依据是（ 　）万元。

企业在境内发生处置资产的下列情形中，应视同销售确认企业所得税应税收入的是（　）。

纳税人的下列财产或财产权利，不得作为纳税质押品的是（　）。

某内地个人投资者于2015年6月通过沪港通投资在联交所上市的H股股票，取得股票转让差价所得和股息、红利所得。下列有关该投资者股票投资所得计征个人所得税的表述中，正确的是（　）。

某企业转让代个人持有的限售股，取得转让收入68万元，但不能提供真实的限售原值凭证。该企业就限售股转让应缴纳的企业所得税是（　）万元。

企业缴纳的下列税额中，应作为城市维护建设税计税依据的是（　）。

下列关于税务行政处罚的设定中，正确的是（　）。　

下列机构中，有权决定征收特别关税的货物适用国别、税率、期限和征收办法的是（　）。

某企业2019年7月进口载货汽车1辆；8月在国内市场购置载货汽车2辆，支付全部价款和价外费用为75万元（不含增值税），另支付车辆购置税7.5万元，车辆牌照费0.1万元，代办保险费2万元；8月受赠小汽车1辆。上述车辆全部为企业自用。下列关于该企业计缴车辆购置税依据的表述中，正确的是（　）。

企业发生的下列情形中，应当办理注销税务登记的是（　）。

某工业企业2016年2月自建的厂房竣工并投入使用。该厂房的原值为8000万元，其中用于储存物资的地下室为800万元。假设房产原值的减除比例为30%，地下房屋应税房产原值为房产原值的60%。该企业2016年应缴纳房产税（　）万元。

某市高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为139.2万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50%价款，9月5日按照约定收到50%的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（　）万元。

某油田开采企业2019年3月销售天然气90万立方米，取得不含增值税收入1350000元，另向购买方收取手续费1650元，延期付款利息2200元。假设天然气的资源税税率为10%，该企业2019年3月销售天然气应缴纳的资源税为（　）元。

某自营出口的生产企业为增值税的一般纳税人，出口货物的征税率为16%，退税率为13%。2018年6月购进原材料一批，取得的增值税的专用发票注明金额500万元，税额80万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）。

企业生产销售的下列产品中，属于消费税征税范围的是（　）。

下列房地产交易行为中，应当计算缴纳土地增值税的是（　）。

下列关于消费税征收管理的说法中正确的是（　）。

下列税法要素中，能够区别一种税与另一种税的重要标志是（ ）。

下列关于《海外账户税收遵从法案》的表述中，正确的是（　）。

某外国作家（非居民个人）的一部长篇小说从2019年5月1日起在某报纸副刊上连载，每日刊出一期，至5月31日结束，共刊出31期，每期稿酬500元，2019年2月10日，该作家取得预付稿酬3000元，开始连载后报社每周支付一次稿酬。至5月31日已结束全部稿酬。下列关于报社代扣代缴个人所得税的表述中，正确的是（ ）。

下列权力中，作为国家征税依据的是（ ）。

某市一高尔夫球具生产企业（增值税一般纳税人）2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为140.4万元，合同约定客户于9月5日、11月5日各支付50%价款；9月5日按照约定收到50%的价款，但并未给客户开具发票。已知高尔夫球具消费税税率为10%。该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（ ）。

甲企业2016年1月因无力偿还乙企业已到期的债务3000万元，经双方协商甲企业同意以自有房产偿还债务。该房产的原值5000万元，净值2000万元，评估现值9000万元。乙企业支付了差价款6000万元，双方办理了产权过户手续。则乙企业计缴契税的计税依据是（ ）。

下列关于车船税计税单位确认的表述中，正确的是（ ）。

根据企业所得税处置资产确认收入的相关规定，下列各项行为中，应视同销售的有（　）。

下列关于个人所得税税制模式的表述中，正确的有（　）。

电网公司甲在2016年4月与发电厂乙订了购售电合同1份，与保险合同丙签订了保险合同1份，直接与用户签订了供用电合同若干份，另与房地产开发公司丁签订了一份购房合同。下列关于甲公司计缴纳印花税的表述中，正确的有（　）。

关于消费税纳税义务发生时间，下列表述正确的有（　）。

下列措施中属于《海关法》赋予海关可以采取的强制措施有（　）。

下列关于缴纳消费税适用计税依据的表述中，正确的有（　）。

下列申请行政复议的表述中，符合税务行政复议管辖规定的有（　）

甲企业与其关联方签署了成本分摊协议，共同开发无形资产，并约定退出补偿时协议成果转让给关联方；该成本分摊协议符合独立交易原则。下列关于甲企业成本分摊的税务处理中，正确的有（　）。

下列方法中，属于税务检查方法的有（　）。

增值税一般纳税人销售自产的下列货物中，可选择按照简易办法计算缴纳增值税的有（　）。

企业实施合并重组，采用企业所得税一般性税务处理方法时，下列处理正确的有（　）。

企业生产或开采的下列资源产品中，应当征收资源税的有（ ）。

甲企业以自有房产对乙企业进行投资并取得了相应的股权，办理了产权过户手续。经有关部门评估，该房产的现值为24000万元。当月丙企业以股权方式购买该房产并办理了过户手续，支付的股份价值为30000万元。

　　下列各企业计缴契税的处理中，正确的有（　）。

张某在足球世界杯期间参加下列活动所获得收益中，应当缴纳个人所得税的有（ ）。

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为6%。2019年5月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明税额80万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为多少万元。

我国居民企业甲在境外进行了投资，相关投资结构及持股比例如下：

2015年经营及分配状况如下：

　　（1）B国企业所得税税率为30%，预提所得税税率为12%，丙企业应纳税所得总额800万元，丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。

（2）A国企业所得税税率为20%，预提所得税税率为10%。乙企业应纳税所得总额（该应纳税所得总额已包含投资收益还原计算的间接税款）1000万元，其中来自丙企业的投资收益为100万元，按照12%的税率缴纳B国预提所得税12万元；乙企业在A国享受税收抵免后实际缴纳的税额180万元，乙企业将全部税后利润按持股比例进行了分配。

　　（3）居民企业甲适用的企业所得税税率25%，其中来自境内的应纳税所得额为2400万元。

问题（1）：简述居民企业可适用境外所得税收抵免的税额范围。

问题（2）：判断企业丙分配给企业甲的投资收益能否适用间接抵免优惠政策并说明理由。

问题（3）：判断企业乙分配给企业甲的投资收益能否适用间接抵免优惠政策并说明理由。

问题（4）：计算企业乙所纳税额属于企业甲负担的税额。

问题（5）：计算企业甲取得来源于企业乙投资收益的抵免限额。

问题（6）：计算企业甲取得来源于企业乙投资收益的实际抵免税额。

其他相关资料：企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元，消费税税率为10%。

　　要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。

　　某企业为增值税一般纳税人，2020年2月经营状况如下：

　　（1）生产食用酒精一批，将其中的50%用于销售，开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。

　　（2）将剩余50%的食用酒精作为酒基，加入食品添加剂调制成38度的配制酒，当月全部销售，开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.34万元。

　　（3）配制葡萄酒一批，将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力，采用赊销方式销售、不含税总价为20万元，货已经交付，合同约定3月31日付款。

　　（4）将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售，开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4.68万元。

　　问题

　　（1）：计算业务（1）应交的消费税。

　　（2）：计算业务（2）应交的消费税。

　　（3）：计算业务（3）应交的消费税。

　　（4）：计算业务（4）应交的消费税。

　　（5）：计算该企业2月应缴纳的增值税。

某工业企业2019年3月1日转让其位于县城的一栋办公楼，取得不含增值税销售收入12000万元。2008年建造该办公楼时，为取得土地使用权支付金额3000万元，发生建造成本4000万元。转让时经政府批准的房地产评估机构评估后，确定该办公楼的重置成本价为8000万元。

　　其他相关资料：产权转移书据印花税税率0.5‰，成新度折扣率60%；增值税选择简易计税。

　　要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。

　　问题（1）：请解释重置成本价的含义。

问题（2）：计算土地增值税时该企业办公楼的评估价格。

问题（3）：计算土地增值税时允许扣除的税金。

问题（4）：计算土地增值税时允许扣除项目金额的合计数。

问题（5）：计算转让办公楼应缴纳的土地增值税。

其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，并核定利润率为15%；甲公司适用增值税一般计税方法；甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。

　　要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。

　　外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下：

　　（1）1月5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。

　　（2）1月12日，甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。

　　（3）9月1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。

　　（4）9月3日，甲公司所派业务人员全部离开中国。

　　（5）9月4日，乙公司向甲公司全额付款。

　　问题（1）：回答甲公司申请办理税务登记手续的期限。

问题（2）：回答甲公司申报办理注销税务登记的期限。

问题（3）：计算甲公司应缴纳的企业所得税。

问题（4）：计算甲公司应缴纳的增值税。

问题（5）：计算甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

其他资料：消费税税率5%

　　要求：根据上述资料回答下列问题。

　　某汽车生产企业主要从事小汽车生产和改装业务，为增值税一般纳税人，2019年9月份经营如下业务：

　　（1）将生产的800辆汽车分两批出售，其中300辆增值税专用发票注明金额4500万元，税额为585万元，500辆增值税专用发票注明金额6500万元，税额845万元。

　　（2）将生产的100辆小汽车用于换取生产资料，以成本12万元每辆互相开具，增值税专用发票注明金额1200万元，税额156万元。

　　（3）将生产的10辆小汽车奖励给劳动模范，以成本价计入“应付职工薪酬”“应付福利费”。

　　（4）从其他企业外购5辆小汽车进行改装，取得增值税专用发票，注明金额40万元，税额5.2万元，改装完成后进行出售，并开具增值税专用发票注明金额60万元，税额7.8万元。

　　问题

　　（1）：业务（1）应纳消费税。

　　（2）：业务（2）处理是否正确，以及应纳消费税。

　　（3）：业务（3）处理是否正确，以及应纳消费税。

　　（4）：业务（4）应纳消费税。

　　（5）：计算该企业应缴纳的增值税。