境内机构对外付汇的下列情形中，需要进行税务备案的是（ ）。

下列可以作为税务 行政复议申请人的是（ ）。

下列应税污染物中，在确定计税依据时只对超过规定标准的部分征收环境保护税的是（ ）。

某税务稽查局2019年6月对辖区内一家企业进行的税务检查时，发现该企业 2018 年6 月转增的注册资金按万分之五的税率缴纳了印花税，检查结束后，检查人员告知该企业可去申请退还印花税已缴纳金额的50%。该检查人员的这一做法遵循的税法使用原则是（ ）。

下列出口应纳税消费品的行为中，适用消费税免税不退税政策的是（ ）。

甲企业与运输公司签订货物运输合同，记载装卸费20万元，保险费10万元，运输费30万元，则甲企业按“货物运输合同”税目计算缴纳印花税的计税依据为（ ）。

下列情形中，应 从租计征房产税的是（ ）。

按照随进口货物的价格由高至低而由低至高设置的关税税率计征的关税是（ ）。

企业发生的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是（ ）。

下列房产转让的情形中，产权承受方免于缴纳契税的是（ ）。

下列关于个人所得税专项附加扣除时限的表述中，符合税法规定的是（ ）。

某居民企业 2018 年度境内应纳所得额为 1000 万元，设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税 60 万元，甲国企业所得税税率为 30%，该居民企业 2018 年企业所得税应纳税所得额是（ ）。

下列商品属于消费税征收范围的是（ ）。

在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，计算企业所得税应纳税所得额，所用的下列方法中，符合税法规定的是（ ）。

下列项目占用耕地，可以直接免征耕地占用税的是（ ）。

出租车公司向使用本公司自有出租车的司机收取管理费用，应缴纳增值税，该业务属于增值税征 税范围中的（ ）。

下列收入免征个人所得税的是（ ）。

某进出口公司2019年8月进口摩托车20辆，成交价共计27万元，该公司另支付入关前的运费4万元，保险费无法确定，摩托车关税税率25%，该公司应缴纳的关税为（　）。

下列税费中，应计入车辆购置税计税依据的是（ ）

某企业2018 年初占用土地20000 平方米，其中幼儿园占地400 平方米，其余为生产经营用地，6月购置一栋办公楼，占地300 平方米，该企业所在地城镇土地使用税年税额6 元/平方米，则该企业2018 年应缴纳城镇土地使用税为（ ）

下列经营行为中，属于增值税混合销售行为的是（ ）。

下列关于纳税信用管理的表述中，符合规定的是（ ）。

居民个人取得的下列所得，应纳入综合所得计征个人所得税的是（ ）。

位于某县城的甲企业 2019 年 7 月缴纳增值税 80 万，其中含进口环节增值税 20 万，缴纳消费税40 万，其中含进口环节消费税 20 万。甲企业当月应缴纳的城市维护建设税为（ ）元。

下列进口的货物中， 免征关税的有（ ）。

下列关于 所得来源地表述中，符合企业所得税法规定的有（ ）。

纳税人对税务机关作出下列行政不服的，可申请行政复议，也可以直接向法院提起行政诉讼的有（ ）。

下列应税污染物中，按污染物排放量折合的污染当量数作为环境保护税计税依据的有（ ）。

某商场2019年5月零售的下列首饰中，应缴纳消费税的有（ ）。

居民个人取得的下列收入中，按照 劳务报酬项目预扣预缴个人所得税的有（ ）。

下列各项中，属于车船税征税范围的有（ ）。

下列金融业务中，免征增值税的有（ ）。

间接转让中国应税财产的交易双方及被间接转让股权的中国居民企业可以向主管税务机关报告股 权转让事项，并提交相关资料。下列各项材料中属于相关资料的有（ ）。

下列选项中，会计师事务所可从事的业务有（ ）。

下列取得房产的情形中，免征契税的有（ ）。

2019 年7 月，甲市某烟草公司向乙县某烟叶种植户收购了一批烟叶，收购价款90 万元，价外补贴 9 万元。下列关于烟叶税征收处理表述中，符合税务规定的有（ ）。

下列关于城镇土地使用税的纳税义务发生时间的表述中符合税法规定的有（ ）。

在办理税务注销时，对处于税务检查状态，无欠款罚款、已缴销增值税专用发票及税控专用设备，且符合下列情形之一的纳税人，可采用“承诺制”容缺办理的有（ ）。

甲卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年5月发生的业务如下：

　　（1）采用分期收款的方式销售A类卷烟180箱，销售额为650万元，合同规定当月收取价款的70%，实际收到40%。采用直接收款的方式销售B类卷烟80箱，销售额为380万元。

　　（2）进口一批烟丝，价款为300万元，甲卷烟厂另行承担并支付运抵我国口岸前的运输和保险费用8万元。

　　（3）将200箱B类卷烟转移给下设的非独立核算门市部，门市部当月将其销售，取得销售额900万元。

　　（4）外购一批烟丝，增值税专用发票上注明价款165万元，税额21.45万元，当月领用80%用于继续生产卷烟。

　　（5）税务机关发现，2019年3月甲厂接受乙厂委托加工一批烟丝，甲厂未代收代缴消费税。已知乙厂提供烟叶的成本为95万元，甲厂收取加工费20万元，乙厂尚未销售收回的烟丝。

　　（其他相关资料：A类、B类卷烟均为甲类卷烟，甲类卷烟增值税税率为13%，消费税税率为56%加每箱150元，烟丝消费税为30%，进口烟丝关税税率为10%。以上销售额和费用均不含增值税。）

　　要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。

　　（1）计算业务（1）当月应缴纳的消费税税额。

　　（2）计算业务（2）应缴纳的增值税、消费税额。

　　（3）计算业务（3）应缴纳的消费税额。

　　（4）计算甲厂国内销售卷烟应缴纳的消费税额。

　　（5）计算乙厂应补缴的消费税额，并说明甲厂未代收代缴消费税应承担的法律责任。

居民个人王某及其配偶名下均无住房，在某省会工作并租房居住，2018 年9 月开始攻读工商管理硕士。2019 年王某收入及部分支出如下：

（1）王某每月从单位领取扣除社会保险费用及住房公积金后的收入为8000 元，截止11 月第累计已经预扣预缴个人所得税税款363 元。

（2）取得年终奖48000 元，选择单独计税。

（3）利用业余时间出版一部摄影集，取得稿费收入20000 元。

（4）每月支付房租3500 元。

（其他相关资料：以上专项扣除均由王某100％扣除）

附：综合所得个人所得税税率表暨居民个人工资薪金所得预扣预缴税率表（部分）

要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。

（1）计算2019 年12 月王某应预扣预缴的个人所得税。

（2）计算王某取得年终奖应纳的个人所得税。

（3）计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税。

（4）计算王某取得2019 年综合所得应缴纳的个人所得税税额。

（5）计算王某就2019 年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时应补缴的税款或申请的应退税额。

某房地产开发企业拟对其开发的位于县城一房地产项目进行土地增值税清算，该项目相关信息如下：

（1）2015 年12 以10000 万元竞得国有土地一宗，并按规定缴纳契税。

（2）该项目2016 年开工建设，未取得《建筑工程施工许可证》，建筑工程承包合同注明的开工日期为3 月25 日，2019 年1 月竣工，发生房地产开发成本7000 万元；开发费用3400 万元。

（3）该项目所属物业用房建成后产权归全体业主所有，并已移交物业公司使用，物业用房开发成本

500 万元。

（4）2019 年4 月，该项目销售完毕，取得含税销售收入42000 万元。

（其他相关资料：契税税率4％，利息支出无法提供金融机构证明，当地省政府规定的房地产开发费用扣除比例为10％，企业对该项目选择简易计税方法计征增值税）

要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。

要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。

（1）说明该项目选择简易纳税方法计征增值税的理由。

（2）计算该项目应缴纳的增值税额。

（3） 计算土地增值税时允许扣除的城市维护城建税、教育费附加和地方教育费附加。

（4）计算土地增值税时允许扣除的开发费用。

（5）计算土地增值税时允许扣除项目金额的合计数。

（6）计算该房地产开发项目应缴纳的土地增值税额

位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2019年7月经营业务如下：

　　（1）销售一批货物，价税合计2260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2100万元。

　　（2）向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务，取得30万元。

　　（3）向境内客户提供会展服务，取得价税合计金额424万元。

　　（4）将一栋位于市区的办公楼对外出租，预收半年的租金价税合计105万元，该楼于2015年购入，选择简易方法计征增值税。

　　（5）购买银行非保本理财产品取得收益300万元。

　　（6）处置使用过的一台设备, 当年采购该设备时按规定未抵扣进项税税额，取得含税金额1.03万元，按购买方要求开具增值税专用发票。

　　（7）转让位于市区的一处厂房，取得含税金额1 040万元, 该厂房2010年购入，购置价200万元,能够提供购房发票，选择简易方法计征增值税。

　　（8）进口一台厢式货车用于运营，关税完税价格为100万元。

　　（9）当期的其他进项税额如下：购进一批原材料，取得增值税专用发票注明税额180万元；发生其他无法准确划分用途的支出，取得增值税专用发票注明税额19.2万元。

　　（其它相关资料：销售货物的增值税税率为13%，进口厢式货车的关税税率为15%，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，上述业务涉及的相关票据均已申报抵扣。）

　　要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。

　　（1）计算业务（1）的销项税额。

　　（2）判断业务（2）是否需要缴纳增值税，并说明理由。

　　（3）计算业务（3）的销项税额。

　　（4）计算业务（4）应缴纳的增值税额。

　　（5）判断业务（5）是否需要缴纳增值税，并说明理由。

　　（6）计算业务（6）应缴纳的增值税额。

　　（7）计算业务（7）应缴纳的增值税额。

　　（8）计算业务（8）进口厢式货车应缴纳的关税、车辆购置税和增值税税额。

　　（9）根据业务（9）计算当期不可抵扣的进项税额。

　　（10）回答主管税务机关是否有权对企业按月计算得出的不可抵扣进项税额进行调整；如果有权调整，应如何调整。

　　（11）计算当期应向主管税务机关缴纳的增值税额。

　　（12）计算当期应缴纳的城市维护建设税额和教育费附加、地方教育附加。