某公司为了提升在行业中的地位，加大科研投入，开发一款新的产品项目。该项目预计工程费用为2400万元，工程建设其他费用为1400万元，基本预备费费率取10%。项目建设期两年，根据当地有关文件规定，公司可以获得新产品研发财政补贴，其中建设期可以获得的补贴额度为200万元。项目不考虑涨价预备费。项目资金：公司拟向银行申请建设投资贷款2800万元，第一年贷款1200万元，第二年贷款1600万元，贷款在用款年份均衡发生，年利率7%，建设期内不支付利息。项目流动资备估算为1000万元，贷款资金占70%，项目流动资金贷款利率为5%。项目所需其余建设资金均由公司以资本金方式自筹。
[1]、估算项目建设投资额。
[2]、估算项目建设期利息。
[3]、项目需要筹措的资本金总额是多少?筹措项目资本金可以有哪些途径?
[4]、该项目所需一台价值1000万元的设备采用融资租赁方式，年租赁费费率为15%,按年支付，租赁期限10年，到期设备归承租方，忽略设备余值的影响，资金筹集费为融资额的5%。计算融资租赁资金成本。
正确答案及解析
正确答案
解析
【1】 建设投资=工程费用+工程建设其他费用+预备费=2400+1400+（2400+1400)×10%=4180（万元）
【2】 建设期利息＝第一年建设期利息＋第二年建设期利息
第一年建设期利息＝1200／2×7%＝42.00（万元）
第二年建设期利息＝1200×7%＋42×7%＋1600／2×7%＝142.94（万元）
建设期利息＝42＋142.94＝184.94（万元）
【3】 项目需要筹措的资本金总额：4180-2800-200+1000×30%=1480 (万元）
项目资本金的筹措方式有：企业的现金，未来生产经营中获得的可用于项目的资金，企业资产变现，企业产权转让收入。
【4】 1000-1000×5%-1000×15%×（P/A，i，10）=0
用内插法可以求得融资租赁资金成本i=9.30%
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