某新建项目建设期 2 年，估计建筑工程费及安装工程费为 8000 万元，设备及工器具购置费为 6000 万元，工程建设其他费用为 9000 万元，基本预备费费率为 10%，建设期价格上涨指数(基于工程费用)预计为5%。项目工程费用和工程建设其他费用均为第一年投入 60%，第二年投入 40%。
全部建设投资的 30%为自有资金，其余为银行贷款。该项目自有资金和建设投资借款在各年年内均衡发生，借款年利率为 6%。每年计息一次，建设期内不支付利息。
(要求列出计算过程，计算结果保留 2 位小数)
【问题】
1、计算项目工程费用。
2、计算项目基本预备费和涨价(价差)预备费。
3、若该项目资金筹借采用项目融资方式，则其权益资本的来源通常有哪些?
4、计算项目建设期利息。
正确答案及解析
正确答案
解析
1、工程费用=建筑工程费+安装工程费+设备购置费=8000+6000=14000 万元。
2、基本预备费=(工程费用＋工程建设其他费用)×基本预备费率=(14000+9000)×10%=2300 万元。
第1 年工程费用：14000×60%=8400 万元
第1 年涨价(价差)预备费：8400×5%=420 万元
第2 年工程费用：14000×40%=5600 万元
第2 年涨价(价差)预备费：5600×[(1+5%)2-1]=574 万元
涨价(价差)预备费：420+574=994 万元
3、权益资本的来源通常包括优先股资金和普通股资金。
4、第1 年贷款=第1 年建设投资×(1-30%)=第1 年(工程费用+工程建设其他费用+基本预备费)×(1-30%)+第1 年涨价预备费×(1-30%)=(14000+9000+2300)×60%×(1-30%)+420×(1-30%)=10920 万元
第1 年贷款利息=10920/2×6%=327.60 万元
第2 年贷款=第2 年建设投资×(1-30%)=第2 年(工程费用+工程建设其他费用+基本预备费)×(1-30%)+第2 年涨价预备费×(1-30%)=(14000+9000+2300)×40%×(1-30%)+574×(1-30%)=7485.80 万元
第2 年贷款利息=(10920+327.60+7485.80/2)×6%=899.43 万元
建设期利息=327.60+899.43=1227.03 万元
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