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某项目生产某种化工产品A,主要技术和设备拟从国外引进。该项目主要设施包括生产主车间,与工艺生产相适应的辅助生产设施,公用工程以及有关的生产管理、生活福利等设施。生产规模为2.3万t/年,项目拟3年建成。

  该项目主要生产设备拟从国外进口,设备质量680t,离岸价(FOB)为1200万美元。其他有关费用参数为:国外运费标准为480美元/t;国外运输保险费费率为0.25%;银行财务费费率为0.5%;外贸手续费费率为1.5%;关税税率为20%;增值税的税率为17%;设备的国内运杂费率为3%。

  人民币外汇牌价为1美元=7.5元人民币。假定不考虑其他税费建筑程费、设备购置费和安装工程费的情况见下表。

  工程建设其他费用为3042.84万元。

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预计建设期物价年平均上涨率为5%,投资分年使用计划按第1年20%,第2年60%,第3年20%的比例分配。基本预备费费率取10%。

  本项目的建设投资资金来源为自有资金和贷款,贷款总额为9000万元,年利率为7%,建设期内各年按30%、30%、40%的比例借款,且在各年内均衡发生。建设期内按期支付利息,并于项目投产后逐年偿还贷款。

  本项目正常生产年份年营业收入预计为22000万元,营业收入资金率为35%。

  【问题】

  根据以上数据,估算该项目的建设投资和总投资,并将数据填入建设投资估算表和项目总投资估算表。计算数据保留两位小数。

正确答案及解析

正确答案
解析

(1)进口设备货价=离岸价×7.5=1200×7.5=9000(万元)

  国外运费=单位运价×运量=480×680×7.5=244.8(万元)

  国外运输保险费=(离岸价+国外运费)×国外运输保险费费率=(9000+244.8)×0.25%=23.11(万元)

  进口设备到岸价=进口设备离岸价+国外运费+国外运输保险费=9000+244.8+23.11=9267.91(万元)

  进口关税=进口设备到岸价×进口关税税率

  =9267.91×20%=1853.58(万元)

  进口环节增值税=(进口设备到岸价+进口关税)×增值税税率=(9267.91+1853.58)×17%=1890.65(万元)

  外贸手续费=进口设备到岸价×外贸手续费费率

  =9267.91×1.5%=139.02(万元)

  银行财务费=进口设备货价×银行财务费费率

  =9000×0.5%=45(万元)

  国内运杂费=离岸价×国内运杂费费率=9000×3%=270(万元)

  进口设备购置费=进口设备货价+进口从属费用+国内运杂费=9000+244.8+23.11+1853.58+1890.65+139.02+45+270

  =13466.16(万元)

  (2)预备费的估算:

  建筑工程费=1031+383+449+262+185+50+1100=3460(万元)

  设备购置费=13466.16+1052+2488+1100+248=18354.16(万元)

  安装工程费=7320+51+1017+38+224=8650(万元)

  工程费用=3460+18354.16+8650=30464.16(万元)

  基本预备费=(30464.16+3042.84)×10%=3350.7(万元)

  涨价预备费的估算:

  第1年工程费用=30464.16×20%=6092.83(万元)

  第1年涨价预备费=6092.83×[(1+5%)-1]=304.64(万元)

  第2年工程费用=30464.16×60%=18278.5(万元)

  第2年涨价预备费=18278.5×[(1+5%) 2-1]=1873.55(万元)

  第3年工程费用=30464.16×20%=6092.83(万元)

  第3年涨价预备费=6092.83×[(1+5%) 3-1]=960.38(万元)

  项目建设期的涨价预备费=304.64+1873.55+960.38=3138.57(万元)

  根据以上结果编制建设投资(不含建设期利息)估算表,见下表。

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(3)建设期利息估算:

  第1、2、3年贷款本金分别为2700万元、2700万元、3600万元。

  第1年利息 =2700/2×7%=1350×7%=94.5(万元)

  第2年利息 =(2700+2700/2)×7%=283.5(万元)

  第3年利息 =(2700+2700+3600/2)×7%=504(万元)

  建设期利息=94.5+283.5+504=882(万元)

  (4)流动资金估算:

  根据扩大指标法,

  流动资金=年营业收入×营业收入资金率=22000×35%=7700(万元)

  根据建设投资估算表、流动资金和建设期利息数据,编制项目总投资估算表,如下:

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