已知：某公司2017年营业收入为20000万元，营业净利率为12％，净利润的60％分配给投资者。2017年12月31日的资产负债表(简表)如下。
资产负债表(简表)
2017年12月31日单位：万元
该公司2018年计划营业收入比上年增长30％，为实现这一目标，公司需新增设备一台，价值148万元。根据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比例增减。假定该公司2018年的营业净利率和利润分配政策与上年保持一致。
要求：
(1)计算2018年公司需增加的营运资金。
(2)预测2018年需要对外筹集资金量。
正确答案及解析
正确答案
解析
(1)流动资产占营业收入的百分比=(1000+3000+6000)／20000=50％
流动负债占营业收入的百分比=(1000+2000)／20000=15％
增加的营业收入=20000×30％=6000(万元)
需增加的营运资金=6000×50％-6000 ×15％=2100(万元)
(2)增加的留存收益=20000×(1+30％)×12％×(1-60％)=1248(万元)
对外筹集资金量=148+2100-1248=1000(万元)。
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