【背景材料】某市拟建一污水处理厂，设计能力日处理5万t污水，建设期2年，运营期10年。
1.建设投资10000万元，政府投资4000万元，运营方投资6000万元，其中运营方贷款3000万元，贷款利率10%，建设投资与贷款在建设期内均衡投入。
2.建设投资全部形成固定资产，直线法折旧，折旧所限10年，残值率3%。
3.运营期第1年达到设计处理能力的75%，以后达到设计处理能力。每年按365天计算。
4.运营期第1年的经营成本为500万元，以后各年为700万元。
5.建设投资借款在运营期前5年内等额本金偿还。
6.项目建成后由运营方负责运营，收费标准为1元/t。运营期内运营方预期收益不足部分由政府补贴。
7.不考虑增值税，所得税率为25%。
问题：
1.列式计算建设期贷款利息。
2.列式计算运营期第1年应偿还的贷款本金及应支付的利息。
3.列式计算运营方运营期第1年的总成本费用、利润总额及应纳所得税。
4.通过计算判别运营期第1年是否满足还款要求。为满足还款要求需政府方的补贴收入为多少？
5.如运营方要求运营期第1年的净利润为200万元，试计算运营期第1年的补贴收入。
（计算结果保留两位小数）
正确答案及解析
正确答案
解析
问题1.建设期贷款利息：
1500/2×10%=75万元
（1500+75+1500/2）×10%=232.5万元
合计：75+232.5=307.5万元
问题2. 应偿还的贷款本金及应支付的利息：
本金=（3000+307.5）/5=661.5万元
利息=（3000+307.5）×10%=330.75万元
问题3. 运营期第1年的总成本费用、利润总额及应纳所得税：
折旧=（6000+307.5）×（1-3%）/10=611.83万元
总成本费用=500+611.83+330.75=1442.58万元
利润总额=5×365×75%×1-1442.58=-73.83万元
所得税=0万元
问题4.
611.83-73.83=538＜661.5
不能满足还款要求。
设为满足还款要求的补贴收入为X
(5×365×75%×1+X-1442.58)×（1-25%）+611.83=661.5
X=140.06万元
问题5.设补贴收入为X
(5×365×75%×1+X-1442.58)×（1-25%）=200万元
X=340.50万元
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