共用题干
龚建柱是某中学教师,30岁,每月税后收入4000元,年终奖金10000元;龚太太是某公司文秘,25岁,每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况:现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元,黄金及收藏品1.3万元,房屋贷款72万元。(2)支出情况:每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件:①通货膨胀率为3%,学费增长率为4%,投资报酬率为5%;②30年后,夫妇两人均退休,退休生活每月支出现值为1500元,退休生活25年;③个人所得税的免征额为3500元,住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%,8%,2%,1%,“三险一金”允许税前扣除。根据案例回答55~67题。
- A.4896.91
- B.5089.21
- C.5129.12
- D.5215.21
正确答案及解析
正确答案
解析
假设龚先生的税前收入为X元,扣除比例=(1-7%-8%-2%-l%)=82%,则:(X*82%-3500)*3%=X*82%-4000,可得X=4896.91(元)。
月结余比率=(月收入-月支出)/月收入=(4000+3000-1500-4600)/7000=12.86%。
保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。
自用资产贷款成数=自用资产贷款额/自用资产市值=72/140=51.43%。
房贷支出比例=每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。
房贷年利率=RATE(336,-4600,720000)*12=6.37%。
一般而言,投资性资产的盈利性比其他资产高,但是它的比例并不是越高越好,.投资资产比例过高,风险加大,未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。
家庭应急储备金一般为3~6个月的月支出,所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。
虽然出售现有小房子,这样可迅速降低负债。但仔细计算发现,龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下,且长期来说房地产仍是低风险的保值品,所以建议龚先生长期持有房产作出租用。
20n,4i,10PV,CPTFV=21.9。
20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。
30年后退休第一年的支出:30n,3i,18000PV,CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%,因此,需要准备退休资金:25n,1.94i,-43690PMT,CPTPV=859019。
龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86*2/3)万元,已有基金2万元,2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64(万元),资金缺口=57.33-8.64=48.8(万元)。每月基金定投:360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。
你可能感兴趣的试题
百分比分析法是财务分析的基本方法之一,百分比分析法又分为结构百分比分析法和变动百分比分析法,其中结构百分比分析法主要包括( )。
-
- A.见图A
- B.见图B
- C.见图C
- D.见图D
- 查看答案
共用题干
彭教授准备将自己多年来的学术成果交给一家出版社出版,预计稿酬所得为18000元。根据案例七回答22—26题。
-
- A.改出版多次为出版一次
- B.改一个人写作为多人创作
- C.改出版一本书为多本系列丛书出版
- D.由出版社负担写作费用
- 查看答案
共用题干
彭教授准备将自己多年来的学术成果交给一家出版社出版,预计稿酬所得为18000元。根据案例七回答22—26题。
-
- A.56
- B.90
- C.128
- D.168
- 查看答案
人寿保险信托不具备的功能是()。
-
- A.储蓄与投资理财
- B.免税
- C.人身风险隔离
- D.第三方专业财产管理
- 查看答案
共用题干
李志和妻子胡丽2005年8月5号出行遭遇车祸,李志当场死亡,胡丽送往医院抢救无效后去世。夫妇俩生前居住的房子价值人民币50万元。李志遗有伤残补助金6万元。胡丽2002年以个人名义在单位集资人股获得收益4万元。李志夫妇有一个儿子李达,于2001年病故,李达和妻子马娜生育有一个儿子李飞,父亲去世后随母亲改嫁,李志夫妇年老体弱,一直有李志的表侄鲁明及改嫁儿媳马娜照顾。根据案例回答17~22题。
-
- A.伤残补助金和集资收益均为个人财产
- B.伤残补助金为个人财产,集资收益为夫妻共同财产
- C.伤残补助金为夫妻共同财产,集资收益为个人财产
- D.伤残补助金和集资收益均为夫妻共同财产
- 查看答案